Бланк декларации по усн за 2019-2019 годы

Декларация по УСН 2019 года: сроки сдачи, способы предоставления, образец заполнения

Налоговый кодекс предоставляет возможность хозяйствующим субъектам использовать один из нескольких видов льготных режимов, которые предполагают как меньшее налоговое бремя, так и минимальное количество отчетности. Одним из самых популярных является упрощенная система налогообложения, при которой обязательно должна представляться в ИФНС декларация по УСН.

Срок сдачи декларации по УСН в 2019 году

Закон устанавливает, что декларация по УСН должна быть заполнена и отправлена в налоговую в строго установленный срок по окончании периода отчета, который определен как календарный год.

Вместе с этим, для предпринимателей и компаний применяющих упрощенную систему налогообложения сроки сдачи отчетности разделены по разным месяцам:

  • Организации отчитываются до 31 марта года, идущего за отчетным.
  • Предприниматели — до 30 апреля года, следующего за отчетным.

На эту дату, как обычно, действует правило — если она попадает на выходной или праздник, то завершающий день передвигается вперед на ближайший рабочий.

Таким образом, в 2019 году срок сдачи декларации по УСН будет следующий:

  • Для компаний — до 01 апреля 2018 г.;
  • Для предпринимателей — до 30 апреля 2018 г.

Кроме этого по истечении каждого квартала субъект, который применяет УСН, должен производить расчет аванса по обязательному платежу, и отправлять полученную сумму в бюджет. Отправлять в ФНС отчеты поквартально, подтверждающие правильность расчета аванса, не нужно.

Важно! При закрытии ИП или ликвидации ООО итоговую декларацию необходимо отправить до 25 числа месяца, следующего за месяцем закрытия бизнеса.

Обратите внимание

НК устанавливает, что организация, которая применяет упрощенную систему налогообложения, должна подавать отчет по месту расположения.

Предпринимателями же декларация по УСН должна отправляться по месту их регистрации. Это правило действует даже в том случае, когда сам ИП ведет деятельность в другой местности.

Способы предоставления отчетности

Закон определяет три способа, которыми декларация может быть доставлена в ФНС:

  • В руки инспектора в бумажном варианте — это можно сделать как лично, так и представителю по доверенности. Декларацию нужно распечатать или заполнить от руки в двух копиях, один останется в ФНС, на втором инспектор поставит отметку и вернет назад.
  • Почтовым отправлением — заполненную декларацию нужно отправить письмом с описанным вложением в ФНС. В описи будет указано, что отправлялась именно декларация по УСН, а дата в квитанции будет являться датой подачи.
  • В электронной форме – для этого необходимо заключить договор с оператором связи и оформить цифровую электронную подпись.

Внимание! В некоторых налоговых инспекциях при сдаче бумажного бланка также могут затребовать предоставить файл декларации на флэшке, либо на бланке напечатать специальный штрих-код. Перед подачей документа лучше всего уточнить в инспекции их требования лично или по телефону.

При заполнении декларации по УСН следует учитывать следующее:

  • Декларация по УСН может заполняться на компьютере при помощи специальных бухгалтерских программ или сервисов, а также от руки на бумажном бланке черной ручкой с употреблением только прописных букв.
  • Каждый лист, из которых состоит документ, должен иметь свой порядковый номер.
  • Все числовые сведения, которые записываются в декларацию, необходимо указывать в целых рублях, с округлением копеек по правилам математики.
  • Если какие-то строки на листе не заполняются, либо данные, которые нужно записать в графу равны нулю, то в ней ставится знак «-».
  • При внесении информации нужно помнить, что нужно записать данные в графы, содержащие суммы авансов по налогу. При этом необходимо помнить, что здесь указываются суммы не те, которые были реально уплачены, а полученные на основе расчета за определенный период. При этом лучше всего сначала полностью внести сведения в листы раздела 2, а уже дальше возвратиться к разделу 1.
  • На каждом листе должна ставится роспись ответственного лица и дата заполнения. Если фирма или предприниматель применяют печать, ее оттиск нужно поставить только в указанном месте на титульном листе.
  • После того, как отчет полностью сформирован, его листы желательно скреплять не степлером, а простой канцелярской скрепкой.

Какие листы заполнять в зависимости от режима УСН

Декларация изначально содержит листы для обоих типов упрощенки.

Если хозяйствующий субъект применяет тип «Доходы», то заполняется следующее:

  • Нужно оформить титульный лист
  • Листы 1.1; 2.1.1.
  • Если налогоплательщик является плательщиком торгового сбора, то еще необходимо заполнять лист 2.1.2.

Источник: https://buhproffi.ru/otchetnost/deklaratsia-po-usn.html

Декларация ИП УСН 2018-2019 года: бесплатный шаблон и бланк | КУБ

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения.

Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

Какие требования предъявляются к декларации ИП на УСН?

В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей. Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

При заполнении декларации необходимо:

  • проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
  • указывать авансовые платежи в сумме начисления;
  • указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
  • проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
  • проставлять номера всех страниц;
  • проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии);
  • скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Декларация передается в налоговые органы лично либо по Почте России, электронно.

Как заполнить налоговую декларацию индивидуального предпринимателя на УСН?

  • Титульный лист. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.
  • Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).

Раздел 2.1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «003», процентная ставка (строки 120-123), информация о сотрудниках («1» – есть сотрудники, «2» – нет сотрудников) (строка 102), данные из книги учета доходов (строки 110-113), сумма налога (строки 130-133), сумма всех страховых взносов в страховые фонды нарастающим итогом (строки 140-143).

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нормативно-правовая база

  • Налоговый кодекс РФ.
  • Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме».

Образец декларации ИП на УСН 2017-2018 года: скачать онлайн бесплатный шаблон

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета

Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН

Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу

Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета

Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета

Выгоды

Подготовка счета за 20 секунд

Отсутствие ошибок в счетах

Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес

Увеличение скорости оплаты счетов

Автоматизация
отправки счета

Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет

Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет

Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании

Отправка счета на e-mail покупателя

Выгоды

Отправка счета в 2 клика

Красивые и профессиональные счета

Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона

Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн

Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю

Контроль задолженности по каждому покупателю

Управленческая отчетность

Упорядоченное хранение всех ваших документов

Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера

Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?

С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

(5

Источник: https://kub-24.ru/nalogovaya-deklaratsiya-dlya-individualnogo-predprinimatelya-na-uproshhennoj-sisteme-nalogooblozheniya-deklaratsiya-ip-usn-2017-2018-goda/

Бланк декларации по упрощенной системе налогообложения 2019

В строке 020 отражают сумму авансового платежа по налогу УСН, которая подлежала уплате за I квартал отчетного года (до 25 апреля). Значение показателя рассчитывается следующим образом: сумма исчисленного авансового платежа по налогу за I квартал минус налоговый вычет — строка 130 раздела 2.1.1 минус строка 140 раздела 2.1.1.

1. Заполнять документ можно как от руки (ручкой синего, фиолетового или черного цвета), так и при помощи компьютера. 2. В каждом поле документа необходимо указывать только один показатель. 3. Значения прописывают в целых рублях, а копейки округляют. 4.

Текстовые поля следует заполнять заглавными печатными буквами (знаки печатаются шрифтом Courier New, высота которых — 16–18 пунктов). 5. Если показатель отсутствует — ставятся прочерки. 6. Значения показателей необходимо вписывать, начиная с первой левой ячейки. В пустых ячейках ставят прочерки. 7.

Каждая страница декларации должна быть пронумерована (стр. «001», стр. «002» и т. п. ).

8. На каждой странице должен быть указан КПП и ИНН налогоплательщика.

Налоговая декларация для индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения — скачайте бесплатные шаблоны и образцы в Word, Excel и PDF

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения.

Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

  • проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
  • указывать авансовые платежи в сумме начисления;
  • указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
  • проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
  • проставлять номера всех страниц;
  • проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии);
  • скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Интересное:  Как снять правильно машину с учета

Новая форма налоговой декларации по УСН: образец заполнения за 2019 год

При утере права на упрощённый режим из-за несоблюдения требований (превышена численность работников или лимит доходов, начато неразрешенное направление бизнеса, открыт филиал, в компании увеличилась доля участника-юридического лица и др.) сдать декларацию надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом утраты права на УСН.

Читайте также:  Отражение аренды у физлица в форме 6-ндфл (нюансы)

Бланк налоговой декларации по УСН, действующей в 2019 году, утверждён приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения – это единственная налоговая отчётность, которую сдают плательщики упрощённого налога.

При этом, несмотря на разные объекты налогообложения (Доходы или Доходы минус расходы), годовая отчётность сдаётся одна и та же, только листы заполняются разные.

Декларация по УСН 2019 года: сроки сдачи, способы предоставления, образец заполнения

  • В руки инспектора в бумажном варианте — это можно сделать как лично, так и представителю по доверенности. Декларацию нужно распечатать или заполнить от руки в двух копиях, один останется в ФНС, на втором инспектор поставит отметку и вернет назад.
  • Почтовым отправлением — заполненную декларацию нужно отправить письмом с описанным вложением в ФНС. В описи будет указано, что отправлялась именно декларация по УСН, а дата в квитанции будет являться датой подачи.
  • В электронной форме – для этого необходимо заключить договор с оператором связи и оформить цифровую электронную подпись.

Налоговый кодекс предоставляет возможность хозяйствующим субъектам использовать один из нескольких видов льготных режимов, которые предполагают как меньшее налоговое бремя, так и минимальное количество отчетности. Одним из самых популярных является упрощенная система налогообложения, при которой обязательно должна представляться в ИФНС декларация по УСН.

Налоговая декларация по УСН в 2019 году

  • если налог УСН был уплачен – 1 000 рублей;
  • если налог УСН не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Строка «100». Рассчитайте по формуле строка 273 – строка 020 – строка 040 + строка 050 – строка 070 + строка 080 и укажите сумму налога за год. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 110.

Интересное:  Льготы для малоимущих семей в 2019 году в новосибирске

Бланки налоговой декларации по упрощенной системе 2019

  1. При личном посещении инспектора фискальной службы. Это может сделать, как сам налогоплательщик, так и его представитель при наличии доверенности на его имя. Если документ формируется на бумаге, необходимо подготовить две копии, одна из которых передается в налоговую службу, а вторая с визой о принятии остается у налогоплательщика.

  2. Посредством почтового отправления. Заполненный бланк декларации упрощенной системы за 2019 год отправляется по почте в виде письма с описью вложения. Дата квитанции об оплате почтового перевода будет считаться датой сдачи налогового документа.
  3. Путем электронного письма через ТКС.

    Для того чтобы иметь возможность составлять электронные документы и отправлять их через ТКС, нужно оформить цифровую печать и электронную подпись руководителя и ответственного работника.

  1. При уплате налогового обязательства с полученной в периоде отчетности прибыли в документе указывается сумма полученного дохода и величина разрешенных затрат (при исчислении базы налогообложения, как доходы минус расходы).
  2. Отражается сумма начисленных и уплаченных взносов по страхованию, выплат работникам за период временной нетрудоспособности.

    В том числе указывается сумма уплаченного торгового сбора, при условии, что предприятие осуществляет хозяйственную деятельность, подлежащую уплате данного сбора.

  3. Сумма начисленных авансов, а также уплаченная в бюджет. По итогам налогового периода (года) сумма авансовых платежей уменьшает сумму налога к уплате.

Декларация УСН 2019

Возникает вопрос: «Если при прекращении ведения деятельности предпринимателем подается заявление, то подавать ли декларацию по УСН при закрытии ИП?» Ответ очень простой: да, конечно, ведь в таком случае информация о прекращении налогообложения должна быть доведена до Налоговой Службы для избежания недопонимания и штрафов. При проверке, информацию о прекращении налогообложения занесут в соответствующий регистр, что поможет избежать проблем с недействительными счетами в будущем.

Налоговая декларация по УСН в 2019 году предоставляет особые возможности по упрощению составления, ведения и предоставления отчетности.

Обладают таким правом индивидуальные предприниматели и ООО, ведущие деятельность в сфере малого бизнеса, так как УСН действует лишь на этой территории.

Существуют особенные тонкости в составлении, заполнении, сдаче и предоставлении в ИФНС отчетности, которые необходимо рассмотреть и изучить для правильного ведения учета.

Онлайн журнал для бухгалтера

Утверждалась ли новая форма декларации по УСН? Нет. Декларацию по УСН за 2019 год в 2019 году нужно заполнять и сдавать в ИФНС на «старом» бланке. Никакой новой формы не разрабатывалось и не утверждалось.

Поэтому для заполнения единственно возможный и верный вариант – это бланк декларации, утвержденный Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99. Скачивайте эту форму и сдавайте в 2019 году в установленные сроки.

На нашем сайте вы можете бесплатно скачать необходимые формы:

Декларацию по упрощенке за 2019 год должны сдать все компании и ИП, которые выбрали этот спецрежим. Сроки сдачи декларации по УСН для ИП и ООО разные. Юридические лица должны отчитаться не позднее 31 марта следующего года. Для ИП срок удлиненный – не позднее 30 апреля следующего года.

Нулевая декларация УСН в 2019 году

Я прочитала, что «Суммы уплаченных страховых взносов и торгового сбора в нулевую декларацию заносить не нужно. Эти платежи уменьшают исчисленный единый налог на УСН, а в данном случае налог отсутствует, поэтому уменьшать попросту нечего.» Просто опасаюсь, что влепят долг, недосмотрев , что оплачено через ЕНВД.

Они умудряются пени влепить.. на ровном месте. ..

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, если ИП без сотрудников на 2-х системах налогооблажения: ЕНВД и УСН доходы-расходы, а деятельность идет только по ЕНВД. Какую отчетность должен сдавать?
Фиксированные взносы оплачены, декларация по ЕНВД сдана, декларация нулевая по УСН — все ли верно? Или нужно еще вести кассовую книгу, т.к.

есть наличка и инкассация на расчетный счет. Также есть движение по расчетному счету:инкассация, поступления личных средств ИП, для осуществления расчетов с поставщиками.

КУДиР по УСН нужно вести? Или пока нет деятельности, касаящейся УСН — не надо? Нужно ли вести книгу доходов и расходов по ЕНВД, если бухгалтерский учет не ведется?

УСН: образцы документов 2019 (скачать doc и xls))

Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка.

22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;

26 Июн 2018      glavurist         67      

Источник: http://mainurist.ru/prava-rabotnika/blank-deklaratsii-po-uproshhennoj-sisteme-nalogooblozheniya-2018

Налоговая декларация по УСН для ИП без работников

Ежегодный отчет в налоговую инспекцию – головная боль многих предпринимателей. Особенно ярко это ощущается, когда подходит дедлайн.

Заполнять декларацию не трудно, тем более, что скачать бесплатно бланк налоговой декларации для ИП на упрощенке за 2019 год, а также примеры заполнения для разных ситуаций можно в интернете.

Сдать декларацию тоже можно онлайн, но несколько вопросов остаются открытыми.

Декларация для ИП – куда и когда подавать

Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности. Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть.

Когда нужно подавать декларацию на упрощенке за 2019 год

Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2019 для ИП. В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года. Это значит, что отчитаться за 2019 год нужно успеть до 30.04.2020.

Что будет, если не успеть вовремя

Соблюдать сроки подачи декларации по упрощенке нужно обязательно, поскольку за опоздание предусмотрена система штрафов. Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи:

  • если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб.;
  • если сумма налога не была внесена, будет работать такая формула начисления штрафов: помимо самого налога, согласно декларации, за каждый просроченный месяц нужно будет доплатить по 5% от суммы, но не меньше 1000 р. и не больше 30% в общей сложности.

Куда обращаться индивидуальному предпринимателю для сдачи отчетности

Подать декларацию и необходимые документы-приложения можно тремя путями:

  1. почтой;
  2. занести инспектору;
  3. онлайн.

Если планируется отправка документов по почте, делать это нужно ценным письмом с полным описанием вложения. Это снижает риск возникновения недоразумений по вине почтовой службы.

Второй вариант – занести лично в ИФНС. Главная сложность в этом случае – возможные очереди. График работы службы можно уточнить на сайте ФНС. Обязательно подготовить 2 копии декларации.

Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2019 год по УСН для ИП – сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП (цифровую подпись).

Что нужно знать о заполнении декларации

Бланк (форма) налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1.1, 2.1.1. Для плательщиков торгового сбора — 2.1.2, для получателей благотворительной помощи и другого финансирования — 3. Разделы 1.2 и 2.2 предназначены для внесения информации по системе «доходы минус расходы».

Общие правила:

  • Все суммы проставляются в рублях, округляются математически.
  • Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались.
  • Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
  • Если значение в какой-либо ячейке равно нулю, ставится прочерк «-«, если в строке больше ячеек, чем нужно для заполнения, во все оставшиеся клетки тоже проставляют прочерки.
  • Страницы должны сдаваться пронумерованными.
  • На каждом листе ставится дата и подпись. Даты на всех разделах должны быть идентичными.
  • Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице.
  • Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки.

Образец заполнения для налогоплательщиков по УСН «доходы»

Заполнить декларацию можно сразу в электронном виде, а потом распечатать. При желании, бланк можно сначала загрузить, распечатать в пустом виде, а затем заполнять вручную черными чернилами, используя только печатные буквы. Подробная инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию онлайн по УСН «доходы» рассматривается ниже.

Титульный лист

Алгоритм заполнения титульной страницы для ИП:

  1. Введите свой ИНН. Графа КПП не относится к ИП, это только для организаций, однако, согласно общим правилам заполнения, все пустые клетки нужно заполнить прочерками.
  2. В графу «Стр.» введите «001».
  3. Укажите, какой по порядку раз вы декларируетесь. Если это первичная подача, ставится «0—«.
  4. Внесите «34» для подачи отчетной декларации за предыдущий год и «50» при закрытии ИП в графу для налогового периода;
  5. Год вписывается тот, за который отчитываются, а не текущий.
  6. Код налоговой – для ИП вписывают код ИФНС по месту прописки. Налогоплательщики из Москвы могут посмотреть код своей налоговой здесь.
  7. Определяется место учета — трехзначный код, для индивидуальных предпринимателей — 120.
  8. Четыре пустые строки нужны для внесения своих фамилии, имени и отчества. Каждое слово вносят с новой строки. Оставшиеся пустые клетки и строку, по аналогии, заполняют прочерками.
  9. В соответствующие клетки вносится код по ОКВЭД.
  10. Следующие поля заполняют, если имело место преобразование предприятия (код действия и новый ИНН).
  11. Затем вносят контактный номер телефона, количество страниц самой декларации и количество листов, которые составляют приложения (копии документов).
  12. Потом страница делится на две половины. На левой стороне вписывают данные представителя налогоплательщика, если декларацию подает он. Если документ сдан лично налогоплательщиком, это указывается в первой ячейке при помощи кода «1».
  13. Правая половина заполняется налоговиками, ее оставляют пустой.

Раздел 2.1.1

Чтобы упростить себе задачу, лучше сначала внести данные в раздел под номером 2. Все разделы разбиты на строки и каждая имеет свой порядковый номер. Чтобы правильно формировать отчетность, придерживайтесь инструкций и подсказок. Так, для удобства и во избежание ошибок при заполнении декларации, в описании каждой строки указана формула расчета:

  1. ИНН вносится повторно, страница нумеруется 003.
  2. Начинать нужно с внесения вашей процентной ставки в строки 120-123
  3. Строка 102 предполагает указание, имеются ли у предпринимателя наемные сотрудники. «1» — если имеются, «2» — если нет.
  4. После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113.
  5. Заполняют стр. 130-133 – сумма налога. Даны формулы для подсчета. Умножается доходная сумма на ставку налога. Сумму округляют.
  6. Отдельными строками (140-143) вносят нарастающим итогом сумму всех осуществленных за данный период страховых взносов в страховые фонды.

Раздел 1.1

Следующим пунктом для ИП по упрощенной системе налогообложения «доходы» идет заполнение первого раздела:

  1. Снова начинают с ИНН и нумерации страницы.
  2. Код ОКТМО вносится согласно регистрации ИП. Его нужно ввести 4 раза – состоянием на каждый из отчетных периодов. Но если место регистрации, а следовательно – и код ОКТМО у ИП не менялись, заполняется только строка 010 (первый раз), в остальных строках (030, 060, 090) проставляются «-«.
  3. Если индивидуальный предприниматель платит торговый сбор, он заполняет раздел 2.1.2 декларации и заполняет строки 020-050 за вычетом суммы торгового сбора.
  4. Если после вычета торгового сбора сумма получилась меньше, чем ноль, ее вносят в графу «сумма авансового платежа к уменьшению», но знак «-» не ставится.
  5. Таким образом заполняют данные за все кварталы отчетного года.

Нужна ли декларация при нулевом доходе

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок.

Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя.

Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2019 год.

В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:

  1. Сначала скачать образец (пример заполнения) нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2019 году и чистый бланк-форму.
  2. Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
  3. Нулевая декларация для ИП по УСН «доходы» — заполнение построчно. Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2019 год для ИП без работников (образец).
Стр.Раздел 1.1Стр.Раздел 2.1.1Стр.Раздел 2.1.2.1Стр.Раздел 2.1.2.2
010 Код ОКТМО 102 2 110 150
020 110 111 151
030 111 112 152
040 112 113 153
050 113 130 160
060 120 Ставка налога 131 161
070 121 Ставка налога 132 162
080 122 Ставка налога 133 163
090 123 Ставка налога 140
100 130 141
110 131 142
132 143
133
140
141
142
143

Если воспользоваться инструкциями и примерами, а также не опоздать со сроками ее подачи, никаких вопросов у налоговой возникнуть не должно. Ответственно подходите к сдаче ежегодной отчетности, чтобы избежать штрафов.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/usn/nalogovaya-deklaratsiya-po-usn-dlya-ip-bez-rabotnikov

Декларация УСН за 2018 год

Предприниматели на упрощенной системе отчитываются всего один раз в году, в отличие от других налоговых режимов, где отчетность, как правило, ежеквартальная. Особых проблем при заполнении декларация УСН обычно не вызывает, так как не требует сложных расчетов и уточнения отдельных коэффициентов.

В этой статье мы на примерах разберемся, как заполняется декларация по УСН за 2018 год в разных вариантах: «Доходы», «Доходы минус расходы» и нулевая, при отсутствии деятельности.

Подготовить декларацию УСН онлайн

Бланк декларации для УСН

Начнем с самой формы декларации. Бланк, по которому ИП должны отчитаться, утвержден Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Эта же форма действовала по УСН в 2018 году. Новая отчетность в 2019 году не принималась.

Основной причиной, по которой предприниматели начали отчитываться по этой форме, стало добавление раздела по уплате торгового сбора. Пока что торговый сбор платят только в Москве, но его вполне могут распространить по всей территории Российской Федерации. Торговый сбор уменьшает рассчитанные авансовые платежи и годовой единый налог, поэтому уплаченные суммы отражают в декларации.

Налоговая декларация за 2018 год по УСН для ИП (бланк скачать бесплатно)

Полностью весь бланк декларации для упрощенного режима состоит из 8 страниц, но плательщики УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы заполняют разные страницы. Например, если индивидуальный предприниматель на упрощенке 6% не платит торговый сбор и не получал целевое финансирование, то его заполненная годовая декларация будет состоять всего из 3 страниц.

Какие сведения вносят в декларацию по УСН

Налоговая декларация по УСН для ИП должна включать в себя следующую информацию:

  • размер годового дохода;
  • суммы разрешенных и документально подтвержденных расходов (только для упрощенки с объектом «Доходы минус расходы»);
  • наличие или отсутствие работников;
  • налоговая ставка, применяемая упрощенцем (от 15% на УСН Доходы минус расходы до 0%, если предприниматель работает в рамках налоговых каникул);
  • суммы уплаченных страховых взносов ИП за себя и за работников (для УСН Доходы минус расходы они включаются в общую сумму затрат).

Все эти данные в течение года индивидуальные предприниматели должны отражать в книге учета КУДиР. Если вы вели книгу, занося в нее все доходы и расходы, то на основании этих данных легко составите свою декларацию.

А теперь на конкретных примерах рассмотрим, как заполнить декларацию за 2018 год для ИП на разных объектах налогообложения упрощенной системы.

Заполнение декларации УСН Доходы за 2018 год

Пример 1.

Индивидуальной предприниматель Волков С.П. получил в 2018 году доход в сумме 1 387 600 рублей. Работников у ИП нет, что позволяет ему учитывать для уменьшения налоговых платежей всю сумму уплаченных за себя взносов.

При таких доходах Волков должен заплатить за себя 32 385 рублей плюс 1% с суммы превышения дохода в 300 000 рублей. Считаем: 32 385 + (1 387 600 – 300 000) * 1%) = 43 261 рублей.

Дополнительный 1%-ый взнос предприниматель мог заплатить в 2019 году (крайний срок уплаты этого платежа – 1 июля года, следующего за отчетным). Но ИП решил не откладывать уплату дополнительного взноса, поэтому перечислил его в отчетном году.

Суммы полученных доходов и уплаченных страховых взносов за каждый квартал сведем в таблицу.

Период Полученный доход, руб. Уплаченные взносы, руб.
Первый квартал 432 000 12 000
Второй квартал 318 000 8 000
Третий квартал 270 000 10 000
Четвертый квартал 367 600 13 261

ИП применял обычную налоговую ставку в 6%. А поскольку расходы на УСН Доходы не учитываются, то налогом облагается весь полученный доход. Посмотрим, какие авансовые платежи перечислял предприниматель каждый квартал.

  • За 1 квартал – 432 000 * 6% = 25 920 рублей, из которых можно вычесть уплаченные страховые взносы (это право дает статья 346.21 НК РФ). То есть, заплатить в бюджет надо только 25 920 – 12 000 = 13 920 рублей, что и было сделано в срок не позднее 25 апреля.
  • За 2 квартал – 318 000 * 6% = 19 080 рублей, отнимаем уплаченные 8 000 рублей взносов, получаем, что авансовый платеж к уплате всего 11 080 рублей. Крайний срок перечисления – 25 июля.
  • За 3 квартал – 270 000 * 6% = 16 200 минус 10 000 уплаченных взносов, остается доплатить 6 200 рублей (не позже 25 октября).

По доходам, полученным в 4 квартале, авансовые платежи не платят, их учитывают только при расчете годового налога.

Обычно предприниматели, сами для себя, учитывают свои доходы поквартально, но для налогового учета в рамках УСН применяется другой порядок – по нарастанию с начала года. Вот как это выглядит.

Отчетный период Доходы Исчисленный налог Уплаченные взносы
Первый квартал 432 000 25 920 12 000
Полугодие 750 000 45 000 20 000
Девять месяцев 1 020 000 61 200 30 000
Год 1 387 600 83 256 43 261

Итак, если бы наш предприниматель не имел права уменьшать начисленный налог на сумму уплаченных взносов, то ему пришлось бы заплатить в бюджет 83 256 + 43 261 = 126 517 рублей.

Но на самом деле, он заплатит только 43 261 рублей страховых взносов и (83 256 — 43 261) 39 995 рублей налоговых платежей. С учетом уплаченных авансов (13 920 + 11 080 + 6 200) остаток годового налога для ИП Волков составит всего 8 795 рублей, что будет отражено в самой декларации.

Заполненная декларация, как мы и говорили выше, состоит всего из 3 страниц: титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1.

Скачать образец заполнения декларации УСН Доходы за 2018 год для ИП без работников

Заполнение декларации УСН Доходы минус расходы за 2018 год

А теперь посмотрим, как заполнить декларацию для другого объекта налогообложения – Доходы минус расходы.

Пример 2.

В этом примере мы сразу укажем доходы и расходы нарастающим итогом. Взносы, уплаченные предпринимателем за себя, включаются в общую сумму расходов. Сам исчисленный налог взносы не уменьшают (это право есть только на УСН Доходы), но за их счет уменьшается налоговая база, т.е. та сумма, на которую начисляют налог по ставке 15%.

Отчетный период Доходы Расходы Исчисленный налог
Первый квартал 570 000 320 000 37 500
Полугодие 1 210 000 730 000 72 000
Девять месяцев 1 590 000 919 000 100 650
Год 2 133 000 1 309 000 123 600

Как видим, в 2018 году предприниматель получил доходов на сумму 2 133 000 рублей, из них расходы составили только 1 309 000 рублей. Налог к уплате получился довольно большим (123 600 рублей), плюс к этой сумме надо добавить уплаченные за себя страховые взносы.

К сожалению, несмотря на многочисленные судебные решения, ФНС настаивает на том, что дополнительный взнос для ИП на УСН Доходы минус расходы формируется на основании всех полученных доходов, без учета расходов. То есть, этот предприниматель должен был заплатить за 2018 год страховые взносы на сумму 32 385 + (2 133 00 – 300 000) * 1%) = 50 715 рублей.

Образец декларации УСН Доходы минус расходы за 2018 год для ИП без работников

Можно предположить, что с учетом сравнительно небольшой доли расходов в полученных доходах, выбранный налоговый режим нельзя назвать оптимальным. Даже на режиме УСН Доходы платежи в бюджет для этого ИП были бы меньше.

Советуем перед тем, как выбрать систему налогообложения, обратиться на консультацию к профессионалам для оптимизации налоговой нагрузки.

Бесплатная консультация по налогообложению

Заполнение нулевой декларации УСН за 2018 год

Пример 3.

Если упрощенец не получил никаких доходов в течение года, то его декларация будет нулевой. При этом в декларации не указывают страховые взносы, хотя они и должны быть уплачены.

Дело в том, что в декларации отражают только ту сумму взносов, которая уменьшает исчисленный налог. А поскольку доходов не было, то и налог на них не начисляется.

Образец нулевой декларации УСН Доходы за 2018 год для ИП

Образец нулевой декларации УСН Доходы минус расходы за 2018 год для ИП

Порядок сдачи декларации УСН за 2018 год

Остается сказать только про срок сдачи годовой декларации на упрощенной системе. Для индивидуальных предпринимателей этот срок дольше, чем для организаций на УСН. Отчитаться по своим доходам ИП-упрощенцы должны не позднее 30 апреля 2019 года.

Независимо от места деятельности предприниматели на УСН отчитываются по месту своей прописки. Сдать декларацию можно почтой, отправлением с описью вложения, или заверив отчетность квалифицированной ЭЦП.

Но лучше всего сдавать декларацию лично, в двух экземплярах, тогда у вас на руках остается экземпляр с отметкой ИФНС. Такая декларация может понадобится при открытии расчетного счета или для подтверждения доходов ИП.

Источник: https://ipnalogi.ru/declaracia-usn-za-2018-god/

Декларация по УСН для ИП за 2019 год – заполняем бланк

Декларация по УСН ежегодно предоставляется ИП в налоговую инспекцию по месту регистрации плательщика.

Бланк декларации ИП за 2017 год по УСН и сведения о формате его предоставления в электронном виде утверждены приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

Отчет должен быть сдан до 30 апреля 2018 года. Однако в связи с тем, что последний день апреля в 2018 году оказался выходным, срок предоставления отчетности перенесен на 3 мая 2018 года.

Важно

Предприниматели, перешедшие на уплату УСН, но не ведшие деятельность, все равно предоставляют нулевую декларацию ИП за 2017 год по УСН в налоговую инспекцию.

Декларация состоит из титульного листа и трех разделов:

Порядок заполнения документа утвержден приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.

Скачать бланк декларации ИП по УСН за 2017 год можно на нашем сайте.

Начисленный за 2017 год налог должен быть уплачен (сумма к уменьшению заявлена) до 30 апреля 2018 года.

ВНИМАНИЕ! Налогоплательщики ИП на УСН в 2018 году подают декларацию на том же бланке, что и юридические лица. Особой формы отчетности для них не предусмотрено.

Как правильно заполнить поля декларации по УСН?

Если вы не знаете, как заполнять налоговую декларацию для ИП на УСН за 2017 год, то внимательно прочтите приказ ММВ-7-3/99@. Мы остановимся только на основных его моментах.

Декларация по УСН может заполняться как от руки, так и с помощью компьютерных средств на листах с односторонней печатью.

Яндекс.Дзен

ИНН предпринимателя и порядковый номер страницы указываются в верхней части каждого листа.

Нумерация страниц декларации начинается с титульного листа, которому всегда присваивается номер 001. Следующие листы имеют сквозную последовательную нумерацию.

ИНН предпринимателя — это 12-значный идентификационный номер, указанный в свидетельстве о его постановке на налоговый учет по месту жительства. Строчка КПП заполняется прочерками.

При ручном заполнении отчета все записи делаются с первого левого поля, а при заполнении с помощью средств программного обеспечения — подбиваются под крайнее правое поле.

Текстовые поля заполняются заглавными печатными символами, а пустые перечеркиваются прямой линией, проведенной посередине поля. В каждой ячейке проставляется всего один символ.

Как заполнить титульный лист декларации?

Титульный лист — это обязательный атрибут каждой отчетной формы, предоставляемой налогоплательщиками. Здесь указываются данные о предпринимателе, налоговом периоде, за который подается отчетность, месте, обстоятельствах и способе предоставления декларации.

Следующее поле, которое необходимо заполнить, — это номер корректировки. В нем указывают порядковый номер подаваемого уточнения декларации. Если отчет предоставляется впервые — в поле указывается «0—».

При заполнении поля «Налоговый период» в нем нужно указать одно из двух значений:

  • 34 — форма сдается за отчетный период, т. е. год;
  • 96 — отчетность предоставляется при прекращении деятельности.

В поле «Код отчетного периода» в нашем случае указывается: 2017.

В декларации должен быть указан код налоговой инспекции, в которую предоставляется отчетность.

Поскольку индивидуальные предприниматели сдают декларацию по УСН по месту своей регистрации (жительства), в поле «Код места нахождения» они всегда ставят код 120.

Фамилия, имя и отчество предпринимателя пишутся прописными буквами.

Код вида деятельности по ОКВЭД — это код основного вида деятельности, которую ведет предприниматель.

Далее указываются номер контактного телефона предпринимателя и число листов декларации, включая титульный лист.

В графе «Число подтверждающих документов» необходимо указать количество документов (их копий), которые приложены к декларации, в том числе количество доверенностей, выданных на право ее предоставления.

Подтверждение достоверности указанных в отчетности сведений

В этом разделе указываются сведения о лице, предоставляющем декларацию.

Если она сдается предпринимателем лично, то в поле проставляется 1, если форма предоставляется по доверенности, то 2.

В этом случае нужно полностью заполнить фамилию, имя и отчество представителя ИП либо наименование организации, которой доверена сдача отчетности.

Например, наименование аутсорсинговой компании, ведущей бухгалтерский и налоговый учет индивидуального предпринимателя и имеющей доверенность на право подачи отчетности от его имени.

Совет

При предоставлении декларации доверенным лицом в ней должны быть указаны данные полученной доверенности.

Достоверность указанных сведений подтверждается подписью ответственного лица, с указанием даты, когда был подписан документ.

Какую декларацию представляет налогоплательщик-ИП «доходы – расходы»?

Давайте теперь посмотрим, какую отчетность сдают ИП при УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Отчетность этой группы предпринимателей состоит из двух разделов:

  • 2 — «Расчет авансовых платежей»;
  • 2 — «Расчет налога на УСН».

Получатели целевых средств прикладывают раздел 3.

Заполнение декларации нужно начинать с расчета УСН.

В этом разделе поквартально показываются те доходы ИП, которые облагаются налогом по ст. 346.15 НК РФ, и расходы, принимаемые в состав затрат в соответствии со ст. 346.16 и 346.17 НК РФ.

По строчкам 240–243 отражается прибыль, полученная ИП за 3, 6, 9, 12 месяцев соответственно. Убыток, полученный за эти же периоды, показывается по строчкам 250–253.

В строчку 230 переносится убыток, полученный ИП в предыдущие годы.

В строчках 261–263 указывается установленная налоговая ставка. В 2017 году она была равна 15%, согласно п. 3 ст. 346.20 НК РФ.

По строчкам 270–273 отражаются данные об авансовых (налоговых) платежах за 3, 6, 9 и 12 месяцев соответственно.

По строке 280 отражается величина минимального налога, рассчитанного по ставке 1%.

Если в 2017 году ИП прекратил свою деятельность или потерял право на применение УСН, то в строчки 213, 223, 243, 273 переносятся данные за последний рабочий квартал.

В разделе 1.1 должны быть отражены авансовые платежи и суммы, подлежащие возврату из бюджета, а также сумма, которая будет принята на уменьшение налога в следующем году.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Величина налога, начисленного за отчетный год, не может быть меньше минимального налога, который равен 1% от суммарного годового дохода ИП.

Обратите внимание

В разделе указываются коды ОКТМО, соответствующие месту регистрации индивидуального предпринимателя.

Все данные собираются поквартально, нарастающим итогом.

Скачать бланк декларации ИП на УСН-2018 «доходы – расходы» можно здесь.

Как подготовить отчет о доходах для ИП на УСН за 2017 год?

Рассмотрим, какую декларацию сдает ИП при УСН с объектом «доходы». Для такого ИП отчет состоит из титульного листа и разделов 1.1 и 2.1.1. Те, кто уплачивает торговый сбор, прилагают к декларации о доходах для ИП на УСН раздел 2.1.2, а получатели целевого финансирования — раздел 3.

Заполнение декларации начинается с раздела 2.1.1.

Предприниматели, делавшие в отчетном периоде выплаты в пользу работников, ставят в поле 102 цифру 1, все остальные — 2.

Здесь показывают:

  • выручку, отражаемую нарастающим итогом;
  • ставку, установленную для УСН с объектом «доходы» (в 2017 году она была равна 6%);
  • исчисленный налог.

ИП, перечислявшие за своих работников страховые выплаты согласно п. 3.1 ст. 346 НК РФ, отражают их в составе выплат, которые уменьшают размер налога.

Это могут быть:

  • пособия по временной нетрудоспособности сотрудников;
  • выплаты по договорам добровольного личного страхования за своих работников;
  • взносы, перечисляемые на обязательное пенсионное страхование.

Все суммы учитываются только после того, как они будут фактически перечислены.

В разделе 1.1 показываются налоговые (авансовые) платежи за отчетный год.

По строчке 100 отражается налог, подлежащий уплате, а в строчке 110 — сумма, предъявляемая к возврату в случае получения убытков.

Как составить декларацию плательщику торгового сбора?

Как составить налоговую декларацию по УСН ИП— плательщику торгового сбора?

Просто! В этом случае к форме, которую должны представлять ИП с объектом «Доходы», прилагается раздел 2.1.2.

В нем отражаются только данные по той деятельности, в отношении которой уплачивается торговый сбор.

В декларации показываются полученные налогоплательщиком доходы, исчисленный налог или авансовый платеж, а также суммы страховых выплат, которые указаны в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ и относятся только к видам деятельности, облагаемой торговым сбором.

Если ИП ведет только деятельность, попадающую под налогообложение в соответствии с гл. 33 НК РФ, то показатели, указанные в разделе, повторяют данные раздела 2.1.1.

Во второй части данного раздела поквартально, нарастающим итогом отражаются уплаченные суммы торгового сбора.

В строчках с кодами 160–163 показываются суммы торгового сбора, которые могут уменьшить величину подлежащего уплате УСН. Они равны наименьшей из двух величин:

  • размеру уплаченного торгового сбора;
  • величине начисленного налога за минусом сумм уплаченных страховых сборов в соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.

Скачать бланк налоговой декларации в 2018 году ИП на УСН «доходы» можно здесь.

Отчет о полученном целевом финансировании

Раздел 3 заполняют только предприниматели, которые получали в отчетном году средства целевого финансирования.

Тут нужно показать прочие средства, о которых говорится в пп. 1, 2 ст. 251 НК РФ, за исключением средств, которые были получены автономным учреждением в виде субсидий:

  • суммы финансирования, полученные в прошлые годы, с неистекшим сроком использования;
  • размер денежных и прочих средств, поступивших без определенного срока использования;
  • величина средств целевого финансирования, которые были получены в отчетном году.

В разделе показываются:

  • код вида поступления;
  • день поступления финансирования;
  • сумма поступлений;
  • суммы, которые были использованы в отчетном году;
  • даты использования;
  • величина финансирования без определенного срока его использования;
  • размер средств, не использованных либо использованных не по назначению.

***

Как и другие формы отчетности, декларация УСН, подвергается периодическим корректировкам, отражающим изменения в Налоговом кодексе РФ. В нашей статье мы рассмотрели основные нюансы заполнения декларации ИП по УСН за 2018 год.

Источник

Источник: http://IDeiforbiz.ru/deklaraciia-po-ysn-dlia-ip-za-2019-god-zapolniaem-blank.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector