Система налогообложения ип в 2019 году – последние данные

Налоги для ИП в 2019 году: упрощенка без работников

Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП. Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности.

Для расчета платежей по УСН не нужно искать информацию по дополнительным коэффициентам или размеру потенциального дохода, как это делают ИП на ЕНВД и ПСН. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС.

Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время.

Бесплатная консультация по налогам

В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2019 году без работников.

Что должен платить ИП на упрощенке в 2019 году

Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в 2019 году, обязан уплачивать два вида основных платежей:

  • Налоги для УСН.
  • Фиксированные страховые взносы.

Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2019 году.

Платежи на страхование

Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

  • Служба в армии.
  • Уход за ребенком до 1,5 лет.
  • Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет).
  • Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.
  • Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д.

Виды и размер страховых взносов ИП на УСН

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя можно разделить на 3 группы:

  • Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 рублей.
  • Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рублей
  • Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.

Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

Напомним, что до 2018 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС

Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года. ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно. Закон его в этом никак не ограничивает.

Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит.

Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года.

Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН.

Налоги для УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущества за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

  • НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
  • Налог на имущество, уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2019 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

УСН 6% (объект «Доходы»)

Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:

(Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи

Пример расчета налога для ИП в 2019 году (упрощенка 6 % без работников)

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 865 000 р.

– Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 9 059 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 9 059 = 42 841 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р.

– Страховые взносы за полугодие – 18 118 р.

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 42 841 – 18 118 = 17 041 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.

– Страховые взносы за 9 месяцев – 27 177 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 27 177 = 28 141 рублей.

Расчет налога за год

– Доход за год – 2 780 000 р.

– Страховые взносы за год – 36 238 р.

Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 28 141 – 36 238 = 42 539 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2019 году:

  1. Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
  2. Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
  3. Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
  4. Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2019 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

УСН 15% (объект «доходы минус расходы»)

ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле:

(Доходы – Расходы) х 15%

Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 1 250 000 р.

– Расход за 1 квартал – 980 000 р.

Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 870 000 р. – Расход – 1 400 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р.

– Расход – 2 120 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей.

Расчет налога за год

– Доход за год – 3 790 000 р.

– Расход – 3 100 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2019 году:

  1. Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
  2. Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
  3. Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.
  4. Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2019 году за себя и своих сотрудников. Ограничение в 50% в данном случае не действует.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН

В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.

Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты

Аванс за 1 квартал до 25.04.2019
Аванс за полугодие

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/nalogi-dlya-ip-v-2019-godu-uproshhenka-bez-rabotnikov/

Изменения для ИП в 2019 году: увеличение налогов и взносов, отчеты

Многие нововведения в законах для малого бизнеса традиционно вступают в силу с нового года. Чтобы вы были в курсе самых важных из них, мы приготовили свою подборку. Для удобства все изменения для ИП в 2019 году разделены на категории.

Страховые взносы

Тему про изменения для ИП с 1 января 2019 года начнём со страховых взносов за себя. Эти платежи должны перечислять все индивидуальные предприниматели, независимо от того, приносит ли бизнес доход. Размеры взносов устанавливает Налоговый кодекс, и каждый год эти суммы растут.

Обязательные взносы ИП за себя в 2019 году составляют 36 238 рублей. Это на 3 853 рубля больше, чем в 2018 году. Остался прежним порядок расчёта дополнительного взноса на пенсионное страхование – 1% с суммы свыше 300 000 рублей. В отношении сроков уплаты взносов за себя ничего не изменилось. Обязательные взносы надо перечислить до конца 2019 года, а дополнительный – до 1 июля 2020 года.

Но вот для ИП с работниками последние новости не самые хорошие. С 2019 года отменяются пониженные тарифы страховых взносов за работников по многим видам деятельности на УСН, ПСН и ЕНВД.

И если раньше эти работодатели платили только 20% на пенсионное страхование своих сотрудников, то в 2019 году взносы придётся платить на общих основаниях (статья 427 НК РФ). А это уже 30% вместо прежних 20%. Пониженные тарифы остались только для некоммерческих и благотворительных организаций, работающих на УСН.

Налоги

Главная новость в сфере налогообложения – повышение НДС с 1 января 2019 года. Максимальная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 18% до 20%. Рост НДС отразится даже на тех предпринимателях, которые его не платят, потому что работают на спецрежимах.

Большинство ИП встроены в цепочку контрагентов, работающих на общей системе, поэтому повышенная ставка НДС отразится в цене приобретаемых товаров и услуг. Многие эксперты считают, что реальный рост цен превысит 2%, и в итоге это негативно повлияет на потребительский спрос.

Что касается налоговых ставок на спецрежимах, то тут ситуация более ровная. Для плательщиков УСН и ЕСХН ничего не изменилось. На ЕНВД ожидается небольшой рост налоговых платежей из-за ежегодного увеличения коэффициента К1, в данном случае – с 1,868 до 1,915.

Обратите внимание

Также может вырасти стоимость патента ИП в отдельных регионах, но здесь всё зависит от решений муниципальных органов власти. Если они воспользуются своим правом изменить потенциальный годовой доход на определённые виды деятельности, то патент будет стоить дороже.

Но настоящим новшеством в налогообложении ИП можно назвать новый вид налога – на профессиональный доход. Этот налог разработан специально для так называемых самозанятых, которые занимаются мелким бизнесом без регистрации в ИФНС.

Стать плательщиками НПД с 2019 года могут также индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областях, Республики Татарстан.

Ставка налога на профессиональный доход зависит от категории клиентов или покупателей. Если это обычные физлица, то налог составит всего 4% от полученного дохода, а если ИП или организации, то 6%. Страховые взносы за себя плательщики НПД не платят.

Чтобы работать в рамках этого нового режима на территории одного из указанных выше регионов, надо соблюдать ряд ограничений:

  • не иметь работников;
  • получать годовой доход не более в 2,4 млн рублей;
  • не заниматься перепродажей товаров, а также торговлей подакцизными и маркированными товарами.
Читайте также:  Ип должен отчитываться независимо от наличия у него недоимки либо суммы налога к уплате

Все остальные условия для плательщиков НПД можно узнать из первоисточника.

Отчётность

Изменения в бланках и формах в основном принимают к началу нового отчётного периода. Однако чиновники не всегда успевают зарегистрировать документы в Минюсте вовремя, поэтому иногда новые бланки утверждают в разгар отчётной кампании. Так однажды произошло с декларацией по УСН за 2015 год, когда в один период действовали сразу две разных формы.

То есть, вполне возможно, что до конца текущего года будут приняты ещё какие-то новые формы отчётностей, но пока нам известно только об этих:

  1. Новая декларация 3-НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения (приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@).
  2. Новая форма по декларации для ЕНВД утверждена приказом ФНС от 26 июня 2018 г. N ММВ-7-3/414@. Первый раз по этой форме надо отчитаться в период с 1 по 20 января 2019 года.
  3. Новый бланк расчёта по страховым взносам для работодателей ещё не принят, но его проект уже для обсуждения.

Кроме того, на официальном портале размещён об отмене декларации по УСН для объекта «Доходы». Чиновники считают, что если все доходы упрощенца проходят через онлайн-кассу, необходимости в сдаче отчётности нет.

Применение ККТ

Многие изменения для ИП в 2019 году связаны с применением кассовой техники. Основной переход на онлайн кассы с подключением к интернету произошел ещё в середине 2017 года, но в 2019 году прекращается действие отсрочек по использованию ККТ.

Те, кто оказывает услуги населению, с 1 июля 2019 года больше не смогут выписывать бумажные БСО. Для подтверждения оплаты надо будет выдавать кассовый чек или БСО, оформленный в автоматизированной системе (аналог кассового аппарата).

Исключение сделано только для предпринимателей на патентной системе налогообложения, если они оказывают услуги, указанные в некоторых подпунктах пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. Подробнее о конкретных видах услуг, для которых ИП на патенте не нужна будет касса, мы уже рассказали.

С 1 июля 2019 года обязанность выдавать кассовый чек распространяется также на предпринимателей на ЕНВД и ПСН, которые торгуют или занимаются общепитом без работников.

Если вы точно не знаете, нужна вам касса или нет, рекомендуем пройти на сайте ФНС. Ответив на вопросы системы, вы получите ответ с указанием даты обязанности применять ККТ, если касса вам необходима.

Маркировка товаров

В 2019 году многие товары повседневного спроса можно будет продавать только при наличии маркировки (электронных чипов). Сейчас такой порядок уже действует при продаже изделий из меха.

Правительство считает, что маркировка необходима для:

  • идентификации каждой единицы товара;
  • регистрации всех этапов оборота товаров;
  • получения информации о свойствах товара;
  • создание единого каталога товаров РФ.

Сроки перехода на обязательную маркировку зависят от вида товаров:

  • с 1 марта 2019 года – табачная продукция;
  • с 1 июля 2019 года – обувь;
  • с 1 декабря 2019 года – верхняя одежда, одежда из кожи, домашний текстиль, блузки и трикотажные блузоны, парфюмерия, резиновые шины и покрышки, фотокамеры и фотовспышки.

За нарушение порядка маркировки производителей и продавцов будут штрафовать на суммы от 10 до 300 тысяч рублей. Возможно, что продажа маркированных товаров будет запрещена на режимах ЕНВД и ПСН, соответствующий законопроект уже разрабатывается.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/izmeneniya-dlya-ip-v-2019-godu

Налоги для ИП в 2019 году без работников

Налоги – это обязательные платежи, которые физические и юридические лица платят с большинства своих доходов. ИП – не исключение. Доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности облагаются налогами в рамках выбранного налогового режима.

Порядок расчета и налоговые ставки на разных системах налогообложения для ИП заметно отличаются. Причем, итоговые суммы платежей в бюджет на одной системе могут быть в несколько раз больше, чем на другой при одних и тех же доходах. Учитывая это, очень важно сделать правильный выбор налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие налоги платят ИП без работников в 2019 году.

Почему в теме про налоги мы обращаем внимание на наличие или отсутствие работников? Потому что индивидуальный предприниматель, который работает сам, является, по сути, самозанятым лицом. Очень часто обороты у таких ИП небольшие, и государство предоставляет им больше налоговых льгот, чем тем, кто использует наемный труд.

Обязательные платежи ИП за себя

Но перед тем, как перейти к особенностям систем налогообложения, расскажем про страховые взносы. Эти платежи не зависят от того, на каком налоговом режиме работает предприниматель. Платить их надо даже тогда, когда бизнес не приносит доход или деятельность вообще не ведется.

Фиксированные взносы ИП – это не налоги, а перечисления на будущую пенсию и медицинское страхование предпринимателя. Размер взносов на каждый год и порядок их уплаты устанавливает Налоговый кодекс РФ. Страховые взносы учитываются при расчете общей налоговой нагрузки предпринимателя.

Обязательные взносы надо заплатить до конца текущего года, а дополнительный взнос – не позднее 1 июля следующего года. Но если платить взносы частями каждый квартал, можно сразу снижать налоги к уплате, а не делать перерасчет по итогам года.

Бесплатная консультация по налогообложению

Системы налогообложения для ИП

А теперь конкретно о том, какое налогообложение предусмотрено для индивидуальных предпринимателей в России. Всего для ИП действуют пять налоговых режимов, сначала ознакомимся с ними кратко:

  1. ОСНО или общая система налогообложения. В рамках этой системы платят два налога — НДФЛ по ставке 13% и НДС по ставке от 0% до 20%.
  2. УСН или упрощенная система налогообложения. Здесь есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы. Налоговая ставка на первом варианте составляет 6% от полученного дохода, а на втором — от 5% до 15% разницы между доходами и расходами.
  3. ЕНВД или единый налог на вмененный доход. Особенность системы в том, что налогом облагается не тот доход, который реально получает ИП, а вмененный, т.е. заранее рассчитанный государством. Ставка налога – 15% от вмененного дохода.
  4. ПСН или патентная система налогообложения. Здесь так же, как на ЕНВД, в расчет берут не реальный доход, а потенциально возможный, размер которого устанавливают муниципальные органы власти. Налоговая ставка или стоимость патента – 6% от потенциально возможного дохода.
  5. ЕСХН или сельхозналог. Этот режим похож на УСН Доходы минус расходы, но ставка здесь составляет 6% от разницы доходов и расходов.

На общей системе налогообложения (ОСНО) могут работать все предприниматели без исключения. Остальные режимы называются специальными или льготными, потому что налоговая нагрузка на них обычно меньше.

Чтобы работать на льготных режимах, надо соблюдать ограничения для ИП, установленные в отношении количества работников, годовому доходу, видам деятельности. Расскажем об этом подробнее.

Упрощенная система налогообложения

Основные ограничения на УСН установлены для годового дохода и численности работников. Доход ИП-упрощенца не должен превышать 150 млн рублей в год, а нанимать можно не более 100 человек.

Что касается видов деятельности, то упрощенцы могут заниматься всеми видами услуг, оптовой и розничной торговлей, производством.

Важно

Запрет действует на организацию азартных игр, производство подакцизных товаров, банковскую и страховую деятельность, ломбарды, МФО.

Большинство предпринимателей легко выполняют эти условия, поэтому упрощенная система налогообложения – самый популярный вариант у малого бизнеса.

ЕНВД

На ЕНВД или вмененке тоже запрещено нанимать больше 100 работников, но ограничений по размеру годового дохода здесь нет. Однако этот режим действует только для определенных видов деятельности, указанных в статье 346.29 НК РФ.

Это бытовые и ветеринарные услуги, автоперевозки, розничная торговля и общепит на площадях до 150 кв. м, некоторые другие направления. ЕНВД давно планируют отменить, потому что плательщики этого налога перечисляют в бюджет небольшие суммы. Но пока его отмену в очередной раз отложили, на этот раз до 2021 года.

ПСН

Ограничения для ИП на патенте самые жесткие:

  • количество работников не более 15 человек;
  • лимит годового дохода – 60 млн рублей;
  • площадь магазина или точки общепита не должна превышать 50 кв. м;
  • уплаченные взносы не уменьшают стоимость патента;
  • можно вести только определенные виды деятельности, указанные в статье 346.43 НК РФ.

Кроме того, территория действия патента ограничена одним муниципальным образованием. Если вы, например, оформили патент на парикмахерские услуги в одном городе, то не можете на основании этого патента вести деятельность в другом населенном пункте. Надо оформлять новый.

Однако ограничения ПСН компенсируются сравнительно невысокой (но не всегда) стоимостью патента. В отдельных регионах по некоторым видам деятельности патент может стоить всего 500 рублей в месяц.

ЕСХН

Ограничения для сельхозналога понятны из его названия. Применять его могут только производители сельхозпродукции, рыболовецкие производства и те, кто оказывает некоторые услуги сельхозпроизводителям.

Численность работников ИП, занятых в сфере рыболовства, не должна превышать 300 человек. Для сельского хозяйства ограничения по численности работников не установлены. Нет их и в отношении годового дохода.

Экспериментальный налог на профессиональный доход

Кроме этих, общероссийских, систем налогообложения с 2019 года для ИП без работников станет доступен еще один режим — налог на профессиональный доход. НПД будет действовать на территории только четырех российских регионов: Москвы, Московской и Калужской областях, Республики Татарстан. Эксперимент продлится в течение 10 лет, после чего, возможно, станет работать по всей России.

Чтобы платить налог на профессиональный доход, надо зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год, не заниматься перепродажей товаров, не нанимать работников и соблюдать еще ряд ограничений.

Пример расчета налогов ИП

А теперь посмотрим на конкретном примере, какие налоги платит ИП на разных режимах при одинаковом доходе. Выберем направление, подходящее большинству систем налогообложения – розничную торговлю на площади в 40 кв. метров в городе Тверь.

Известные следующие данные:

  • выручка в месяц — 350 тысяч рублей;
  • расходы в месяц (закупка товаров, аренда, связь, транспорт) — 220 тысяч рублей;
  • взносы ИП за себя в 2019 году — 75 238 рублей или 6 270 рублей в месяц.

Подсчитаем, сколько налогов надо платить на каждом льготном режиме:

  1. УСН Доходы. Выручка за год (4 200 000 рублей) умножается на ставку 6%, получаем налог, равный 252 000 рублей. Но эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы 75 238 рублей. Получаем, что налог на УСН доходы составит 176 762 рублей.
  2. УСН Доходы минус расходы. Из годовой выручки отнимаем годовые расходы и уплаченные взносы (4 200 000 – 2 640 000 — 75 238), получаем 1 484 762 рублей. Умножаем на ставку в 15%, получаем налог 222 714 рублей.
  3. ЕНВД рассчитаем по формуле, указанной в этой статье. Коэффициент К2 по этому виду деятельности в Твери равен 0,7. ЕНВД за квартал составит 43432 рублей, а за год – 173 729 рублей. Но и эту сумму можно уменьшить на уплаченные взносы, получаем, что налог за год равен 98 491 рублей.
  4. Для ПСН стоимость патента считаем на калькуляторе от ФНС, получаем, что патент на 1 месяц стоит 4 406 рублей, значит, за год – 52 872 рублей. Напомним, что уменьшить стоимость патента за счет взносов нельзя.

Итак, в нашем примере самым выгодным оказался вариант ПСН, хотя так бывает не всегда.

Что касается общей системы налогообложения (ОСНО), мы не делали с ней расчет, потому что для этого нужны дополнительные данные:

  • будет ли ИП приобретать для себя жилую недвижимость (в этом случае он вправе получить возврат НДФЛ на сумму до 260 000 рублей);
  • станет ли предприниматель заявлять освобождение от НДС (это возможно, если доход за три месяца не превышает 2 млн рублей);
  • есть ли в цене закупленного товара входящий НДС (его могут выставлять только контрагенты на ОСНО).

Но если говорить в целом, то налоговая нагрузка на общей системе обычно выше, чем на льготных режимах, поэтому ИП редко работают на ОСНО.

Источник: https://forma-r21001.ru/nalogi-dlya-ip-v-2019-godu-bez-rabotnikov/

Изменения для ИП в 2019 году

Ожидаются существенные изменения для ИП в 2019 году, обусловленные многочисленными поправками в налоговый кодекс и большим количеством новых нормативных актов. В каких-то аспектах законодательство дает послабление малому бизнесу, а в чем-то ужесточает контроль за его деятельностью. Обо всех изменениях, которые произойдут в работе ИП в 2019 году, поговорим с вами в этой статье.

Читайте также:  Внутренняя опись документов личного дела - образец

Изменение в регистрации ИП

ФНС совершенствует свою онлайн-деятельность из года в год. С 29 апреля 2019 года, регистрационные документы, подтверждающие внесение в ЕГРИП, работники налоговой инспекции будут отправлять на электронную почту предпринимателя. В случае необходимости бумажные экземпляры можно будет получить, подав заявление в ИФНС.

Отмена пошлины при регистрации ИП

В 2018 году перед тем как подать документы для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо оплатить пошлину в размере 800 рублей.

С 2019 года пошлина отменяется, если документы поданы в электронном виде. Однако возможность подачи документов на сайте ФНС или сайте Госуслуги, требует наличия электронной цифровой подписи.

Оформление этой подписи обойдется в пределах от 1 000 до 1 500 рублей. Но в дальнейшем наличие электронной цифровой подписи избавит предпринимателя от посещения ИФНС для сдачи отчетности.

Подавать отчетность в этом случае можно будет также посредством сайта ФНС.

Увеличение МРОТ с 1 января 2019 года

Приказом Минтруда № 550н от 24.08.2018 года определен минимальный размер оплаты труда. Его величина с 1 января 2019 года составит 11 280 рублей. Увеличение, по сравнению с предыдущим МРОТ, произойдет всего на 117 рублей.

Увеличение страховых взносов ИП за себя

Не избежать и увеличения фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование в 2019 году. Общий размер пенсионных фиксированных взносов в 2019 году увеличится на 2 809 рублей по сравнению с 2018 годом и составит 29 354 рубля.

Медицинские обязательные фиксированные взносы вырастут на 1 044 рубля, оплатить в 2019 году на обязательное медицинское страхование ИП должен 6 884 рублей.

На уровне предыдущих годов останется ставка в размере 1% для дополнительных взносов на пенсионное страхование при размере годового дохода более 300 000 рублей.

Если в 2019 году при расчете суммы фиксированных взносов на пенсионное страхование и размера 1% свыше 300 000 от дохода, получается больше 234 832 рубля, то платить свыше 234 832 рублей не надо. Максимальный предел по уплате взносов ИП за себя в 2019 году составит именно эту величину – 234 832 рубля.

Увеличение тарифов страховых взносов

Для некоторых категорий предпринимателей с 1 января 2019 заканчивается и не будет продлеваться льготный тариф по уплате обязательных страховых взносов. Нагрузка для нижеперечисленных ИП по страховым взносам вырастет на 1,5%.

Категория льготников Тарифы 2018 Тарифы 2019
ИП на УСН по определенным видам деятельности при размере годовых доходов менее 79 млн рублей;ИП на ПСН;Аптеки на ЕНВД и ИП-фармацевты Пенсионное страхование 20%;Медицинское страхование 0%;Социальное страхование 0%. Пенсионное страхование 22%;Медицинское страхование 5.1%;Социальное страхование 2,9%.

Отмена отчетности для ИП

С 2019 года ожидается, что обещание, данное правительством РФ, будет исполнено и определенная категория ИП не будет больше предоставлять декларацию по итогам работы за год.

Применение в работе ИП онлайн-касс сделало прозрачным сведения о полученных доходах. ИФНС вполне может самостоятельно дистанционно рассчитать размер налога УСН. Именно в связи с этим, правительство пообещало отменить декларации для предпринимателей на УСН «доходы», применяющих онлайн-кассы. Срок подачи декларации за 2018 год – 30 апреля 2019 года.

Для всех остальных предпринимателей предоставление декларации о доходах останется обязательным требованием.

Продление моратория на надзорные проверки

31.12.2018 года заканчивается срок введенного запрета на неналоговые проверки, который действовал с 1 января 2016 года.

Но президент РФ выступил с инициативой о продлении моратория на проверки для малых предприятий и ИП еще на два года — 2019 и 2020. Так как инициатива поступила от лица, подписывающего законодательные акты, можно не сомневаться, что надзорные каникулы продлятся еще два года.

Обязательное применение онлайн-касс в 2019 году

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы должны перейти категории ИП, которым до этого срока была дана отсрочка:

  • ИП на ПСН, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на ЕНВД, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на УСН, оказывающие бытовые услуги.

Источник: http://tbis.ru/nalogi/izmeneniya-ip-2019

Налоги для ИП в 2019: чего стоит ждать

Налоговое законодательство, регулирующее деятельность индивидуальных предпринимателей, постоянно меняется. Какие-то моменты упрощаются, а где-то контроль, наоборот, ужесточается. Давайте разберёмся с изменениями налогов для ИП в 2019 году: на что нужно настраиваться? И чего стоит опасаться, если вообще стоит?

Учтите, что информация актуальна на момент публикации. До 2019 года ещё что-то может поменяться, хотя и незначительно (с большой долей вероятности).

Уплата налога «за себя» ИП в 2019 году

Для начала напомним, что индивидуальные предприниматели обязаны платить налоги «за себя», и в 2019 году ситуация не поменяется. Речь идёт о фиксированных отчислениях в бюджет, которые нужно производить вне зависимости от того, ведёт ли бизнесмен какую-то деятельность в принципе или нет.

Причём фиксированный налог для ИП в 2019 году, как и в прошлые периоды, не имеет никакого отношения к размеру МРОТ. Он устанавливается на основании закона №335-ФЗ (статья 430) от 2017 года. Теперь нужно будет отчислять:

  • в ПФР – 29354 рубля;
  • на медицинское страхование – 6884 рублей.

Как видите, в 2019 году для индивидуальных предпринимателей запланировано повышение налогов до 36 238 рублей. Выплатить указанную сумму можно одним платежом или частями, но бизнесмен в любом случае должен перевести её до 31 декабря следующего года.

Помимо прочего, если ИП получает прибыль размером больше 300 тысяч рублей, то в таком случае он должен будет дополнительно выплатить со всего, что больше этой цифры, 1%. Однако итоговой платёж не должен превышать 234 832 рублей.

Предельный срок для перевода этой суммы наступает 1 июля 2020 года.

Новые налоги для ИП в 2019 году

Одним из ярких нововведений следующего года в налоговой сфере будет налог для самозанятых. Фактически, речь идёт о самостоятельном налоговом режиме.

И индивидуальные предприниматели могут на него перейти при выполнении определённых условий. В частности, годовой доход не должен превышать 10 миллионов рублей.

Плюс ИП сможет этот налог в 2019 году выплатить, если осуществляет свою деятельность без работников. В противном случае ему нужно будет пользоваться другими режимами.

Само по себе нововведение довольно простое: достаточно отчислять 4,5% с прибыли, полученной от сотрудничества с физическими лицами, и 6,5% – с юридическими. Причём в плане процедуры всё максимально упрощено.

Так, чтобы отдавать государству деньги в качестве самозанятого лица, нужно всего лишь зарегистрироваться в системе от ПФР в специальном мобильном приложении, пройти идентификацию и привязать банковскую карту.

После этого перечисление соответствующих сумм в налоговую станет происходить автоматически.

Совет

На данный момент эксперимент организован только в конкретных регионах: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. В случае успеха внедрение будет уже на территории всей страны.

Многим предпринимателям такое нововведение нравится, что неудивительно. Если посмотреть, сколько налогов платит ИП в 2019 году «за себя», то станет понятно, что это достаточно выгодное предложение. Привлекает и простота процесса: не нужно ничего дополнительно оформлять, составлять отчётность. Достаточно лишь один раз пройти процедуру регистрации и привязки банковской карты.

Однако на этом нововведения не заканчиваются. Для ИП и компаний, которые негативно воздействуют на окружающую среду, в 2019 году предполагается ввести экологический налог. Сейчас уже есть специализированный сбор: его взимают на основании Постановления Правительства № 1073. Однако предполагается, что появится самостоятельный налог, соответствующие изменения уже готовятся в НК РФ.

Пока что непонятно, по какому принципу будет вычисляться база для этого налога для ИП в 2019 году. По одной из версий в качестве основы для расчётов собираются брать массу (объём) загрязняющих веществ.

В частности, если вы выбросите тонну аммиака, то вам придётся заплатить за ущерб природы 138 рублей и 80 копеек. Причём ставки должны пересматриваться ежегодно, принимая во внимание постоянную инфляцию.

Такой налог призван поощрять бережное отношение к природе. Если индивидуальный предприниматель начнёт сокращать количество вредных выбросов, то ему можно будет платить меньше налогов. В настоящем обсуждается возможность введения нулевой процентной ставки для тех, кто использует специальные эко-технологии в процессе осуществления своей деятельности.

Повышение размера вменённого налога для ИП в 2019 году

Определённые изменения коснулись также и ЕНВД. Причём сама ставка осталась прежней, то есть речь всё ещё идёт о 15%. Однако на размер налога влияет также коэффициент. А вот его планируют увеличить до 1,915, благодаря чему возрастёт и количество соответствующих отчислений.

Напомним, что на практике ЕНВД во многом зависит от региональных властей. Именно они решают, по каким конкретно направлениям можно применять такой налог, могут повлиять на итоговую сумму. Поэтому при расчёте ЕНВД в 2019 году также стоит принимать во внимание местное законодательство.

Что ещё поменялось?

С 1 января 2019 года ставка НДС возрастает с 18% до 20%. Это касается всех и распространяется, помимо прочего, на деятельность ИП. Однако учтите, что рост затронет только то, что было продано, оказано, произведено с 1 января. Поэтому предварительное увеличение цен на этом основании – неоправданное.

С 1 января также заканчивается льготный период для отдельных категорий индивидуальных предпринимателей. Речь идёт о следующем:

  1. Если ИП находился на УСП по конкретным видам деятельности, а его доход за год при этом не превышал 79 миллионов рублей, то в таком случае он мог выплачивать по пенсионному страхованию 20%, а по медицинскому – пользоваться нулевой ставкой. Теперь же предпринимателю придётся по пенсионному страхованию руководствоваться ставкой 22%, а по медицинскому – 5,1%.

  2. Если ИП находился на ПСН, то раньше социальное страхование рассчитывалось для него по нулевой ставке. С 1 января ему придётся отчислять суммы по ставке 2,9%.

Как видите, общая тенденция указывает на увеличение нагрузки на бизнесменов. Но есть и приятные новости: закон №302-ФЗ отменяет налог на движимое имущество. А ещё ИП, которые на протяжении всего 2018 года работали на УСН и пользовались при этом онлайн-кассами, могут надеяться на то, что им по итогам отчётного периода не придётся формировать декларацию и подавать её в ФНС РФ.

Подведём итоги: все изменения вполне предсказуемые. Большинство из них активно обсуждалось на протяжении всего 2018 года, например, рост НДС. Поэтому главное сейчас – понять, как формировать отчётность в связи с нововведениями. Пока что время вникнуть в детали есть, но его осталось не так уж и много: уже пора готовиться.

Источник: https://blog.burocrat.ru/law/254-nalogi-dlya-ip-v-2019.html

Новый налог для ИП с 1 января 2019 года: подробности закона, изменения, размер налога

Проводимая Правительством РФ налоговая реформа начнет действовать уже с начала 2019 года. Увеличение некоторых основных налогов обернется дополнительной нагрузкой на бизнес и конкретных граждан. Правоведы нашего юридического агентства изучили ключевые изменения законодательства, собрав всю важную информацию в одном месте.

https://www.youtube.com/watch?v=stA8qHKxFN8

Одни из них уже поддержаны Правительством и ожидают рассмотрения, другие – только находятся в стадии разработки проектов, но по прогнозам с большей вероятностью можно ожидать их принятия в следующем году.

Налогообложение для самозанятых

В 2019 году Правительство будет тестировать новый налог на самозанятость. К самозанятым относятся физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, которые получают доход от своей деятельности без привлечения наемных работников:

  • фрилансеры, работающие на дому (копирайтеры, дизайнеры и пр.);
  • швеи-надомницы;
  • фотографы;
  • таксисты с собственным или арендованным транспортом;
  • лица, занимающейся сдачей в аренду собственной жилой недвижимости;
  • репетиторы, няни и пр.

Еще одним условием для возможности его использования самозанятыми будет годовой доход не более 10 млн. руб. При превышении указанной суммы налогоплательщикам придется уплачивать налоги на стандартных условиях.

Но новый налог будет «работать» с начала 2019 года только для четырех регионов (Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан), и только при условии успешного внедрения распространится по территории всей страны.

Его размер будет зависеть рассчитываться в зависимости от того, с кем сотрудничает самозанятый для получения дохода:

  • если с физическими лицами – 2,5%;
  • если с юридическими лицами – 4,5%.

Для уже зарегистрированных ИП, которые соответствуют перечисленным выше условиям, будет предоставлена возможность выбора: выбрать с 2019 года работу на новом налоге или остаться на прежнем режиме налогообложения.

Для налогоплательщиков будет работать специальное мобильное приложение, с помощью которого можно будет пройти дистанционную регистрацию в налоговой службе без посещения центра регистрации, а впоследствии вносить необходимые суммы платежей через привязанную к приложению банковскую карту или счет. При этом такие граждане будут освобождены от необходимости сдачи налоговых отчетов и какой-либо другой документации.

Читайте также:  Какие бытовые услуги подпадают под енвд в 2019–2019 гг.?

Экологический налог

Плательщиками нового налога станут организации, ИП и физические лица. При этом льгот для малого бизнеса или крупных корпораций не предусмотрено. Основное отличие от действующих сборов за загрязнение окружающей среды – администрирование налоговой службой.

Экологический налог появится в НК РФ в виде отдельной главы, разработка проекта уже завершена. Плательщиками вводимого налога в новом году станут:

  • компании любых организационно-правовых форм собственности;
  • простые граждане;
  • индивидуальные предприниматели, которые зарегистрированы на территории РФ и осуществляющие любую деятельность.

Объектом налогообложения выступит негативное воздействие, направленное на окружающую среду. Причиной такого воздействия станут следующие действия:

  1. выброс в атмосферу загрязняющих веществ (по прилагаемому перечню);
  2. сброс стоков в водоемы;
  3. образование вредных и опасных отходов – продуктов жизнедеятельности, потребления или производства; их захоронение, накопление и размещение (отличается по классам опасности).

Вносятся налоги в казну авансовыми платежами, исключение составляют ИП и малые предприятия – им разрешат перечислять итоговый платеж сразу за год.

Туристический сбор

С вопросами налогообложения в сфере туризма ситуация складывается аналогично предыдущему, экологическому сбору.

Сейчас для четырех регионов страны (Крыма, Краснодарского, Алтайского и Ставропольского края) установлено право взимать курортный сбор, размер которого устанавливается местными властями, но его суточный размер не должен превышать 50 рублей в 2018 году и 100 рублей в последующие годы.

Свежая информация касается внесения поправок в Налоговый кодекс, чтобы ввести новый налог для туристов по всем 85 субъектам Российской Федерации. Инициатором такого предложения стал Комитет по финансам г.

Обратите внимание

Санкт-Петербурга после того, как была выделена тенденция к снижению доходных поступлений в бюджет. Именно здесь с 1 января 2019 года может появиться пробный проект в этом направлении, а ставку планируется ввести не более 2% от стоимости снимаемого номера.

Примером в этом случае являются европейские и американские города, где уже много лет практикуется туристический сбор. Он взимается от стоимости проживания и обеспечивает весомую прибавку в государственную казну.

Но ставки здесь более высокие: в Лиссабоне – 1 евро в сутки в первую неделю пребывания, в Вене – 3,2% в сутки в течение первых трех месяцев пребывания, в Нью-Йорке – 13,25% стоимости номера и еще дополнительные 2 доллара за каждую ночь.

Если проект будет опробован успешно, уже к 2020 году практика распространится по всем 85 субъектам РФ. Ведь в Министерство культуры с просьбами о введении туристического сбора периодически обращаются представители разных регионов, богатых историческими и культурными достопримечательностями, которые могут быть интересны для развития туризма.

Местным властям будет предоставлено право самостоятельно определять конкретные параметры налога (к примеру, перечень льготных категорий, освобождаемых от его уплаты) и ставку с учетом сезонности, категории «звездности», способа размещения (санаторный или гостиничный) и количества гостей.

Именно от этих характеристик будет зависеть объем доходов каждого региона.

Так, питерский Комитет финансов определяет этот показатель в пределах 200 млн.- 4 млрд. рублей, но наиболее рациональной называется сумма в 1 млрд. руб. При этом не исключается возможность, что на первых этапах новый налог будет касаться только иностранных туристов, тогда как россияне будут пока освобождены от его уплаты.

Госдума отменила взносы ИП с 1 января 2019 года с профдоходов

Госдума приняла в третьем окончательном чтении закон об отмене страховых взносов с профессиональных доходов ИП с 1 января 2019 года.

Отмена взносов ИП с профдоходов с 1 января 2019 года

Начиная с 1 января 2019 года ИП смогут полностью не платить взносы за себя в ПФР и ФОМС. Для этого будет достаточно перейти на новый спецрежим для самозанятых. Для этого их доход за год не должен превышать 2,4 млн. рублей. На новом спецрежиме не придется сдавать декларацию и платить пенсионные взносы за себя.

https://www.youtube.com/watch?v=0ME1WZb5nys

В 2019 году платеж взносов ИП за себя составит 36 238 рублей, так что экономия существенная. Ставка нового налога равна 4% при работе ИП с физлицами и 6% при работе ИП с другими ИП или юрлицами.

То есть платеж с каждых заработанных 100 000 рублей составит 4000 или 6000 рублей.  Госдума одобрила новый спецрежим с 1 января 2019 года.

Отмена взносов для ИП-пенсионеров

Правительство пошло на встречу ИП и решило все-таки отменить страховые взносы для ИП на пенсии. По замыслу властей, ИП-пенсионеры не должны платить взносы за себя в ПФР, так как на протяжении своей трудовой жизни все обязательства перед фондом выполнили. При этом перечислять взносы ИП будут только за наемных работников, эта обязанность сохраниться.

Сейчас предприниматели платят взносы за себя ежегодно.

В 2018 году пенсионные взносы в сумме 26 545 рублей плюс 1 процент с доходов, которые превышают 300 тыс. рублей; медицинские взносы в сумме 5 840 рублей.

  • Срочные изменения: ИП запретят применят ЕНВД

Если документ примут, то ИП-пенсионеры смогут сэкономить в год больше 200 тыс. рублей. Правда, поправка выгодна не всем предпринимателям. Дело в том, что упрощенцы с объектом «доходы» и ИП-вмененщики уменьшают налог на взносы за себя.

  • Удар по бизнесу: ИП должны вести бухучет

Получается, если взносы отменят, то предприниматели заплатят в бюджет больше налога. Но из-за того, что ИП не будут платить взносы, они потеряют надбавку к пенсии.

Выгоду от поправок получат:

  • предприниматели на патенте, так как налог за патент они не уменьшают на взносы;
  • ИП на упрощенке с объектом «доходы минус расходы», причем самая большая выгода у тех упрощенцев, которые не получают доходов.
  • бизнесмены на упрощенке с доходов и ЕНВД, у которых исчисленный налог значительно ниже, чем личные взносы (то есть они не уменьшали налог целиком на взносы).

Подробнее про реформу на примерах читайте в статье журнала «Бухгалтерия ИП» Предпринимателей освободят от взносов, но не всем это выгодно.

Источник: https://info-vsem.ru/novyj-nalog-dlya-ip-s-1-yanvarya-2019-goda-podrobnosti-zakona-izmeneniya-razmer-naloga/

Что изменилось для предпринимателей в 2019 году

Константин Бобров, директор юридической службы «», рассказывает о законодательных нововведениях, которые обязательно повлияют на работу бизнеса, среди которых отмена госпошлины при электронной регистрации ИП и ООО, изменения кассовой дисциплины и условий перехода предпринимателей на УСН (упрощенную систему налогообложения)

Новый 2019 год принесет ряд очередных поправок в законодательство, регулирующих деятельность предпринимателей.

Одним из изменений является отмена обязанности по уплате государственной пошлины при электронной регистрации ИП и организаций с 1 января 2019 года. То есть, если документы на регистрацию будут поданы в компетентный орган в электронной форме, то пошлину платить не нужно.

Освобождение от этой обязанности предусмотрено при регистрации:

  • создания юридических лиц и ИП;
  • изменений в учредительные документы;
  • ликвидации юридических лиц (вне банкротства) или прекращения ИП.

Документы на регистрацию в электронной форме можно подать через интернет-сервис ФНС РФ под названием «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Следует отметить, что данный сервис работал и ранее.

При этом он показал достаточно неплохую статистику его применения.

Так, с 1 января 2018 по 1 августа 2018 года в Межрайонную ИФНС России № 10 по Брянской области для регистрации юридических лиц было подано 2 158 заявлений в электронной форме, а для регистрации ИП — 545 заявлений.

Введены новые правила по использованию онлайн-касс

Следующее изменение затрагивает сферу кассовой дисциплины предпринимателей. С 1 июля 2017 года на большинство организаций и ИП возложена обязанность осуществлять все расчеты только через контрольно-кассовую технику нового поколения (ККТ с передачей данных или онлайн-касса). Но для некоторых организаций и ИП эта обязанность наступит только с 1 июля 2019 года. К ним относятся:

  • организации и ИП на ЕНВД (за исключением общепита и розницы);
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности;
  • ИП на ПСН (за исключением общепита и розницы);
  • ИП на ПСН в сфере общепита, розницы и работы через торговые автоматы, при условии отсутствия у них наемных работников;
  • организации и ИП, оказывающие услуги населению и выдающие потребителям бланки строгой отчетности.

Обязанность применять онлайн-кассы не затрагивает следующие категории предпринимателей:

  • предприниматели, занимающиеся мелкими бытовыми услугами типа ремонта обуви, ухода за детьми и другими видами деятельности;
  • предприниматели, ведущие торговлю велосипедами, обувью и одеждой из кожи, музыкальными инструментами, компьютерной техникой;
  • торговцы мороженого, талонов, билетов, газет;
  • предприниматели, которые располагаются в труднодоступных местностях, где отсутствует интернет.

Приняты новые условия перехода предпринимателей на упрощенную систему налогообложения (УСН)

Этими условиями являются:

  1. Сумма доходов за календарный год не должна превышать 112,5 миллионов рублей.
  2. Количество наемных работников не должно быть больше 100 человек.

  3. Остаточная стоимость основных средств должна быть не больше 150 миллионов рублей.
  4. Должны отсутствовать филиалы (но могут иметься представительства).

  5. Если в уставном капитале организации принимают участие другие организации, то доля их участия в совокупности не должна превышать 25 %.

Если не соблюдено хотя бы одно из перечисленных условий, то организация не сможет перейти на УСН.

Обновлен перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке, расширился

В сфере торговли изменения затронули правила маркировки некоторых товаров. Перечень этих товаров существенно расширился.

Так, с марта 2019 года маркировать нужно будет табачную продукцию, с июля — обувь, с декабря — постельное, столовое, туалетное и кухонное белье, одежду (включая рабочую), пальто, полупальто, куртки, плащи, накидки, ветровки и аналогичные изделия, туалетную воду и духи, покрышки и пневматические резиновые шины, фотокамеры (за исключением кинокамер, лампы-вспышки и фотовспышки. Следует отметить, что товары без маркировки продавать запрещено.

Изменилось законодательство о налогах и страховых взносах

Так, начала действовать поправка, которая предполагает повышение НДС с 18 до 20 %. Рост налога будет ощутим для малых и средних компаний, а на крупных он практически не отразится. Это приведет к падению спроса на товары, не относящиеся к категории первой необходимости, что, в свою очередь, приведет к уменьшению прибыли.

Очень важной поправкой для предпринимателей стала отмена налога на движимое имущество организаций (движимое имущество — это то, что не относится к недвижимости: ценные бумаги, мебель и так далее). Налог на имущество нужно платить только в отношении недвижимости. Несомненно, такая новелла играет в пользу предпринимателей, расширяя финансовые возможности для их деятельности.

Прекращено действие сниженных тарифов страховых взносов для плательщиков УСН, ЕНВД и ПСН

С 2019 года прекращается действие сниженных тарифов страховых взносов для налогоплательщиков УСН, ЕНВД и ПСН. Эта льгота будет продлена лишь для некоммерческих и благотворительных организаций, находящихся на УСН. Остальные будут применять тариф в размере 30 % вместо льготных 20 %.

Выросли взносы на пенсионное и медицинское страхование

Обязательное медицинское страхование будет предусматривать перечисление суммы в размере 6 884 рублей вместо 5 840 рублей. Размер взносов на пенсионное страхование будет зависеть от величины годового дохода.

При доходе не более 300 тысяч рублей размер взноса будет достигать 29 354 рублей, а при доходе, превышающем указанную сумму, размер взноса будет равен 29 354 рублей + 1 % от превышающей суммы (но в совокупности не более 235 832 рублей).

Законодательные изменения затронули и трудовую сферу. Так, осуществлено повышение минимального размера оплаты труда (МРОТ) с 11 163 рублей до 11 280 рублей. Таким образом, МРОТ оказался приравненным к прожиточному минимуму за 2-й квартал 2018 года.

Изменился порядок предоставления отпусков для многодетных сотрудников

Изменения коснулись и предоставления отпусков многодетным работникам, имеющих трех и более детей в возрасте до 12 лет. С 2019 года работодатель обязан предоставить такому работнику отпуск по его желанию и в удобное для него время.

За отказ работодатель может быть привлечен к административной ответственности по статье 5.27 КоАП РФ, санкция которой предусматривает административный штраф до 50 000 рублей.

Таким образом, эта поправка призвана защитить права многодетных сотрудников.

Появилось уголовное наказание за нарушение трудовых прав работников предпенсионного возраста

Кроме того, законодателем введено уголовное наказание за нарушение трудовых прав предпенсионеров (предпенсионный возраст — это пятилетний период до выхода на пенсию), а именно за отказ в приеме на работу или необоснованное увольнение. Уголовное наказание предусматривается в виде штрафа на сумму до 200 тысяч рублей или в виде обязательных работ до 360 часов.

Таким образом, для предпринимателей законодательные новеллы, действующие в 2019 году, можно оценить неоднозначно.

С одной стороны, появилась возможность осуществлять регистрацию электронным способом с одновременным освобождением от уплаты государственной пошлины, а также отпала обязанность уплачивать налог на движимое имущество организаций; с другой стороны — повысился НДС и ужесточилось трудовое законодательство по отношению к работодателям.

Важно

Новеллы, усложняющие жизнь предпринимателям, весомо скажутся на малых и средних ИП и компаниях, которые и без этого испытывают значительные трудности в своей деятельности, а это негативно отразится на российской экономике. Но смогут ли положительные поправки нивелировать отрицательные — покажет время.

Источник: https://delovoymir.biz/novoe-v-zakonodatelstve-2019-goda-chego-zhdat-predprinimatelyam.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector