Как сдать декларацию по ндс (способ представления)?

Как сдать декларацию по НДС (способ представления)?

Декларация по НДС должна представляться в электронном виде (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ). О том, как это сделать и есть ли исключения из этого правила, читайте в нашем материале.

Способы представления декларации по НДС

Порядок удостоверения сведений декларации по НДС

Дата получения декларации по НДС

Итоги

Способы представления декларации по НДС

Декларация по НДС представляется через операторов электронного документооборота (ЭДО) по каналам телекоммуникационной связи (п. 5 ст. 174 НК РФ).

В п. 3 ст. 80 НК РФ приведены основные требования, которым должен соответствовать оператор ЭДО. Это должна быть российская организация, отвечающая требованиям ФНС России (абз. 2, 3 подп. «а» п. 6 ст. 10, ч. 3 ст. 24 закона № 134-ФЗ).

Применение электронной формы подачи деклараций должны соблюдать не только налогоплательщики по НДС, но также налоговые агенты и лица, имеющие обязательства перед бюджетом в рамках п. 5 ст. 173 НК РФ (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Обратите внимание

Исключение в способе представления декларации по НДС сделано только для налоговых агентов, которые не являются налогоплательщиками или освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС (абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Такие налоговые агенты могут представить декларацию на бумаге, при условии что они не являются крупнейшими налогоплательщиками и численность их сотрудников не превышает 100 человек (ст. 80 НК РФ).

Однако в случае, если такие налоговые агенты работают по договору комиссии, агентирования или по договорам транспортной экспедиции, представление декларации в электронном виде для них также обязательно (абз. 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Рекомендуем также ознакомиться с материалом «Для приема бумажных деклараций по НДС инспекции назначат ответственных сотрудников».

Дополнительно смотрите материал «ФНС пояснила, на кого не распространяется обязанность сдавать электронную декларацию по НДС».

Порядок удостоверения сведений декларации по НДС

Для подтверждения достоверности данных используется усиленная квалифицированная подпись (ст. 80 НК РФ). Данное требование является обязательным, так как закреплено на законодательном уровне.

Если декларацию вместо законного представителя подписывает иное лицо (п. 1 ст. 26, ст.ст. 27, 29 НК РФ), то к декларации (в том числе к ее электронной копии) должна быть приложена соответствующая доверенность (абз. 3 п. 5 ст. 80 НК РФ). Представить ее можно также в электронном виде посредством ТКС (абз. 4 п. 5 ст. 80 НК РФ).

Дата получения декларации по НДС

Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/deklaraciya_nds/kak_sdat_deklaraciyu_po_nds_sposob_predstavleniya/

Как сдать декларацию по НДС в электронном виде

Абсолютно все плательщики НДС (в том числе налоговые агенты) должны сдавать декларацию по данному налогу только в электронном виде. При этом нет никаких послаблений для организаций и ИП с небольшим штатом сотрудников. Что следует знать налогоплательщикам при формировании и отправке отчетности по НДС, расскажем ниже.

Два способа отправки декларации по НДС через интернет

Обязанность сдавать налоговую декларацию в электронном виде закреплена в гл. 21 НК РФ (абз. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Декларацию по НДС следует представлять в налоговую инспекцию ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Чтобы не пропустить сроки сдачи декларации по НДС, сохраните в закладках календарь бухгалтера.

Многие организации и предприниматели задаются вопросом: «Можно ли сдать декларацию по НДС бесплатно?» К сожалению, это невозможно. Для отправки отчетности через интернет необходима электронная подпись, которая приобретается за плату у операторов электронного документооборота (ЭДО).

Существует два способа сдать в налоговую инспекцию декларацию по НДС.

Способ № 1

Налоговая инспекция разработала специальный сервис для отправки налоговой и бухгалтерской отчетности через сайт ФНС. Воспользоваться этой системой вправе любой налогоплательщик, у которого есть электронная подпись и возможность выполнить ряд технических требований.

Главным минусом представления отчета по НДС через сайт ФНС станет самостоятельное изучение инструкций и установка программного обеспечения. Кроме того, все файлы, сформированные в сторонних программах, придется загружать в специальную программу налоговой службы. Все это отнимает лишнее время.

Способ № 2

Чтобы не тратить время на изучение громоздких инструкций и отправлять всю отчетность в пару кликов, воспользуйтесь услугами операторов ЭДО. Специалисты помогут подключить систему интернет-отчетности и дадут рекомендации при возникновении ошибок во время отправки декларации по НДС.

Обратившись к оператору ЭДО, пользователь в одном месте сможет приобрести и электронную подпись, и систему по отправке электронной отчетности.

Сдавайте декларацию по НДС через систему Контур.Экстерн

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

Плюсы работы через операторов ЭДО:

  • доступные цены;
  • техподдержка на всех этапах: от создания отчета до получения квитанции о приеме;
  • экономия времени;
  • гарантия конфиденциальности;
  • дополнительные функции (сверка с ФНС, выписки из ЕГРЮЛ и т д.);
  • возможность отправлять через сервис отчеты во все контролирующие органы.

Заходите и регистрируйтесь с сертификатом ЭП (любого УЦ РФ) в Контур.Экстерне и пользуйтесь сервисом 3 месяца бесплатно!

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/kak-sdat-deklaraciyu-po-nds-v-ehlektronnom-vide

Сдача НДС через интернет разово от 100 руб | Декларация НДС

Сдача отчетности от 100 руб. в фнс, пфр, росстат, фсс, сверка с фнс

              Шаг 1. Необходимо предоставить следующую информацию:

          Шаг 2. После получение информации из 1 шага мы вам предоставляем следующие:

  • Бланк доверенности с ФНС ( необходимо будет ознакомиться поставить подпись и печать).
  • Бланк договора который заключается с нашей и вашей стороны.

     Бланк доверенности ФНС необходимо заполнить, распечатать в двух экземплярах и сдать в канцелярию вашей ИФНС, так как налоговая может отправить отказ о отсутствие оригинала доверенности.

  ВАЖНО:Доверенность обязательна, так как ИФНС пришлют отказ в приеме отчетности.   

          Шаг 3. Вы нам присылаете:

  • Подписанный договор;
  • Подписанную доверенность;
  • Файл с отчетом и скан(фото) печатной формы с печатью и подписью руководителя.

*Если у вас нету печатной формы отчета, мы сможем вам её предоставить.

В случае если НДС не нулевая, то необходимо предоставить скан(фото) паспорта директора.

          Шаг 4.После получения документов из шага 3 мы вам присылаем информацию о счете и как его оплатить.

          После получение денег мы сразу же отправим отчет.

* Если вы платили наши услуги, не дожидаясь подтверждение на отправку с нашей стороны, согласно “Пункт 4.3.3 Договора” (в случае отказа в отправки НДС на стороне оператора связи, при обнаружении фактов, которые свидетельствуют о неверных данных или фальсификации сделок, отражённые в декларации) деньги не возвращаются.

Отправка любой отчетности в любой гос.орган по всей России в день обращения

Минимальная рыночная цена на отправку отчета от 100 руб. (ФНС, ПФР, Росстат, ФСС)

Предоставление всех документов по отчету на e-mail (Квитанция/протокол и т.д.).

Бесплатная консультация по заполнению и сдачи отчета через уполномоченную бухголтерию.

Не нужно никуда ездить и стоять в очередях в контролирующих органах.

Вам не нужно куда-либо ездить. Всё можно сделать удаленно за минимальное время.

Подготовят пакет вашей отчетности ;

Помогут исправить ошибки в отчете;

Отправят отчетность в контролирующий орган;

Уведомят Вас об отправке отчетности в контролирующий орган

и пришлем довкументы.

ДЛЯ ОТПРАВКИ ОТЧЕТА ДОСТАТОЧНО ВЫПОЛНИТЬ 1 ШАГ, ДАЛЕЕ ВСЕ ДЕЙСТВИЯ ДЛЯ ОТПРАВКИ МЫ

ВАМ РАССКАЖЕМ ПО ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЕ ИЛИ ПО ТЕЛЕФОНУ.

за I квартал 2018 года – до 25 апреля;

за II квартал 2018 года – до 25 июля 2018 год;

за III квартал 2018 года – до 25 октября 2018 год;

за IV квартал 2018 года – до 25 января 2019 год.

Сроки сдачи отчетности по НДС за 2018 год:

 *Ответим Вам в течение 5 минут после отправки заявки

ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НДС НЕОБХОДИМО ОТПРАВЛЯТЬ ТОЛЬКО ПО ТКСОтправить отчет в налоговую

Уважаемый клиент! Сервис otchetmaster.ru – это сдача НДС в любую ИФНС. предоставляет услуги по отправки НДС в налоговую инспекцию. Отправим

Важно

НДС от 300 рублей. Для отправки НДС (с приложениями) в котором с суммами к возмещению, и с большими оборотами

необходимо отправлять с электронной подписью. Если необходим будет сертификат, мы выпустим сертификат за минимальную цену – от 500 до 1000рублей.

Обращайтесь по любому вопросу связанным с отправкой НДС через интернет.Через сервис otchetmaster.ru можно разово отправить НДС в налоговую.

Сдача декларации в налоговую по НДС г. Москва

Все отправленные требование на вашу организацию будут перевысланы вам на электронную почту. Через нас можно дешево отправить НДС в любой регион России. Так же у нас есть услуги по разовой сдачи НДС.

На нащем сайте можете ознакомиться с сроками сдачи ндс в электронном виде. За несвоевременную сдачу НДС в налоговую будут огромные штрафы. Мы поможем этого избежать.

Каждая организация обязана каждый квартал сдавать НДС, мы можем удаленно за вас отправить НДС в налоговую.

Поможем вам по любому вопросу связанному с отправкой НДС через интернет в налоговую.

Источник: https://otchetmaster.ru/otpravka_nds_cherez_internet/

Декларация по НДС с 2015 года: сдаем отчетность — статья

Новую декларацию по НДС теперь сдаем в электронном виде. Из этого утверждения вытекает множество вопросов. Кто все-таки может отчитаться на бумаге? Когда декларацию по НДС сдают упрощенцы? Какие сроки уплаты и сдачи налоговой декларации по НДС? А счета-фактуры тоже обязательно сдавать в электронном виде? Как видите, есть повод обсудить тему подробнее.

Новая форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Налогоплательщикам следует представить новую декларацию, начиная с налогового периода за I квартал 2015 года.

Новая декларация по НДС-2015

НДС: сроки уплаты и сдачи декларации

Общие сроки уплаты НДС и представления декларации продлили на пять дней. Новый срок — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Так, например, сдать декларацию по НДС за I квартал 2015 года следует до 27 апреля 2015 года (25-е число — выходной день).

Электронную декларацию по НДС не заменишь бумажной

С 2015 года декларацию по НДС следует представлять в электронной форме через спецоператора. В бумажной форме вправе отчитаться только налоговые агенты, да и то, строго определенные — о них расскажем чуть позже.

Главное правило для плательщиков НДС — отчитываемся только в электронном виде. Иначе декларация будет считаться не представленной (п. 5 ст. 174 НК РФ). Это правило касается деклараций, в том числе уточненных, которые поданы после 1 января 2015 года.

Минимальный штраф «за непослушание» нормы пункта 5 статьи 174 НК РФ — 1000 рублей (ст. 119 НК РФ). Более того, налоговая вправе заблокировать банковские счета компании, а это, согласитесь, куда хуже, чем распрощаться с 1000 руб. (подп. 1 п. 3 ст.

Читайте также:  Отчетность по страховым взносам в 2019 году

76 НК РФ).

Декларация НДС 2015: кто вправе представить на бумаге?

В 2015 году представить декларацию по НДС в бумажном виде вправе налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС (освобождены от исполнения обязанностей по уплате НДС).

Пример: организация находится на УСН или освобождена от уплаты НДС по статье 145 НК РФ либо применяет ЕНВД, но при этом взяла в аренду государственное или муниципальное имущество и обязана уплачивать НДС как налоговый агент. В этой ситуации такая организация вправе представить декларацию по НДС на бумажном носителе.

Порядок заполнения декларации по НДС. Как избежать ошибок?

Какие сведения включаются в декларацию по НДС?

В новую налоговую декларацию включаются сведения, указанные в следующих документах:

  • книга покупок и книге продаж налогоплательщика; 
  • журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Это касается случая выставления и (или) получения счетов-фактур при осуществлении налогоплательщиком (налоговым агентом) предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров. При этом указываются сведения в отношении посреднической деятельности;
  • выставленные счета-фактуры. Это правило распространяется на лиц, указанных в п. 5 ст. 173 НК РФ. Ими, в частности, являются неплательщики НДС, выставившие счета-фактуры с выделенной суммой налога.

Насколько правильно вы заносите информацию в книги покупок и книги продаж и оформляете счета-фактуры, настолько правильно вы составите декларацию по НДС. Ошибки из книг, если таковые имеются, перейдут в декларацию по НДС.

Источник: https://school.kontur.ru/publications/388

Заполнение декларации по НДС: пошаговая инструкция

Письменно оформленное заявление от имени субъекта предпринимательской деятельности, в котором раскрывается информация о величине полученного им дохода в результате хозяйствования, идентифицируется как налоговая декларация. Документ составляется по данным, актуальным на конец отчетного временного периода.

В нем должны быть отражены сведения об индивидуальных налоговых нюансах предпринимателя, таких как источники полученной прибыли и применяемая налоговая база с учетом актуальных льгот.

Включение в отчет информации о расходах на обеспечение функционирования организации позволит скорректировать исходные данные, служащие для начисления налога.

Заполнение декларации НДС

Общие сведения

Налоговая декларация является основанием для оплаты налоговых обязательств. Отчет составляется всеми субъектами предпринимательства, являющимися налогоплательщиками по схеме с НДС.

Он подается на рассмотрение представителям уполномоченных органов с целью сопоставления сведений в документе с данными проведенных финансовых операций, а также для контроля правильности расчетов.

Нормативно-правовые источники регламентируют отсутствие необходимости предоставления отчета по налогам в случае применения субъектом хозяйствования специальных налоговых режимов, предполагающих освобождение от обязательных для других предпринимателей налогов. Если на протяжении отчетного периода не была реализована финансово-хозяйственная деятельность или отсутствуют налогооблагаемые объекты, то представитель бизнеса вправе подать декларацию, оформленную в упрощенной форме.

Структура отчета

Структура отчета оказывает влияние на заполнение декларации по НДС. Пошаговая инструкция процедуры учитывает последовательное оформление двенадцати разделов документа.

В первом разделе отображена общая сумма налога, рассчитанная на основании данных других разделов документа. В третьей части декларации расчетным способом обосновываются 10-и и 18-и процентные налоговые взносы, и указывается величина вычетов.

Другие разделы заполняются только при наличии соответствующего основания.

Как подать

Налоговая декларация НДС подается в электронном виде через систему предоставления налоговой и бухгалтерской информации. Опция реализуется при помощи оператора электронного документооборота. С ним необходимо оформить соглашение на обслуживание, на основании которого клиенту будет предоставлена электронная квалифицированная подпись.

Правила подачи декларации

Датой подачи отчетности считается день ее отправки, в который налоговый агент получает подтверждение совершенного факта.

После проведения камеральной проверки, отправитель декларации получает квитанцию, свидетельствующую о принятии отчета или уведомление о его отклонении по определенным причинам.

Если отчет не был принят, то ответственному лицу субъекта предпринимательства необходимо его откорректировать и отправить заново.

Подача отчетности в бумажном виде разрешается налоговым агентам, осуществляющим деятельность на специальном режиме, являющимся неплательщиками НДС или освобожденными от его уплаты.

Совет

Процедура в таком ракурсе также допускается для субъектов, не отнесенных к категории крупных плательщиков, при условии, что количество наемных работников не превышает 100 человек.

Лояльное отношение применимо к представителям бизнеса, функционирующим по посреднической схеме в интересах третьих лиц, а также в случае, если в отчетный период ими не были применены счета-фактуры.

Нулевая декларация

Изменение налогового законодательства

Субъекты предпринимательства при составлении отчетности и начислении налогов на полученный доход ориентируются на проведенные финансовые операции, с помощью которых можно определить результативность деятельности через показатель доходности.

Отсутствие финансово-хозяйственной деятельности и неполучение прибыли на протяжении отчетного периода, не являются основанием для освобождения от подачи сведений в Налоговую Службу. Руководитель бизнеса в такой ситуации должен подать в уполномоченный орган нулевую декларацию.

Ее оформление актуально в случае, если налоговым агентом были проведены финансовые операции, не облагаемые налогом.

Она также составляется при продаже продукции, произведенной за пределами государства или в случае получения авансового платежа за поставку в будущем периоде товара, требующего длительного производства.

Источник: http://101biznesplan.ru/spravochnik-predprinimatelya/nalogi/kak-zapolnit-deklaratsiyu-po-nds.html

Порядок сдачи налоговой декларации по НДС в электронном виде

В соответствии с законом ФНС от 28.06.

13 №134-ФЗ, на налогоплательщиков на общей системе налогообложения, уплачивающих НДС, а также являющихся налоговыми агентами и представляющими в контролирующий орган НДС-декларацию, накладывается обязанность с 1 квартала 2014 года сдавать такую декларацию в территориальную налоговую инспекцию только в электронной форме. В этот список также сходят налогоплательщики, освобожденные от обязанности к уплате налога, но которые выставляют счета-фактуры с обозначенной суммой НДС – для того, чтобы инспекция могла контролировать принимаемые вычеты их контрагентов.

С 1 квартала 2017 года, декларацию следует сдавать по форме, согласно последней редакции вышеуказанного закона от 20.12.2016, ежеквартально до 25 числа, которое наступит в следующем месяце после отчетного квартала.

Сервис сайта федеральной налоговой службы

Налоговой инспекцией был разработан специальный сервис для отправления налоговых и бухгалтерских отчетностей на официальном сайте ФНС. Каждый налогоплательщик может воспользоваться данной системой. Для этого у него должна быть электронная цифровая подпись, а также возможность осуществить несколько технических требований.

Кроме этого, все файлы по налоговой базе, сформированные ранее в сторонних программах, нужно будет загрузить в специальную программу. Это может занять некоторое время.

Услуги оператора по электронному документообороту

Чтобы зря не тратить время на изучение инструкций и отправить отчетность в пару кликов, можно прибегнуть к услугам операторов ЭДО. Они помогут с подключением системы интернет-отчетности и предоставят рекомендации при обнаружении ошибок при отправке НДС-декларации.

Чтобы подключиться к системе, требуется уплатить определенную сумму за установку программного обеспечения по операторскому тарифу, а также оплачивать ежемесячно плату за абонентское обслуживание.

Отчеты будут отправляться с квалифицированной электронной подписью, но для того, чтобы ее получить, нужно заполнить заявление, подвести в операторский офис копии документации на гендиректора, оригинал заявления и прочие затребованные документы.

Кроме получения ключа КЭП, необходимо запастись определенными знаниями для отправки электронного файла декларации по единому формату, в формировании которого поможет программа 1С, версия 8.2 «Бухгалтерия предприятия».

Преимущества такого способа:

  • экономия затрат по времени;
  • меньше технических ошибок, поскольку отчетность автоматически формируется в требуемом формате, используются средства выходного контроля, по которому затем проверяется декларация на соотношение внутренних данных и данных декларации поставщика;
  • оперативность актуальных обновлений форматов сдачи отчетности (если вносятся изменения в утвержденные формы налоговых и бухгалтерских отчетностей, или вводятся новые формы до срока сдачи декларации, налогоплательщику предоставляется возможность обновить старые версии форматов);
  • гарантия подтверждения отправки документации (возможность получить подтверждение в течение суток, а также оперативно посмотреть личную карту. Это освобождает от необходимости ждать акт сверки);
  • защита от просмотра и исправления третьими лицами;
  • возможность направления запроса информационного характера в налоговую службу;
  • возможность получить:
    • справку об уплате в бюджет;
    • выписку всех операций по расчетам;
    • список требуемой инспекцией бухгалтерской и налоговой документации;
    • акт сверки по налогам, пеням, сборам, штрафам;
    • актуальные нововведения по налоговому законодательству.

Порядок электронной сдачи

Выберите оператора связи и заключите с ним договор

Оператор ЭДО – организация, которая предоставляет услуги по обмену конфиденциальной и открытой информацией между налоговым органом и налогоплательщиком, в рамках системы сдачи в электронном виде налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи.

Операторы ЭДО должны отвечать требованиям, располагать необходимыми технологиями для сдачи документации и заключить договор с управлением федеральной налоговой службы.

Получите электронную подпись

Ее выдают в удостоверяющем, аккредитованном Министерством связи, центре. Для корректной авторизации в сервисе налоговая служба рекомендует использовать квалифицированный сертификат ключа, чтобы проверить электронную подпись.

Отчетность, направленная по ТКС, должна иметь усиленную квалифицированную электронную подпись (статья 80 Налогового Кодекса).

Электронный документ, подписанный такой подписью, автоматически приобретает статус юридического документа, а значит имеет юридическую силу наравне с бумажным вариантом с подписью и печатью.

Приобретите программное обеспечение

Оно должно быть совместимым с программным обеспечением, установленным в инспекции по вашему месту учета. Установите его на компьютере, который имеет выход в интернет. Необходимые программы может предоставить операторский центр по ЭДО.

Штрафные санкции

В случае если компания не сдала декларацию в установленный срок, она будет привлечена к ответственности.

Штраф в размере 5% от налога, неуплаченного в срок. Налагается по каждому месяцу просрочки. Взыскание не может быть больше 30 % от суммы неуплаченного налога и меньше 1 000 рублей, а также может быть уменьшено при наличии смягчающих обстоятельств.

Должностное лицо компании уплачивает штраф 300-500 рублей.

Просрочка свыше 10 рабочих дней грозит блокировкой расчетного банковского счета.

  • Москва: +7(499)350-6630.
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-3667.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: http://zakonguru.com/nalogi-2/nds/declaracia/poryadok-sdachi.html

Подача налоговой декларации: сроки и порядок подачи в 2019 году

Подача налоговой декларации – привычная процедура для любого предпринимателя. Однако практика показывает, что нередко начинающие предприниматели испытывают определенные сложности в этом вопросе, поэтому стоит рассмотреть данную процедуру более подробно.

Когда нужно подавать

В первую очередь стоит обратить внимание на сроки предоставления налоговой декларации. От их соблюдения зависит отношение налоговых органов к предпринимателю.

Согласно действующему законодательству, несвоевременное представление отчетности влечет наложение штрафа на предпринимателя в размере, зависящем от времени, на которое он опоздал с ее сдачей.

Обратите внимание

Кроме того, на практике нередки ситуации, когда нарушение сроков служит дополнительным основанием для включения ИП в план проверок. Как правило, это происходит при систематических нарушениях. Все это заставляет предпринимателей соблюдать сроки подачи налоговой декларации.

Читайте также:  Некоторые депутаты хотят лишить торговцев права применять усн

Сами же сроки, так же, как количество и виды отчетности, зависят от вида системы налогообложения, на которой находится предприниматель:

  • Общая система налогообложения: декларация по НДС – ежеквартально, по НДФЛ – ежегодно.
  • Упрощенная система налогообложения: декларации по УСН – ежегодно.
  • Единый налог на вмененный доход: декларация по ЕНВД – ежеквартально.

Конкретные сроки сдачи каждого вида деклараций определены Налоговым кодексом РФ и уже на протяжении нескольких лет остаются неизменными. Поэтому вопрос о сроках сдачи налоговой декларации имеет четкий ответ: достаточно знать, на какой системе налогообложения находится предприниматель, и тогда легко можно определить, какую и когда отетность необходимо сдать.

К содержанию

Как нужно сдавать

Другой немаловажный вопрос, который часто возникает у начинающих предпринимателей: «Как подать декларацию в налоговую?». Именно от способа подачи часто зависит, будет ли представлена отчетность в установленные сроки.

Кроме того, от выбора варианта подачи зависят определенные затраты предпринимателя как временные, так и денежные. В связи с этим требуется знать не только, когда подается налоговая декларация, но и каким способом.

К содержанию

При личном визите

Значительное число индивидуальных предпринимателей использует самый простой порядок представления отчетных форм – на личном приеме в инспекции. Для этого часто требуется определенный запас времени, так как желающих сдать отчетность всегда большое количество, особенно к концу отведенного для сдачи срока.

Кстати, законодательство допускает подачу отчетности через представителя. В таком случае предпринимателю требуется выдать ему доверенность от своего имени с указанием полномочий по сдаче отчетных форм в ИФНС.

Из собственного опыта можно посоветовать в такой ситуации представителю, помимо доверенности, иметь при себе и печать ИП, так как нередко требуется сделать дополнения к декларации и заверить их печатью. При сдаче декларации таким способам предприниматель должен подать два экземпляра документа, один из которых останется у него, но уже с отметкой инспектора.

К содержанию

Отправка по почте

Не менее распространенный вариант подачи налоговой декларации – по почте. В таком случае от предпринимателя требуется отправить экземпляр документа письмом с описью: оно должно быть с объявленной ценностью, причем сумма не имеет значения, чаще всего она составляет один рубль, можно и больше, но в таком случае почтовые расходы значительно возрастут.

Кстати, именно сдача отчетности по почте чаще всего оказывается самым дорогим способом, но это в том случае, если предприниматель часто сдает различные отчеты, например, ежеквартальные декларации по ЕНВД или НДС.

Следует помнить, что при отправке декларации по почте также следует приготовить два экземпляра декларации: первый будет отправлен в ИФНС, второй остается у предпринимателя, и к нему следует прикрепить дубликат описи вложения с отметкой почты, что приравнивается к отметке о принятии декларации налоговыми органами.

В то же время у предпринимателя имеется право обратиться в любой момент в инспекцию и проставить официальный штамп о принятии, причем сделать это можно в любой момент, независимо от того, когда закончился срок предоставления данных деклараций.

К содержанию

Передача по электронным каналам связи

Самым новым способом представления налоговой отчетности является передача деклараций по электронным каналам связи, то есть посредством сети интернет. Подача налоговой декларации через интернет появилась относительно недавно, но уже заслужила некоторую популярность.

Многие предприниматели оценили удобство данного способа, когда для подачи декларации требуется минимум времени и не требуется выходить из дома или офиса. Кроме того, ежегодно расширяется перечень субъектов предпринимательства, которые обязаны предоставлять налоговые декларации в электронном виде.

И, как отмечает большинство экспертов, в ближайшее время на данный способ сдачи отчетности будут переведены практически все коммерческие налогоплательщики, впрочем, и сами налоговики не скрывают своих планов в этом направлении.

Сдать налоговую отчетность через интернет можно двумя вариантами: во-первых, самостоятельно через специальные онлайн-формы; во-вторых, через специализированные компании, которые имеют договоры с налоговыми органами на передачу данных.

Кроме того, для сдачи отчетности требуется использовать специализированное программное обеспечение, оно может быть как самостоятельным софтом, так и интегрированным в программу автоматизированного бухгалтерского учета.

Обязательным требованием для сдачи электронной отчетности является использование электронной цифровой подписи, которую необходимо приобрести в удостоверяющем центре. Таким образом, потребуется провести определенную подготовку, но в дальнейшем эти хлопоты окупятся колоссальной экономией времени.

К содержанию

Правила заполнения и подачи налоговой декларации: Видео

Источник: http://IPinform.ru/otchetnost-i-uchet/otchtetnost-ip/podacha-nalogovoj-deklaracii-kogda-i-kak-sdavat.html

Как заполнять и сдавать декларацию по НДС?

НДС – обязательный налог с оборота любой организации или ИП, если он работает по общему виду налогообложения или является налоговым агентом. Таким образом, с любого произведенного или проданного продукта государство получает часть прибыли компании, и эта часть входит в конечную стоимость продукции.

Отчетность по налогам и перечислениям в бюджет должно сдавать каждое хозяйствующее предприятие, в том числе и по налогу на добавленную стоимость: отдельным документом оформляется соответствующая декларация.

Что это за документ?

Юридические лица, на которых распространяются положения об уплате налога на добавленную стоимость, при реализации товарных групп или предоставлении любых услуг населению или юридическим лицам должны предоставлять отчетность в соответствии с установленными инспекцией графиками.

К ним могут относиться налогоплательщики: как индивидуальные предприниматели, так и любой другой хозяйствующий субъект, отчисляющие налоговые ставки в казну государства.

Эта обязанность касается и тех субъектов, которые на законодательном уровне освобождены от начислений НДС, они все равно обязаны предоставить ее в налоговые органы.

Важно

Начисляется налог при оформлении документации, счетов-фактур и при импорте продукции в страны Евразийского союза исходя из себестоимости определенной группы товаров или предоставления различных услуг. То есть, себестоимость умножается на 18% (сумму НДС) и прибавляется к конечной стоимости, которую уплачивает приобретатель.

Исчислить налоговую базу по НДС можно двумя способами:

  • На момент частичного или полного расчета по поставке.
  • На момент передачи товарной группы (необходимых услуг или прав потребителя).

Применить вычет допустимо при покупке товарной группы, полученных услуг или приобретении прав потребителя.

Последние изменения в законодательстве

ФНС внесла значительные изменения в связи с выходом нового ФЗ от 28.06.

2013 за номером 134, касающегося способов подачи декларации: теперь налоговые документы можно подать онлайн посредством интернета или другим телекоммуникационным каналом напрямую оператору по электронному обороту документов (ЭДО) налоговой службы. Эти изменения отражены в п. 5 ст.

174 НК РФ: все налоговые агенты и налогоплательщики обязаны предоставлять декларацию по НДС, даже если компания не обязана уплачивать эту ставку налога, а сама информация передается на сайт налоговой службы по интернету.

Пунктом 2 ст. 80 НК оговорено, что хозяйствующие объекты, освобожденные от уплаты данного взноса, поскольку их деятельность облагается специальными режимами налогообложения, все равно обязаны представить декларацию, но заполнить в ней не все обязательные пункты:

  • П. 1 ст. 145: если объект не получал выручку более 2 млн. рублей за последние 3 месяца календарного года.
  • Если объект налогообложения использует УСН, он не облагается налогом на добавленную стоимость.
  • Плательщиков ЕНВД отстранили от уплаты НДС, кроме предусмотренных законодательством случаев, к ним относят и налогоплательщиков по патентной системе налогообложения и ЕСХН.

Если отсутствует предмет налогообложения, например, в случае отсутствия начислений или выдачи наличных средств (такое распространено, если используются банковские карты), то подается упрощенный вид отчета. А бюджетные или казенные организации подают сведения с учетом предоставленных государством льгот.

Новые положения Налогового Кодекса вступили в законную силу 01.01.2015.

Варианты и срок сдачи отчетности

В большинстве случаев налогоплательщики на общем режиме должны предоставлять декларацию только в электронном виде, но в качестве исключения позволяется предоставить форму и на бумажном носителе, если он полностью освобожден от его уплаты. Крайний срок подачи документа не изменился, ее так же предоставляют 25 числа в каждом налогом отчетном периоде.

Если налоговый агент будет выступать как посредник и получать или отправлять счета-фактуры от своего имени, то уже с этого момента он предоставляет только электронную отчетность (п. 3 ст. 174).

Стоит особо отметить, что не допускается нарушение формы предоставления декларации, за это могут последовать штрафные санкции. Например, если подается бумажный вариант вместо положенного электронного, то это может быть расценено как непредставление отчетности. И это наказуемо: штраф до 200 рублей (в соответствии со ст. 119 части 1).

Все налогоплательщики обязаны отчитываться ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Если на этот день выпадает выходной или праздничный день, то последним сроком будет первый рабочий день после этой даты. За нарушение сроков подачи предусматриваются штрафные санкции до 5-ти процентов за каждый просроченный день с налогооблагаемой базы. Если нарушение будет повторным, то штраф может достигнуть 30%.

Все эти строгие сроки действуют только для тех хозяйствующих объектов, кому вменена в обязанность подача в электронном варианте. Но, в то же время, если декларацию представили на бумажном носителе, забыв подать электронную, то налогоплательщик может быть освобожден от уплаты штрафных санкций по ст. 119 Налогового кодекса.

Совет

Организация сама может выбрать оператора ЭДО, с кем необходимо заключить договор на обслуживание на платной основе, их список представлен на официальном сайте ИФНС. После определения оператора необходимо попасть на его страничку и оформить регистрацию как участника системы электронного документооборота.

Так налоговая служба старается освободить предпринимателей от простаивания в очередях. К тому же у пользователя системы всегда есть право на получение любых справок и консультаций по вопросам налогообложения. Стоимость договора на обслуживание зависит от документов, необходимых для внесения в отчетность, но дешевым назвать его нельзя.

Читайте также:  Близится срок сдачи «бумажного» 4-фсс — 20 июля

Инструкция по заполнению

Данные для заполнения берутся из книг по учету приходов и расходов компании, бухгалтерских отчетных документов. Первый лист – титульный, в нем прописывают идентификационный номер и другие необходимые атрибуты организации.

Здесь вы можете бесплатно скачать бланк новой формы и пример ее заполнения

Далее информация заполняется по разделам. Если в блоках указана отсутствующая у организации информация, то проставляют прочерк, в каждой строке прописывают только один вид операции:

  1. Раздел предназначен для отражения суммы налогообложения (возврата).
  2. Отражение суммы для налогового агента.
  3. Отражение налогообложения по установленным в п. 2-4 ст. 164 НК ставкам, можно использовать приложения №1 и 2, где подробно прописано исчисление налога.
  4. Расчет суммы взноса по нулевой ставке, обоснованность применения которой подтверждена документально.
  5. То же самое, что в разделе 4, но учитываются и неподтвержденные операции.
  6. Отражение неподтвержденных финансовых операций по нулевому налогообложению.
  7. Перечень совершенных финансовых операций, не облагаемых ставкой НДС, или операций, которые не подлежат налогообложению на территории России.
  8. Сведения из книги покупок об операциях по уже истекшему налоговому периоду с расшифровкой в приложении.
  9. То же самое, но из книги продаж.
  10. Данные по выставленным счетам-фактурам в отношении третьих лиц, комиссионных, агентских или других договоров.
  11. То же самое по полученным счетам-фактурам.
  12. О выставленных счетах по оплате третьим лицам товарных групп, подлежащих налогообложению по ставке НДС.

Процесс заполнения формы в программе 1С вы можете посмотреть на следующем видео:

Оформление нулевой отчетности

Эта декларация подается в том случае, если деятельность компании еще не начиналась или уже не ведется по объективным причинам. Это обуславливает предпринимателей подавать отчетность по нулевым финансовым результатам с одновременной подачей разъяснений об отсутствии деятельности, например, заработанная плата сотрудникам не рассчитывалась, поставок и отгрузок не было.

В этом случае заполняют только лист титула и первый раздел по общепринятому правилу.

Организации, применяющие единый вмененный налог, не могут иметь нулевую отчетность, и если финансовая деятельность не велась, или проходила реализация продукции, не подлежащей налогообложению НДС, то можно заполнить упрощенный вариант формы.

Если в компании за квартальный период не было приходных или расходных операций, то следует подавать нулевой отчет с оформлением только первой страницы. Здесь необходимо проставить идентификационный номер, код ОКТМО, все нулевые значения по ставке налогообложения «0», код отчетного периода, номер налоговой инспекции, контактные данные и подпись руководителя.

Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/nalogi/deklaraciya-nds.html

Декларация по НДС

Приказ ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@

Работа с НДС в ПК “Налогоплательщик ПРО”

  • Формирование новой налоговой декларации по НДС
  • Новые формы налоговых регистров по учету НДС (для формирования разделов 8-12 декларации)
  • Удобный интерфейс ввода, формирования и редактирования налоговых регистров
  • Автоматическая подготовка данных из раздела “Бухучет”, по введенным данным из книг учета покупок и продаж, для формирования декларации по НДС (для пользователей ПК “Налогоплательщик ПРО”)
  • Импорт файлов в утвержденных форматах (для новых пользователей)
  • Проверка контрагентов
  • Отправка отчетов по ТКС

Скачайте и бесплатно протестируйте функционал новой ПРО-версии!

Последние изменения в программе в разделе НДС

29.06.2015

Начиная с версии 2015.6.29 в программе доступны следующие изменения:

  • Для счетов-фактур в иностранной валюте реализован перерасчет сумм покупок и продаж в рублях
  • Изменен интерфейс и алгоритм формирования счетов-фактур на авансы (полученные и выданные), исправительных счетов-фактур (полученных и выставленных), корректировочных счетов-фактур (полученных и выставленных)
  • Добавлен механизм установки фильтра в регистрах по НДС (например, по контрагенту за период, по коду вида операции и др.)
  • Добавлен интерфейс Дополнительных листов к книгам покупок и продаж
  • Реализовано отражение счетов-фактур в дополнительных листах книги покупок и продаж (на авансы, корректировки, исправления) при импорте из Данных счетов-фактур, подготовленных в Налогоплательщик ПРО
  • Восстановлен порядок отражения счетов-фактур в Книгах покупок и продаж в хронологическом порядке (в интерфейсе и при печати)
  • Исправлен механизм возмещения НДС при реализации по ранее полученному авансу
  • При отсутствии кода валюты в счете-фактуре, код устанавливается автоматически равным 643, Российский рубль
  • Устранено задвоение документов в Книгах покупок и продаж при отражении авансов при импорте в регистры по НДС

Декларация по НДС для ИП и ООО подается налоговыми агентами для контроля начисления надбавок к цене реализуемого товара. Фактически налог на добавленную стоимость уплачивается покупателями, которые приобретают продукцию.

Налоговая декларация по НДС представляет собой стандартный отчетный документ утвержденного образца. Налогоплательщики должны ежеквартально представлять в фискальные органы сведения о сумме пошлин. Сдать декларацию по НДС необходимо до наступления 25 числа месяца, следующего за отчетным. В противном случае в отношении налоговых агентов применяются различные административные санкции.

Ставки налога

Согласно действующему закону НДС имеет различные ставки от 0 до 18%. Сниженная ставка в размере 10% применяется в отношении:

  • Книжной продукции и образовательных периодических печатных изданий.
  • Детских товаров.
  • Медицинских изделий.

Государственные органы утверждают и обновляют перечень продукции и услуг, в отношении которых применяется нулевая ставка по налогу на добавленную стоимость. Декларация по НДС 2018 года со ставкой 0% подается в отношении таких товаров и работ как:

  • изделия, провезенные через таможню, свободную таможенную зону;
  • услуги международной перевозки;
  • экспорт электроэнергии;
  • работы, выполняемые в морских и речных портах по хранению товаров для перевозки через российскую границу;
  • транспортно-экспедиционные услуги;
  • услуги перевозки пассажиров и багажа за пределы территории РФ;
  • продукция для космической деятельности;
  • драгоценные металлы;
  • построенные суда, подлежащие регистрации;
  • товары для официального использования международными и дипломатическими организациями.

Нулевая налоговая декларация

Нулевая декларация по НДС сдается организациями и предпринимателями, которые не осуществляли коммерческую деятельность в течение отчетного периода. При заполнении документа налогоплательщик отмечает полные реквизиты компании.

В полях с размером уплачиваемого налога ставится прочерк. Это означает, что в налоговой декларации по НДС заполняется только титульная страница и сведения о налоговом агенте.

Если предпринимательская деятельность не ведется субъектом по ОСНО, он может представить в ФНС единую упрощенную декларацию (ЕУД). Преимуществом этого документа по сравнению с обычной декларацией является возможность подачи на бумажном носителе. ЕУД сдается юридическими лицами до 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Как сделать и подать декларацию НДС

Заполнение отчетного документа

Декларация НДС при УСН и других налоговых режимах формируется по утвержденному формату документа. Она включает 12 основных разделов. Согласно установленному порядку заполнения декларации по НДС налогоплательщикам не всегда требуется заносить сведения в каждый из существующих разделов.

Налоговый агент указывает данные об организации на титульном листе. Далее отчетная декларация фиксирует финансовые обороты с НДС, освобожденные от налогов операции. Для правильного заполнения документа налогоплательщику потребуется иметь книги продаж и журналы учета счетов-фактур, где указывается полная стоимость товаров с учетом налога и без него.

Отправка отчетной документации в налоговую инспекцию

Отправлять декларацию НДС нужно в электронном виде. Бумажный вариант был отменен в 2014 году. Документы принимаются в ФНС по месту регистрации коммерческой организации.

Налогоплательщики осуществляют подачу декларации посредством спецоператора, выполняющего электронное обслуживание на основании договора. Если налоговый агент нарушает предписания закона и подает документы в виде бумажного бланка, ему выписывается штраф, минимальный размер которого составляет 1 000 рублей.

Сдача декларации через «Налогоплательщик»

Сервис online.nalogypro.ru и ПК «Налогоплательщик ПРО» призваны оказывать помощь при ведении учета и отчетности ИП и юридических лиц. Посредством программы можно узнать, как сделать декларацию по НДС без ошибок и неточностей.

Сервис позволяет оперативно проверять и отправлять электронную документацию в контролирующие структуры. При автоматической подготовке отчетов используются регистры, предварительно заполненные бухгалтером.

В системе сохраняются все данные финансового учета компании, что существенно сокращает опасность потери важной информации. Документы защищены от подделки с помощью профессиональной электронной цифровой подписи.

Формирование декларации по НДС 2015 в ПК “Налогоплательщик” на основании данных из книг покупок и продаж

    Для автоматического формирования декларации по НДС необходимо заполнить регистры декларации по НДС. Заполнить регистры в ПК “Налогоплательщик ПРО” можно тремя способами:

  • Режим “Ручной” – необходимо вручную внести данные в регистры декларации по НДС (Бухучёт → Регистры Декларации по НДС)
  • Режим “Импорт” – заполнение регистров происходит через импорт из Excel или файлов баз данных – DBF (скоро XML-формат). Подробнее об импорте в файле Readme3.doc в папке с установленной программой. Примеры таких файлов можете скачать ниже.
  • Режим “Импорт из раздела Счета-Фактуры (учет НДС)” – автоматическое заполнение регистров для пользователей ведущих учет НДС в ПК “Налогоплательщик”.

Изменения в декларации по НДС в 2015 году

Объём изменений по учёту данного косвенного налога и по порядку отчётности по нему является в 2015 году наиболее значительным.

Вот некоторые из уже введённых новшеств:

  • расширен перечень случаев, когда налоговый орган может при проведении камеральной налоговой проверки истребовать у налогоплательщика документы (изменён п. 8.1 ст. 88 НК РФ); при этом инспекторы ФНС получили также право проводить осмотр территорий, помещений проверяемого лица, документов и предметов (п. 1 ст. 92 НК РФ);
  • утрачена необходимость ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур (п. 3 ст. 169 НК) постольку, поскольку вся необходимая информация дублируется в книге покупок и книге продаж, а обязанность по ведению указанных книг сохраняется;
  • счёт-фактуру может подписать одно лицо и за руководителя, и за главного бухгалтера;
  • НДС по нормируемым расходам можно принимать к вычету в полном объёме (утратила силу норма абз. 2 п. 7 ст. 171 НК). НДС по всем нормируемым расходам (за исключением представительских) можно принимать к вычету в полном объёме;
  • внесены изменения в Правила заполнения счета-фактуры для комиссионеров;
  • изменена форма декларации по НДС с включением в неё данных из книг покупок и продаж;
  • разработаны новые коды видов операций для сдачи декларации по НДС;
  • декларация по новой форме впервые сдаётся по итогам I квартала 2015 года, то есть не позднее 27 апреля (перенос с 25 апреля, субботы);
  • дополнен перечень продукции, реализация которой облагается по льготной ставке НДС в 10% (ПП от 25.12.2014 № 1491)…

С некоторыми иными изменениями в правилах учёта НДС можно ознакомиться в разделе «Новости»; полный перечень изменений законодательства, вступивших в силу с 1 января 2015 г., представлен на странице КонсультантПлюс.

С помощью ПК Налогоплательщик вы сможете эффективно управлять всей своей деятельностью по ведению и отправке любых отчетностей, поскольку автоматизация учета – это удобно, быстро и легко! В вашем распоряжении любые функции программы, среди которых упрощенка, расчет заработной платы, отчетности по кадрам, заполнение и отправка отчетностей в ФСРАР, ФСС, ПФР, ФНС, интернет отчетность и многое другое.

Источник: http://nalogypro.ru/nalogovaya-otchetnost/nds/deklaraciya-na-nds.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector