Организация не может заплатить налоги «налом»

Очерёдность уплаты налогов — Ваш юрист

31. Порядок уплаты налогов и сборов

Порядок уплаты налогов и сборов определен ст. 58 НК.

Уплата налога производится разовой уплатой всей суммы налога либо в ином порядке, предусмотренном НК РФ и другими актами законодательства.

Уплата производится в наличной или безналичной форме.

При отсутствии банка налогоплательщики (налоговые агенты), являющиеся физическими лицами, могут уплачивать налоги через кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи.

Порядок уплаты региональных и местных налогов устанавливается соответственно законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в соответствии с НК РФ.

Списание безнадежных долгов по налогам и сборам определено ст. 59 НК.

Недоимка, числящаяся за отдельными налогоплательщиками, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, социального или юридического характера, признается безнадежной и списывается в порядке, установленном:

1) по федеральным налогам и сборам – Правительством РФ;

Обратите внимание

2) по региональным и местным налогам и сборам – соответственно исполнительными органами субъектов РФ и местными администрациями.

Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов установлены ст. 60 НК.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки либо возврату налогоплательщику.

Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика без начисления процентов на эту сумму. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о сумме излишне уплаченного налога не позднее одного месяца со дня обнаружения такого факта.

econ.wikireading.ru

Порядок уплаты налогов и сборов в 2017-2018 годах

Порядок уплаты налога на первый взгляд не вызывает трудностей, однако чиновники регулярно шлют фирмам уведомления об изменении правил перечисления платежей в бюджет.

В рубрике «Порядок уплаты налогов и взносов» мы расскажем вам о действующих правилах составления платежек по бюджетным платежам, а также дадим рекомендации, как действовать в сложных практических ситуациях.

Порядок исчисления и уплаты налогов

Каждый житель РФ обязан уплачивать определенные налоги: автовладелец — транспортный налог, собственник квартиры — налог на имущество, работник какой-либо компании — подоходный налог.

Юрлица и предприниматели также имеют обязательства перед бюджетом.

Компания платит налог на прибыль, на имущество, перечисляет НДФЛ за работников (выполняет функции налогового агента), в зависимости от режима налогообложения может платить НДС, упрощенный или вмененный налог и т. д.

У бизнесмена налоговые обязательства перед государством другие, но они тоже есть. В РФ нет полностью освобожденных от уплаты налогов компаний и предпринимателей.

Основной законодательный акт, определяющий порядок уплаты налогов в РФ, — Налоговый кодекс. Какие еще нормативные акты регулируют налогообложение в РФ, читайте в статье «П. 1 ст. 1 НК РФ (2017): вопросы и ответы».

С 2017 года к числу платежей, регулируемых НК РФ, добавлены страховые взносы, ранее подчинявшиеся закону «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ.

Обязанность налогоплательщика уплачивать налоги и страховые взносы зафиксирована в ст. 23 НК РФ. Здесь вы сможете ознакомиться с ее текстом, а также пояснениями наших экспертов. А о том, как организация или физическое лицо должны исполнять свою обязанность по уплате налогов, рассказывается в публикации «Ст. 45 НК РФ (2017): вопросы и ответы».

Источник: http://nevarono.ru/post-617/

Налоги налом

Военнообязанными не все могут быть, но совершеннолетние трудоспособные особи обоих полов – «налогообязанные».

«Отрезать ломоть хлеба от своего каравая», от заработка часть отдавать в доход государства нас обязывает то самое государство. И это не обсуждается.

В этом году руководство страны, наверное, посердобольничало к своим гражданам, оказавшимся не первый год в сложных экономических условиях (санкции, введенные Западом против России, до сих пор не отменяются), раз с 6 мая 2016 года постановило упростить получение решений о взыскании долгов с граждан.

Важно

Законом №22 от 8 октября 2004 года в Дагестане был введен налог на имущество организаций. Если говорить о сравнительно недавних цифрах, то с 10 октября 2011 года налоговая ставка составляет 2,2%.

Граждане должны платить НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО, которым облагаются все объекты недвижимости. Его сумма определяется в зависимости от кадастровой стоимости, которая приближена к рыночной.

В этом году организации, выпускающие сельскохозяйственную продукцию и  выручка которых составляет не менее 70% общей суммы выручки от продажи продукции, освобождают от уплаты налогов.

В категорию подобных счастливчиков попали товарищества собственников жилья; организации, которые реализуют инвестиционные проекты; организации народных художественных промыслов; собственники газопроводов по газораспределительным сетям в отношении объектов, которые владеют инвестиционными проектами, вводимыми в эксплуатацию, а также  резиденты и базовые организации технопарков.

Сумму ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА теперь определяют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка, которая максимально приближена к рыночной. Размер земельного налога каждый год будет увеличиваться на 20%, достигнув к 2020 году полной суммы. На официальном сайте Росреестра по кадастровому номеру можно узнать, сколько стоит земельный участок.

В Махачкале ставка земельного налога, который надо платить один раз в год, – 0,3% от кадастровой стоимости участка в отношении земель сельскохозяйственного назначения и занятых жилым фондом. Ставка в отношении всех остальных земельных участков составляет 0,7%.

Льготники освобождаются от уплаты земельного налога, если кадастровая стоимость участка – не больше 10 тыс. рублей. К льготникам относятся ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп, Герои РФ и СССР, пострадавшие от аварии на производственном объединении «Маяк», Чернобыльской катастрофы и в ходе ликвидации аварий ядерных установок на военных объектах.

Воззвание Президента страны Владимира Путина «хватит кошмарить малый бизнес», наконец, и в Дагестане станут претворять в жизнь посредством упрощенного налогообложения к местным предпринимателям.

НАЛОГИ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ могут быть пяти видов, которые надо выбрать. 

Совет

Перешедшие на общий режим бизнесмены должны платить 13% НДФЛ, налог на имущество, налог на прибыль, либо 18% налога на добавленную стоимость с товаров и услуг. Размер единого налога на вмененный доход зависит от масштабов бизнеса: налоговики обязательно подсчитают число сотрудников, машин и площади торговых залов.

Самая выгодная система, по которой могут заплатить налоги ИПшники, – оплата налогов с доходов за вычетом затрат либо 6% от своих доходов. 

Сельскохозяйственный налог имеет общие черты с упрощенной системой налогообложения. Им могут воспользоваться бизнесмены, которые занимаются выращиванием, переработкой и продажей сельскохозяйственных товаров самостоятельно.

Патентная система налогообложения рассчитана на индивидуальных предпринимателей, которые ежегодно получают не более 60 млн рублей дохода и имеют не более 15 сотрудников.

Бизнесмены, которые перешли на ПСН, не должны каждый квартал платить налоги и отправлять отчеты в налоговую службу.

Где что-то производят обязательно становится объектом интереса налоговиков, ибо НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ организаций никто не отменял.

Его должны платить и российские юридически лица, и иностранные фирмы, которые признаны налоговыми агентами Российской Федерации и для которых Россия – место фактического управления.

Также им облагаются иностранные компании, которые работают в России через постоянные представительства либо получают доход от российского источника.

В этом году налог на прибыль не затребуют от организаций, которые используют специальные налоговые режимы, участников проекта «Инновационный центр “Сколково”» и… плательщиков налога на игорный бизнес.

Обратите внимание

Доход плательщика налога на прибыль – это выручка по основному виду деятельности и суммы, полученные от прочих видов деятельности. При начислении налога на прибыль все доходы учитывают без налогов на добавленную стоимость и акцизов. Доходы и расходы, которые плательщик признает в данном периоде, учитываются при расчете налога. Сумму выплат определяют кассовым методом или методом начисления.

А вот НАЛОГИ С ОРГАНИЗАЦИЙ в казну государства поступают от перечисления руководством данных организаций налогов с зарплаты работников, при определении их размера учитывается вид деятельности либо выбранная предпринимателем система налогообложения.

В этом году этот вид налога составит 2,2%. С жилищного фонда различных кооперативов нужно платить по 0,1% налога, с недвижимости, чья налоговая база определяется в виде кадастровой стоимости, – 1,5%.

Налоги организации уплачиваются до 10 апреля года, следующего за соответствующим налоговым периодом.

В обязательном порядке работодатель должен исчислять и удерживать налоги на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников. НДФЛ с зарплаты перечисляется в налоговую службу, страховые взносы – во внебюджетные фонды.

Не всем представителям трудовых резервов и их начальству везет жить в непосредственной близи от места работы, поэтому, чтоб добраться на службу, они пользуются различным видом транспорта.

А на него тоже приходится платить налог. Сумму ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА  соответствующие органы получают на основании сведений о регистрации транспортных средств.

Этот налог должен быть уплачен не позже 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом. 

Важно

Дагестанцы, владеющие легковыми автомобилями мощностью до 100 л.с., должны платить по 8 рублей/сила, 100–150 л.с. – по 10 рублей/сила, 150–200 л.с. – по 35 рублей/сила, 200–250 л.с. – по 50 рублей/сила, более 250 л.с. – по 105 рублей/сила. Хозяева мотоциклов мощностью до 20 л.с.

обязаны платить по 4,2 рубля/сила, 20–35 л.с. – по 7,5 рублей/сила, более 35 л.с. – по 25 рублей/сила. За автобусы мощностью менее 200 л.с. нужно платить по 20 рублей/сила, свыше 200 л.с. – по 35 рублей/сила. На машины стоимостью свыше 3 млн рублей применяются повышенные коэффициенты.

Совет

Ну и наконец, тот самый ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ, которому подвержено большинство из нас. В 2016 году будут с физических лиц в доход государства взимать 13% с наших с вами зарплат. Но для некоторых случаев предусмотрены другие ставки НДФЛ.

9% налогу подлежит прибыль от долевого участия в деятельности организаций, получаемая в виде дивидендов, и эмитированные до 1 января 2007 года проценты по облигациям с ипотечным покрытием. 15% НДФЛ предусмотрен для доходов от долевого участия в деятельности организаций физических лиц, которые российскими резидентами не являются.

Не относящиеся к числу резидентов РФ физические лица должны платить со своих доходов по 30% НДФЛ. Исключение предоставляется для дивидендов от долевого участия в деятельности отечественных организаций.

Суммы экономии на процентах при получении заемных средств, проценты по банковским вкладам, выигрыши и призы облагаются 35% НДФЛ.

Читайте нас на канале Яндекс.Дзен

Источник: http://mkala.org/content/stati/nalogi-nalom

Как ИП заплатить налоги без расчетного счета: возможные способы, как обналичить миллион юр лицу не заплатить налоги

Добавлено в закладки: 0

Открытие учетной записи в финансовом учреждении способствует расширению возможностей ИП. Например, хозяйствующий субъект может рассчитываться с поставщиками, оплачивать налоги и сборы.

Однако за движение денежных средств на счету предпринимателю придется уплачивать комиссию. При этом с населением ИП могут рассчитываться наличкой. Что касается юридических лиц, то они работают только по безналу.

Поэтому возникает вопрос, как ИП может заплатить налоги без расчетного счета

Юридическая сторона

Физические лица законно осуществляют предпринимательскую деятельность без открытия расчетного счета. Ограничения, которые ранее устанавливал закон, утратили силу. Отпала также надобность уведомлять социальные фонды и ФНС об открытии новой учетной записи в банке.

В 2017 году допускается четыре варианта ведения учета денежных средств:

Когда месячный доход превышает 1 000 базовых величин, то проводится перечисление налога ИП на упрощенке. Следовательно, нужно подать документы на открытие расчетного или текущего счета.

Правило не действует, если применяется кассовое оборудование. Заботясь о клиентах, ФНС разработало и разместило на своем официальном интернет-ресурсе платежный документ с подсказками по заполнению. Сервис налог.

ру не взимает платы за пользование, не требует проходить регистрацию.

  1. Ввести персональную информацию и место регистрации в качестве налогоплательщика.
  2. Указать какой налог ИП планирует уплатить.
  3. Прописать назначение платежа (предыдущий период или текущий год).
  4. Дождаться автоматической загрузки реквизитов налоговой службы.
  5. Ввести сумму для зачисления.
  6. Забрать готовый платежный документ.

На видео: Платежка на уплату налогов на сайте nalog.ru

Уплата налогов с лицевого счета

Трудовой кодекс обязывает работодателя переводить в пользу государства платежи по взносам за сотрудника.

Обыкновенный лицевой счет частного лица подойдет для перечисления НДФЛ за работника, если нет расчетного счета, открытого на имя индивидуального предпринимателя.

Преимущество данного метода – нет ограничений по сумме на обналичивание денежных средств. Отсутствует лимит на не снимаемый остаток. Сальдо может равняться нулю. Нормативные акты не содержат лимитацию в этом вопросе.

Однако банк вправе устанавливать свои требования и придерживаться их. Следовательно, нужно разобраться, как ИП заплатить налоги без расчетного счета не нарушая закон.

Читайте также:  Компенсируете работникам расходы на наем жилья? безопаснее платить страховые взносы

Использование вместо расчетного счета текущего противоречит внутренним правилам финансовых учреждений. Учетные записи открываются с учетом предназначения. С обычных счетов не допускается проведение налоговых транзакций.

Поэтому каждый принимает решение о том, какой налог ИП и где оплачивать.

Заключая соглашение с финансовым учреждением на открытие счета на имя частного лица, стоит внимательно прочитать предлагаемую форму документа.

Стандартные бланки содержат условие о невозможности проведения через эту учетную запись платежей, связанных с ведением бизнеса.

В случае нарушения этого пункта, банк имеет право без предупреждения закрыть счет или прекратить по нему проведение операций.

На видео: Кабинет налогоплательщика — лицевой счет налогоплательщика

Удаленный режим

Совершение денежных переводов через интернет подходит для зачисления налога ИП на УСН и других системах налогообложения. При условии, что нет наемных работников.

Возможные методы оплаты обязательств:

  1. Яндекс-кошелек и QIWI. Без комиссии деньги вносятся через терминалы самообслуживания на личный счет на сервисе и отправляются по назначению.
  2. Сбербанк-онлайн. Невозможно зачислить безналичные поступления от коммерческой деятельности. Допускается электронные ресурсы использовать на уплату пошлин.

Перечисление средств в Пенсионный Фонд через Госуслуги экономит время, которое тратилось бы на простаивание в очередях финансовых учреждений. Пользование услугами интернет-банкинга позволяет обойтись без бухгалтера, который мог бы решать финансовые вопросы бизнесмена. Метод позволяет ответить на вопрос, как ИП заплатить налоги через интернет и избежать штрафов за просрочку.

На видео: Переводы на картсчета физических лиц в бизнесе (внимание, опасность!)

Через операционное окно банка

Сотрудники банковских учреждений принимают денежные средства для зачисления на счета государственных организаций. Однако за проведение операции снимается комиссия. Предприниматель, произведя самостоятельно расчет ЕНВД, посещает ближайшее отделение любого банка для перевода денег. Совершая операцию, он должен указать назначение платежа, вид налога.

Важно прописать реквизиты налогоплательщика и данные налоговой инспекции. Чтобы избежать ошибок не стоит доверять выполнение операции другому лицу. В графе «Плательщик» должна стоять подпись бизнесмена.

Как оплатить налоги ИП без расчетного счета в банке? Платежи можно производить через терминал. Стоит быть внимательными с указанием реквизитов. Необходимо ориентироваться на свежие данные, полученные по месту регистрации.

Не стоит доверять предложениям автомата. Ошибки приведут к неправильному зачислению денежных средств. В терминале снимается комиссия. Чтобы ее не удержали с перечисляемой суммы, необходимо вносить больше денег в терминал.

Совет

Метод подходит физическим лицам, если расчетный счет арестован государственными службами. Это единственный способ уплатить транспортный налог и некоторые другие обязательства.

Получение налогового вычета

Норма налоговых льгот распространяется на бизнесмена, не пользующегося услугами сторонних работников. Физическое лицо должно самостоятельно производить и реализовать товар, предоставлять консультационные, интеллектуальные услуги.

Как ИП может оплатить налоги без расчетного счета? Ответ на вопрос определяется выбранной системой налогообложения, размером получаемого дохода, а также используется ли кассовый аппарат.

Ещё 24+ из 531 похожих документа по ведению ИП в 2017 — 2018 году:

К сожалению, еще никто не комментировал данную статью, Вы будете первым!

  • Бухгалтерия ИП 91
  • Ведение и развитие ИП 11
  • Деньги на развитие ИП 7
  • Кадры и персонал 6
  • Больничный лист 39
  • Дисциплина труда 11
  • Оплата труда 13
  • Особенности декрета 13
  • Отпуск и отпускные выплаты 25
  • Прием и анализ персонала 15
  • Совместительство 13
  • Стажировка персонала 7
  • Увольнение 38
  • Кассовые операции 39
  • Отчетности 12
  • Платежи и налоги 52
  • Полезная информация по ИП 37
  • Правовые аспекты 81
  • Регистрация и закрытие ИП 24

Бизнес-Прост.ру создан в помощь малому и среднему бизнесу России и стран СНГ. На сайте собраны лучшие и новые бизнес идеи, примеры бизнес планов с видео, полные пошаговые руководства по открытию бизнеса с нуля, выбор старого и нового оборудования, ведение ИП, каталог франшиз от представителей, образцы шаблонов документов, бланков и форм за 2017 год.

Источник: https://consultantpravo.ru/ooo122/kak-ip-zaplatit-nalogi-bez-raschetnogo-scheta-vozmozhnye-sposoby-kak-obnalichit-million-yur-licu-ne-zaplatit-nalogi/

Сергей Разгулин: «Кодексом не предусмотрена уплата налогов через терминалы»

В своих письмах заместители директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина Сергей Разгулин и Рубен Саакян утверждают, что платежи в адрес госорганов, осуществляемые через терминалы самообслуживания, являются незаконными, сообщает РБК Daily. Участники рынка считают, однако, что такие платежи не нарушают законодательство и призывают государство определиться, развивать ли электронные каналы расчетов с государством или ограничивать.

В соответствии со статьей 45 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации либо в организацию федеральной почтовой связи наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства. Согласно статье 58 НК РФ при отсутствии банка налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, могут уплачивать налоги через кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи.

В своих письмах Минфин, ссылаясь на статьи 45 и 58 НК РФ, утверждает, что «уплата налогов, сборов, пеней и штрафов через платежные терминалы» не предусмотрена действующим законодательством.

Разъяснение министерства противоречит обнародованному в июле проекту Федерального казначейства по модернизации рынка бюджетных платежей, в котором планировалось привлечь к оплате налогов, сборов и штрафов не только платежных агентов, но и сотовых операторов.

Участники рынка удивлены таким подходом к трактовке законодательства чиновниками Минфина. «В законе не указано, как именно нужно платить через банки, – говорит президент Объединенной системы моментальных платежей (бренд QIWI) Андрей Романенко.

– Значит, можно платить любым способом, в том числе и через терминалы, так как это только технический способ совершения платежей».

 По мнению председателя комитета по платежным системам и банковским инструментам Национальной ассоциации участников электронной торговли (НАУЭТ) Бориса Кима, даже если терминал принадлежит не банку, а платежному агенту, то он имеет право заключить договор с банком на осуществление части операций по приему денежных средств, в том числе и в федеральный бюджет. Такой договор не будет противоречить налоговому законодательству, поскольку платеж будет осуществлен банком.

По словам заместителя руководителя Федерального казначейства Алексея Попова, «все подобные вопросы будут урегулированы в законе о национальной платежной системе, проект которого предполагает, что платежи в бюджет в любой форме будут осуществляться с участием банков, деятельность которых в достаточной мере регулируется ЦБ», сообщает «КоммерсантЪ».

Источник: Bankir.Ru

Источник: https://bankir.ru/novosti/20100826/sergei-razgylin-kodeksom-ne-predysmotrena-yplata-nalogov-cherez-terminali-6043865/

5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе

Дано: программист Василий Иванов (ещё до того, как зарегистрировал ООО) в свободное от основной работы время фрилансил, выполняя заказы и получая оплату от клиентов на свою карту физического лица. В какой-то момент клиентов стало так много, что Василий решил легализоваться и открыть ИП.

Изучив законодательство, он узнал, что индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчётный счёт. «Прекрасно, — решил Василий, — продолжу принимать оплату на свою карту, ведь это удобно, а главное, бесплатно. Не придётся ежемесячно платить банку за ведение расчётного счёта».

В итоге Василий выписал на листок в пользу использования личного счёта следующие аргументы:

  • нет временных затрат на открытие и ведение расчётного счёта ИП;
  • экономия на обслуживании (нет расчётного счёта – нет расходов);
  • экономия на налогах (что покажу налоговой в декларации, с того и заплачу налог, либо буду сидеть на минимальных платежах для ИП).

Вопрос: может ли Василий при очевидных плюсах так спокойно использовать свой личный счёт в предпринимательской деятельности?

Действительно, явного запрета на использование в бизнесе личного счёта в законе не установлено, но мы насчитали 5 веских причин, почему этого делать всё-таки не стоит.

1. Банки не любят такую схему

Центробанк в Инструкции от 30.05.2014 N 153-И определяет, что текущие (личные) счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

А статья 848 ГК РФ обязывает банки совершать только те операции, которые предусмотрены для счетов данного вида.  То есть, если банк проводит по текущему счёту бизнес-платежи, то он нарушает требование Гражданского кодекса.

Совет

С другой стороны, банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств клиента (статья 845 (3) ГК РФ).  Получается, что требование есть, а механизма контроля за доходами, поступающими на текущий счёт физлица, нет (если только вы или вам не перевели сумму 600 тыс.

Обратите внимание

и более, т.к. данная операция сразу попадает под контроль в силу статьи 6 закона № 115-ФЗ от 07.08.01).

Чтобы снять с себя часть ответственности за нарушение статьи 848 ГК РФ, банки указывают в договоре, что клиент обязуется не проводить по текущему счёту операции, связанные с бизнесом или частной практикой.

Не забудем и про экономическую составляющую, ведь обслуживание расчётных счетов для банка – это постоянный источник доходов.  Соответственно, банкам выгодно разделить личные счета и счета для предпринимательской деятельности.

В связи с этим поступления на личный счёт физического лица банки, как правило, пропускают (если только в платёжке прямо не указано, что получатель — ИП «Василий Иванов»), но отказывают в проведении операций, явно связанных с бизнесом, например, оплата налогов, страховых взносов, лицензий, коммерческих поставок и т.д.

Ответственность/последствия: какой-то особой ответственности за нарушение клиентом режима счёта не установлено, поэтому при выявлении фактов неправомерного использования банк просто расторгает договор. Обычно перед этим следует письменное предупреждение и предложение открыть, как полагается, расчётный счёт. Можно, конечно, после этого перейти в другой банк, но история с большой вероятностью повторится и там.

Продолжение →

2. Риск попасть под контроль Росфинмониторинга

Финансовая разведка контролирует деятельность банков, в том числе, изучая прохождение операций на счетах клиентов. Запрет контролировать происхождение доходов («банковская тайна»), поступающих на личный счёт, на Росфинмониторинг не распространяется.

В рамках противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма финразведка может поинтересоваться, кто эти щедрые люди, которые регулярно пополняют личный счёт физического лица.

И хотя вероятность такого развития событий для обычного предпринимателя не так уж и велика, но она реально существует и повышается пропорционально объёму входящих сумм на ваш личный счёт.

Ответственность/последствия: если вы ничего плохого из того, с чем призван бороться Росфинмониторинг, не сделали, то максимум, что вам грозит, это временная заморозка счёта до выяснения всех обстоятельств происхождения денежных средств.

Росфинмониторинг

Более подробно о данной службе читайте вот здесь. Для тех, кто заинтересовался возможностью подглядывать следить за чужими финансовыми операциями, вакансии вот тут. И да… мы этих ребят не пиарим. Сами для себя недавно открыли такую организацию. Делимся знаниями.

3. Налоговые риски для заказчиков

Каждый заказчик, работая по договору подряда или ГПХ с обычным физическим лицом, а не ИП, обязан за свой счёт выплатить на сумму вознаграждения страховые взносы в ПФР и ФОМС (27,1 %).

Кроме того, со стоимости услуг заказчик должен удержать 13% подоходного налога и перечислить их бюджет. Такой вариант подряда с физлицом заказчику, конечно же, не очень интересен.

Здесь выгоднее работать с официально зарегистрированным предпринимателем.

Что происходит, если это физлицо заключает договор в качестве ИП, но при этом прописывает в реквизитах текущий счёт физического лица? В этом случае опытный заказчик может просто отказаться заключать такой договор, требуя указания именно расчётного счёта. Причина в том, что при проверке таких договоров самого заказчика могут обвинить, что он не выполнил обязанности налогового агента и страхователя, ведь оплата ушла не на счёт ИП, а обычному физлицу.

Понять, какой именно счёт указан для оплаты, очень просто – по его первым цифрам:

  • 423 – депозитный счёт;
  • 40817 – текущий счёт физических лиц;
  • 40802 – расчётный счёт ИП.

Так что, заказчик, не желающий иметь себе дополнительных проблем, в первую очередь будет смотреть на эти цифры и требовать прописать реквизиты расчётного счёта.

Ответственность/последствия: для заказчика такой поворот событий грозит доначислением за свой счёт страховых взносов (27,1% к тому платежу, который был перечислен вам за услуги) и штрафом в размере 20% от неудержанного НДФЛ. Для вас – потенциальная потеря заказчика в будущем.

4. Налоговые риски для вас

Здесь сразу перейдём к ответственности и последствиям.

Ответственность/последствия: изощренной логикой сотрудников ФНС можно восхититься, просто как явлением, но когда она направлена лично против вас, то становится уже не так весело.  Приводим топ-3 налоговых последствий использования личного счёта в деятельности ИП вместо расчётного:

Читайте также:  Как заполнить товарную накладную на возврат (нюансы)

  1. Непризнание предпринимательских расходов на режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы и ЕСХН. Раз личный счёт априори не может использоваться в бизнесе, то и расходы по нему не могут уменьшать налоговую базу, даже если они имеют явно предпринимательский характер. Соответственно, налогов придётся заплатить больше.
  2. Обложение доходов, поступающих на текущий счёт по максимально возможной ставке. Предположим, вы ИП на одном из льготных режимов (УСН, ЕНВД, ПСН). При проверке выявлен факт, что оплата от клиентов проводилась на личный, а не на расчётный счёт. Значит, такие доходы вы получили не как ИП, а как обычное физическое лицо, поэтому облагаться они будут по ставке 13% как НДФЛ (а не по 6%, как например, на УСН Доходы).
  3. Обложение налогом доходов, не связанных с бизнесом. Если на личном счёте вы храните и доходы от предпринимательской деятельности, и денежные средства, полученные из других источников, то ИФНС может пытаться обложить налогом всю сумму на счету. 

Да, от претензий инспекторов можно отбиться, при этом зачастую это делается только через суд. Но зачем иметь лишние проблемы, терять личное время и дополнительные деньги? Во всех смыслах разумнее разделять доходы от легального бизнеса и личные средства.

5. Проблемы получения субсидий, компенсаций (возмещений) от государства

Если предприниматель имеет право на возмещение из бюджета (налоговый вычет, возврат налога или переплаты) или из фондов (возмещение пособий по больничным), то деньги будут возвращать на расчётный счёт ИП, а не на личный. То же самое относится к получению субсидий и других мер господдержки – их перечислят только на расчётный счёт.

Ответственность/последствия: вы просто не сможете вернуть то, что могли бы вернуть по закону, либо получить деньги на развитие.

Резюме

В общем, упорствовать в желании использовать в бизнесе именно личный счёт особого смысла нет. Большой плюс для легальных предпринимателей – отсутствие дополнительного налогообложения при переводе доходов, полученных от бизнеса, на свой личный счёт или карту.

В платёжном поручении достаточно указать, что деньги перечисляются на личные нужды ИП. Ограничений по суммам нет и никаких налогов при этом не взимается. Для сравнения, учредитель ООО, получая доход от бизнеса в виде дивидендов, платит подоходный налог в размере 13%.

 

Другие статьи из нашего блога на Хабре:

Источник: https://habr.com/company/regberry/blog/316394/

Как платить налоги сеошнику и вебмастеру

Сегодня я расскажу о том как платит налоги вебмастеру и сеошнику, и что будет если не платить налоги.

Я сам около 12 лет не платил налоги и нигде не был зарегистрирован. Обналичивал деньги на карту и всё.

Потом в один момент ко мне в Питере пришли из Налоговой и сказали, чтобы я оформился.  И намекнули мне, что если я не оформлюсь, то поеду валить лес на 3 года, за незаконное предпринимательство.

И я стал выбирать как мне оформляться.

Выбор был такой: ИП или ООО.

Самый просто вариант это регистрация ИП с УСН.

Но вся проблема состояла в том, что я живу в государстве долбоёбов.  И вот эти долбоёбы сделали так, что я живя в Питере, но имеющий прописку в Майкопе могу зарегистрироваться как ИП только в Майкопе. Причём регистрация тут неважна. Главное это где ты прописан.

В итоге ситуация такая: Я живу и работаю в Питере, а регистрироваться как ИП я должен в Майкопе. Отсюда вытекает, что и ехать при каких либо проблемах с налогами я должен буду в Майкоп.

Система ебанутая и созданная такими же ебанутыми долбоёбами.

У нас в России куча людей живёт и работает в Москве и Питере, а чтобы открыть ИП им нужно ебашить в свой город по прописке и устраивать этот космический геморой.

Важно

Кто то скажет, а в чём геморой? Регистрируй в Краснодаре ИП и отсылай им акты и отчётность.

Вся проблема в том, что Москва и Питер это одна страна, а все остальные регионы это другая страна. Так вот в регионах, когда кто то узнаёт что у тебя какие, то доходы начинается «дойка». И в качестве «телёнка» выступаете Вы. В 2008 году в Майкопе моему знакомому программисту дали 3 года условно за незаконное предпринимательство. Плюс дикие штрафы.

Доят тебя все, начиная от Налоговой, Полицией, и заканчивая обычными бандитами.

Мне в прошлому году из Налоговой Майкопа прислали бумагу, в которой была написано, что я такой то пидарас не заплатил 12,5 рубля налогов.

Дело в том, что я иногда покупаю акции. И мой брокер не доплатил 12,5 рубля налога с дивидендов.

Понимаешь Карл, они прислали мне официальную бумагу в которой я не заплатил 12 рублей 50 копеек. 

А через неделю они мне прислали штраф на 1000 рублей, так как я не успел оплатить эти 12 рублей до конца апреля.

Больше всех в этой истории ахуел мой брокер.

Поэтому я не хотел связываться с диким миром российской провинции. И я сразу решил регистрироваться в Питере.

Ещё одна проблема ИП, это то, что при каких либо спорах ты отвечаешь всем своим имуществом.

Ну и главная проблема ИП это то что,  ИП это не юридическое лицо. И крупные кампании с вами просто не будут работать, ибо при переводе на ваши реквизиты бабла они будут платить НДС.

Совет

Вообще, ИП это вроде как он есть, а вроде как его и нет. Все крупные кампании когда узнают, что вы ИП морщат нос и не хотят вам платить бабло.

В общем то я решил регистрировать ООО.

Регистрация ООО стоила 12 000 рублей. Сделали мне её за 1 неделю.

Через неделю я получил все документы на руки. Ещё нужно вносить на счёт ООО уставной капитал в размере от 15 000 рублей.

Я это сделал только через 2 месяца, ибо было похуй.

Ведение счёта в банке — 3500 рублей. Я выбрал Сбербанк(о чём позже сильно пожалел).

Тут началось самое главное. Дело в том, что бухгалтерское ведение ООО это ебический геморой.  Квартальные отчёты, годовые отчёты, просто отчёты, …. в общем то дохуя отчётов.

А если ты где не успел сдать отчёт, то все пиздец тебе начисляют штраф и арестовывают счёт в банке.

В общем то нужен был бухгалтер для ведения отчётности. Стоил он мне 7000 рублей в месяц.

Выбрал я упрощённую систему налогообложения с оплатой 6% налога с каждого поступающего платежа.

Ну и в общем то начал я подписывать первые договора на создание и продвижение сайтов.

Обратите внимание

Но тут грянул 2014 год и всем стало хуёво(кроме меня).  Я как человек сердобольный решил помочь бизнесу и стал делать бизнесу такие предложения:

Вроде как и не очень больно.

Всё вроде бы красиво.

И действительно многие клиенты клюнули на это моё предложение и заключили с мной договора.  И я стал им сдавать сайты за 2-3 месяца и ждать оплаты.

Вся проблема заключалась в том, что после того как ты сдаёшь им сайты, они ПЕРЕСТАЮТ ПЛАТИТЬ.

Не платят и всё. Типо иди нахуй и всё.

Так вот господа, я заключил 12 договоров и не один мне так и не заплатил полную стоимость сайта.

Понимаешь Карл, не один.

Одна московская медицинская клиника просто сменила юридическое лицо и открылось под другим юр лицом. А я договор заключал с юр лицом которое уже нет. А они мне деньги должны за 8 месяцев.

И?

В общем, получил я ахуенный урок, что русский бизнес это ёбанное чистилище.  И больше я ничего не делал с рассрочкой на год.  Нужен сайт — плати 50% аванс и 50% после сдачи сайта.

Ещё одна проблема работы по договорам это акты.

Дело в том, что после любой сделанной работы клиент должен подписать акт-сдачи выполнения работы.

И вот ты сделал клиенту сайт, а ему он не нравится. Он уже хочет 2 сайта. И если ты мне не сделаешь 2 сайта, то акты я не подпишу.

И хуй ты что докажешь, вот не дам тебе акты и всё.

В общем то получение актов это ещё тот геморой.

Теперь переходим к самому сладкому — Обналичивание средств со счёта ООО.

Я думаю нетрудно понять, что если я делаю и продвигаю сайты, то у меня есть сотрудники. И эти сотрудники работают за зарплату.

И вот эти деньги им на зарплату я должен где то брать. А деньги все перечисляют на счёт в ООО.

А единственным белым способом вывода денег со счёта ООО является выплата дивидендов. За выплату дивидендов вы платите налог — 13%.

Важно

Но это ерунда, по сравнению с тем, что выплачивать дивиденды можно не чаще одного раза в квартал.

Интересно, какой долбоёб придумал эту систему по которой я не могу обналичивать дивиденды хотя бы 1 раз в месяц.

Вот перечислили мне деньги за создание сайта, а обличить их для выплаты зарплаты сотрудникам ты сможешь только через 3 месяца.

Ну и самому нужно жить на что то.

Теперь о налогах. О фактических налогах которые я плачу в ООО.

УСН — 6% с каждого поступления денег на мой счёт

Налоги с зарплаты. Я являюсь генеральным директором и у меня должна быть зарплата.  Зарплата у меня 15 000 рублей.

С этой зарплаты платятся следующие налоги:

Итого: 43%

Если вы платите себе зарплату в 15 000 рублей, то вы должны будете заплатить и 7 000 рублей налогов.

Ещё одна проблема если вы оформляете в штат сотрудников. Нетрудно посчитать, что если ваш сотрудник получает 40 000 рублей, то ваши затраты 60 000 рублей.

А чтобы оправдать затраты на сотрудника в 60 000 рублей, нужны очень высокие доходы. А человек по ТК работает 5 дней + куча непонятных праздников. Например,  пол-мая у нас праздники и сотрудники отдыхают. А зарплату ты им должен платить. А с чего им платить, когда они не работают?!

У нашего народа впринципе принято ругать бизнес и не работать. У нашего народа такое ощущение, что бизнес берёт деньги из воздуха.

Что ещё:

Ведение бухгалтерского учёта — 7 000 рублей в месяц.

Впринципе всё.

Ну, а теперь переходим к практике.

Совет

Дело в том, что первое время у меня были договора с «юриками», а потом мы просто перешли на наличные. Сейчас у меня 95-98% все перечислений это просто наличные.

А на счёт в ООО ничего не идёт. И мне приходиться из своих денег выплачивать самому себе зарплату.

Вообще я стараюсь работать с налом, просто потому что ты просто заебёшься выводить эти деньги с ООО. Если тебе платят за продвижение сайта 30 000 рублей налом, то для того чтобы это провести через счёт ООО выставляешь клиенту счёт в 50 кр. И это минимум.

И даже тогда тебе невыгодно работать. Вроде заплатили деньги, а ты их не видишь.

Перечисления на счёт в ООО это какие то эфемерные деньги.

Немного расскажу, про ведение счёта в банке.

Вначале я вёл счёт в Сбербанке, платил 3500 рублей. Потом проклял их за их постоянные траблы и перешёл в банк Точка(банк Открытие). Там я плачу 1800 рублей, но при этом сам банк мне платит проценты если деньги лежат на моём счёте.

Кроме этого там у них такая фишка, что если в банк откуда то приходит резолюция арестовать твой счёт, то они вначале звонят тебе и сообщают тебе, что ваш счёт через 2 часа заблокирует. Мол выведите куда нибудь свои деньги.

 

Это мне говорили в банке открытым текстом.

В общем если кто будет открывать счёт в ООО, то выбирайте банк «Точка» или банк «Тинькофф».

Это я описал путь который сам прошёл.  Что можно было сделать по другому?!

Практически все  перечисления идут через наличные. Сбербанк, Яндекс.Деньги, Киви, Пэйпал.  Через договора практически никто не платит.

Обратите внимание

Регистрация в Налоговой это просто страховка от того чтобы тебе не предъявили обвинение в незаконном предпринимательстве. А это уголовная статья.

На мой взгляд если вы живёте в Питере или Москве вам нужно регистрироваться как ООО.

Приведу пример с ИП.

У ИП тоже есть упрощёнка в 6% и там не нужно платить себе зарплату и заводить бухгалтера.

Но там существуют 2 взноса в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.

Кроме этого если ваш годовой оборот в ИП превышает 300 тысяч рублей, то вы дополнительно платите 1% от этой суммы в пенсионный фонд.

В итоге ИП платит минимум 27 990 рублей в год. И неважно заработали вы что либо или нет. Вы эту сумму всё равно заплатите.

Немного отвлекусь от темы. В соседней Белоруссии многие возмутились налогом на тунеядство,  мол не за что. Так у нас ИП уже давно по такой схеме существуют  и ничего никто на митинги не ходит.

Ну вот такие расклады.

Мой совет — Если вы зарабатываете больше 100 тысяч рублей в месяц на протяжении полугода, то регистрируйте ООО. Во всех остальных случаях, сидите и работайте «вчёрную».

Те кто получает деньги с Адсенса и каких либо партнёрок, особенно не партесь. Если ваша сумма до 300 тысяч рублей в месяц, можете спокойно работать и никто вас не тронет.

С РСЯ сложнее и у вас могут потребовать отчётности. Кто работает с РСЯ прекрасно знает, что там заключаются бумажные договора и там сё официально.

Если кто надумает регистрировать ООО или ИП  в Питере, то я подскажу человека через которого это делать и вести бухгалтерию.  Пишите мне в контакты.

Да и ещё про истории что «кошмарят» бизнес и прочее. В России официально запрещено первые 3 года проводить проверки новых фирм. Каких либо проблем с этим у меня не было.

Важно

Всё зависит сколько у вас заказов и сколько денег вы получаете на свой счёт. А налоги на самом деле вещь второстепенная.

Ну вот такой мой рассказ о налогах для вебмастеров.

Источник: http://blogarbik.ru/?p=7237

Ип усно 6% для чайников: вывод денег на личный счёт физлица

Опубликовано 04.10.2010 ·

Выводим деньги на личный счёт!

Сегодня меня озадачили самым насущным вопросом в деятельности ИП УСНО 6%, касающимся того, ради чего мы с вами, уважаемые коллеги, работаем — вывода доходов с расчётного счёта на счёт физлица. Как только разобралась с ним в деталях, сразу же решила написать пост для памятки.

Вопрос состоял в следующем: надо ли платить НДФЛ со средств, переведённых на личный счёт? Товарищ, который мне этот вопрос подкинул, был твёрдо уверен в том, что надо. Я же была убеждена, что НЕТ, и оказалась права.

Такого рода вопросы часто задают бухгалтеры, слабо имеющие представление о том, что такое ИП по сути. Привожу цитаты с форумов, где нашла подтверждение своей убеждённости.

Форум taxhelp.ru

Тема Как индивидуальному предпринимателю обналичить деньги на счете без уплаты НДФЛ?

Вопрос: Каким образом обналичить деньги, поступившие на счёт индивидуальному предпринимателю, не платив при этом НДФЛ?

Ответ: Да обналичивайте на здоровье через банк! При чем тут НДФЛ, если конечно это доходы полученные от предпр. деятельности? Это Ваши личные средства, куда хотите, туда и тратите. Идете в банк, заполняете чек и снимаете.

Или на пластик себе перечисляете. Кому обосновывать? Банку что-ли? ЭТО ВАШИ ЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ.  Вы должны платить вовремя налоги. Но это абсолютно не дело банка, это дело налоговой инспекции, Вы перед ней и  отчитываетесь за свои доходы.  Все остальное от лукавого.

И от излишне ретивых работников банка.

Для ИП все просто — ничего больше не надо отчитываться, сняли и потратили куда хотите. Для организаций немного заморочнней (касательно кассы, отчетов НДФЛ и пр. У  ООО -частника еще и НДФЛ есть.). Этот вопрос —  обычная болезнь профессионального бухгалтера, который никогда не работал с ИПЕму очень тяжело понять, что это личные деньги ИП.

В платёжке надо писать:  «Перечисление дохода от предпринимательской деятельности». В сбере такая формулировка проходит.

Форум biznet.ru

Вопрос: если я перевожу деньги с р/с ИП на свой личный счет, то 13% сниматься не будут?

Ответ: При применении УСН ИП будет освобожден от уплаты таких налогов как НДС (за исключением импортных поставок), НДФЛ (с доходов самого ИП), ЕСН, налог на имущество – все эти налоги будут заменены одним налогом.

Вопрос:

  1. Допустим мне на рс ИП поступило 100 тысяч, я перевожу 50 тысяч на свой личный счет физлица. Итого мне надо заплатить 6% от 100, или 6% от 100 + 13% от 50?
  2. То есть налоги я плачу уже когда составляю декларацию? Я думал просто что они автоматом снимаются.

Ответ:

  1. 6% от 100.
  2. Автоматом они не снимаются. Заполняете платёжку и несёте в банк.

Сайт «Экономика и жизнь». Консультация юриста

А вот здесь приводится очень грамотный ответ юриста, из которого следует законодательное обоснование моего «НЕТ»:

А также подробно объясняется…

Там же можно прочитать ещё и о том, для чего нужен расчётный  счёт. Очень рекомендую всем ИП ознакомиться!

Что писать в платёжных поручениях?

Итак, я выяснила, что никакого НДФЛ после вывода средств с расчётного счёта на личный ИП УСНО 6% платить НЕ ДОЛЖЕН!

Но что писать в платёжных поручениях, переводя средства?
Здесь возможны следующие варианты:

  1. Перечисление дохода от предпринимательской деятельности.
  2. Перевод личных средств.

Можно добавлять к этим формулировкам пояснение «НДС не облагается».

ВНИМАНИЕ!!!

Если ИП УСНО 6% работает БЕЗ КАССЫ (то есть, не имеет дела с наличностью вообще — только через расчётный счёт, а не нарушает закон!), то он НИ В КОЕМ СЛУЧАЕ не должен снимать деньги с расчётного счёта напрямую — в банке!

Иначе, банк пришлёт «письмо счастья», требуя отчитаться по кассе, которой у вас нет.

О том, какие мучения испытал наш с вами коллега, не зная этого, читайте в посте ИП УСНО 6% для чайников: Если у вас нету кассы… то как отчитается банк? и комментариях к нему (а их набралось к моменту, когда я пишу это дополнение, уже 50!!!).

Я разбирала ситуацию коллеги, не зная, что он снимал деньги напрямую с расчётного счёта. И только в конце обсуждения выяснилось, что оказывается он делал именно так. А в этом случае банк считает, что ИП имеет дело с наличностью, а, значит, у него должна быть касса и все вытекающие из этого отчетные последствия.

Так вот, чтобы не иметь дополнительных многотрудных проблем еще и с банком, ИП, работающие по безналу, должны безналом же и выводить — то бишь ВЫВОДИТЬ НА ПЛАСТИК!

А если вы все же получили от банка требование отчитаться по кассе, которой у вас нет, это значит только одно — ВЫ НЕ ЗНАЛИ, ЧТО ТАК ДЕЛАТЬ НЕЛЬЗЯ, а объяснять вам это никто не обязан! «По умолчанию» считается, что человек, организуя ИП, знает все, что ему положено знать для нормального и законопослушного функционирования. Ну, действительно, ведь взрослые же мы люди, в конце концов… И потом, у банка своя свадьба, а у ИП — своя. Банк, грубо говоря, «не колышет» что у вас есть, а чего вы просто иметь не можете — у него свои отчёты. Сняли деньги налом напрямую со счёта — отчитайтесь по кассе!

Вот так.

Источник: http://www.echelnokova.ru/creativity_and_business/vyvod-deneg.html

Серая зарплата: ответственность работодателя и работника, штрафы, кредиты, алименты, отпускные

Термин «серая зарплата» получил распространение в нашей стране в период становления частного бизнеса. Многие работодатели, чтобы избежать уплаты налогов, предлагали сотруднику часть зарплаты «в конверте». Из статьи вы подробнее узнаете, что такое серая зарплата и какая ответственность грозит работодателю и работнику за такое оформление трудовых отношений в России.

Серая и черная зарплаты несколько различаются. В первом варианте человек имеет официальное трудоустройство, но доход, который фиксируется во всех фондах и облагается налогами, примерно равен МРОТ. Черная зарплата не предусматривает официального трудоустройства вообще.

Многие работодатели стараются «маскировать» темный доход под различные премии, оформляют сотрудника на неполный рабочий день, но стоит ли рисковать? Сотрудник, получающий серую зарплату, может позвонить на горячую линию в ИФНС, ПФР, трудовую инспекцию или прокуратуру. Жалоба, поступившая в эти учреждения, принесет одни неприятности в виде проверок и штрафов.

Почему важно платить белую зарплату

Один из важных показателей развития бизнеса – стабильность и надежность. Именно этих целей достигает руководитель, оформляя официально сотрудника и предлагая ему белую зарплату. Работа, оплаченная серым налом, менее результативна, поскольку мотивации от сотрудника, не чувствующего защиты, ждать сложно.

Работа, оплаченная серым налом, менее результативна, поскольку мотивации от сотрудника, не чувствующего защиты, ждать сложно.

Существует много плюсов выплаты белой зарплаты. Пособия по нетрудоспособности, беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет – все это рассчитывается, исходя из средней заработной платы, а выплачивается за счет средств ФСС.

Достаточно вместе с отчетностью принести в органы ФСС по месту регистрации заявление и требуемые документы. Перечень форм вы можете узнать в ФСС по месту нахождения фирмы.

Выплачивая серую зарплату, возместить эти расходы в полной мере нельзя.

Ваш сотрудник, получая белую зарплату, при необходимости всегда сможет оформить кредит, ведь его доход фиксируется всеми фондами. Если на предприятии работает плательщик по исполнительному листу и алименты не будут своевременно взысканы, компания также может оказаться под шквалом проверок.

Отпускные тоже рассчитываются из среднего дохода. О том, как экономить на налогах, читайте ниже.

Как платить белую зарплату и экономить на налогах

Сегодня налоговое законодательство предусматривает льготы для работодателей, которые добросовестно оформляют работников и платят белую зарплату.

Серая зарплата чаще всего используется представителями малого бизнеса. Самая распространенная система налогообложения, применяемая ими, – ЕНВД.

А ведь именно в этом случае можно оформить налоговый вычет на сумму до 50% исчисленного единого налога (ст. 346.32 НК РФ).

Совет

Налоговое законодательство предусматривает льготы для работодателей, которые добросовестно оформляют работников и платят белую зарплату.

Например, начислена сумма ЕНВД 500 000 рублей, причем налоги с зарплаты составили 200 000 рублей. Оформляя декларацию, предприниматель делает вычет на сумму начисленных налогов с оплаты труда. Получается ЕНВД к оплате 300 000 рублей.

При работе на УСН налоги, исчисленные с зарплаты, работодатель относит к расходам, которые впоследствии вычитаются из доходов. Тем самым уменьшая налогооблагаемую базу.

Что грозит руководителю за выплату серой зарплаты

Сегодня законодательство не закрывает глаза и жестко наказывает за подобные правонарушения. Выплачивая серую зарплату, компания недоплачивает налоги, а за это руководитель предприятия в 2017 году несет административную и уголовную ответственность, определенную статьей 199.1 УК РФ, за неуплату налогов:

  • От 100 до 200 тысяч рублей в обычной ситуации и до 500 тысяч при отягчающих обстоятельствах.
  • Лишение свободы до 2 лет и лишение права занимать руководящую должность до 3 лет.

Выплачивая серую зарплату, руководитель предприятия в 2017 году несет административную и уголовную ответственность.

Данное правонарушение затрагивает не только интересы граждан, но и государственную казну. Поэтому сотрудники ИФНС предоставят вам к оплате не только неуплаченные налоги, но и штрафы, которые, согласно ст. 122 п.3 НК РФ, составят 40% от неуплаченного налога.

Ответственность сотрудника за зарплату в конверте

Ответственность работника за получение зарплаты «в конверте» не менее суровая. Ведь как гражданин, получивший доход, он должен представить декларацию в ИФНС о доходах и заплатить НДФЛ (ст. 228 НК РФ).

В противном случае налагается уголовная ответственность по ст. 198 УК РФ, предусматривающая за неуплату налогов штраф в размере до 200 тысяч рублей. Если сокрытие налогов совершено в особо крупных размерах, санкции увеличиваются до 500 тысяч рублей.

Помимо штрафа, предусмотрено лишение свободы до 3 лет.

В нашей статье мы рассмотрели плюсы и минусы серой зарплаты, ответственность работодателя и сотрудника за оформление таких трудовых отношений. Как видите, положительных сторон в этих отношениях практически нет, а вот неприятности получить можно. Поэтому перед заключением трудового договора подумайте: стоит ли рисковать?

Источник: https://zhazhda.biz/base/seraya-zarplata

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector