«безналоговый» период продажи недвижимости физическими лицами хотят увеличить до 5 лет

«безналоговый» период продажи недвижимости физическими лицами хотят увеличить до 5 лет – все о налогах

Если вы продали жилье, то, согласно статье 208 Налогового кодекса, 13% ее стоимости получит государство в виде подоходного налога.

Декларацию вида 3-НДФЛ о приобретении собственности нужно подать в ближайшее отделение ИФНС, потом либо сразу сходить в банк, либо дождаться квитанции по почте.

Сумма выходит немалая, если учесть, что средняя стоимость жилплощади в СПб составляет 6,9 млн рублей: 6900 000 * 13% = 897 000 рублей.

Обратите внимание

Есть законные способы уменьшить пошлину в несколько раз и даже избавиться от необходимости выплаты. Важно выбрать схему, которая подходит именно вам, и воспользоваться ею до заключения договора о продаже.

Согласно статье 122 Налогового кодекса, за неуплаченный вовремя налог на недвижимость с 2017 года для физических лиц предусмотрен штраф — 20% от его суммы. В нашем случае он составит: 897 000 * 20% = 179 400.

Часть суммы налога можно вернуть. Используйте для этого стандартный имущественный налоговый вычет. Он уменьшает стоимость, на базе которой будет высчитан сбор, на миллион рублей. Например: 6 900 000 — 1 000 000 = 5900 000 * 13% = 767 000.

Другой способ — подать работодателю заявление с просьбой не вычитать из вашей «белой» зарплаты налоги до тех пор, пока совокупный прирост ваших доходов не будет равен вычету.

Это можно сделать сразу после выплаты пошлины на продажу квартиры. По данным ИФНС, в 2016 году стандартный вычет получили 1,7 млн россиян.

Более выгодно платить сбор с разницы между ценой покупки и реализации жилплощади. Рассмотрим ситуацию: в начале года вы приобрели жилье за 3,5 млн рублей, в конце года продали на миллион дороже. С этого миллиона вы и платите налог: 1 000 000 * 13% = 130 000 рублей.

Воспользоваться можно либо стандартным вычетом, либо вторым способом.

До 2016 года собственники квартир пользовались лазейкой в законе, позволяющей свести разницу между суммами покупки и продажи к минимуму. Для этого достаточно было указать в декларации, что недвижимость продана и куплена по одинаковой цене. Нужную сумму покупатель перечислял на счет, а остальное платил наличными.

Чтобы заплатить налог на продажу квартиры, нужно собрать и подать в ближайшее отделение ИФНС эти документы:

  • ИНН;
  • договор о продаже недвижимости;
  • выписку из ЕГРН;
  • выписку с банковского счета с поступлением оплаты;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет (если хотите его получить);
  • справку 2-НДФЛ (если хотите получать вычет от работодателя);
  • договор о покупке квартиры (если хотите платить налог с разницы цен);
  • договор с ремонтной бригадой, чеки, платежные документы (если хотите уменьшить цену квартиры на стоимость подготовки к продаже).

Если вы задумались о продаже своего жилья, для начала следует внимательно изучить текущее состояние рынка недвижимости и постараться определить оптимальную стоимость вашей квартиры. Ведь если цена будет завышена, то поиск покупателя может очень затянуться. В то же время никому не хочется продешевить при таком дорогостоящем объекте продажи.

Для того, чтобы оценить свое жилище правильно, нужно промониторить как можно большее количество аналогичных предложений, сравнивая их и анализируя. В зависимости от некоторых отличий в характеристиках предполагается определенный разброс цен. Учтите и то, что некоторые продавцы выставляют не совсем адекватную стоимость квартиры.

А часть объектов может быть оценена ниже рыночной стоимости из-за различных усложняющих покупку обстоятельств. Поэтому разумнее всего будет ориентироваться примерно на ту сумму, которая находится посередине диапазона, сложившегося в результате сравнительного анализа.

Важно

Самый простой способ — подождать пять лет с момента покупки квартиры. До 2016 года было три года, и, если вы совершили сделку до 01.01.2016, изменения в законе на вас не распространяются. Если квартира подарена или завещана вам близким родственником, приватизирована или передана по договору пожизненной ренты, для вас безналоговый период продажи наступит также через три года.

Особые условия действуют для тех, кто приобретает новое жилье сразу после продажи старого. Такие люди могут покрыть налог на продажу вычетом от покупки другой недвижимости. Рассмотрим ситуацию: вы продали жилье за 3,5 млн рублей и сразу купили другое.

Вы получаете и налоговый вычет за продажу старой квартиры, и имущественный при покупке квартиры, максимальная сумма которого составляет 2 млн рублей. Расчеты таковы: 3 500 0000 — 1 000 000 — 2 000 000 = 500 000 * 13% = 65 тыс. рублей.

Вычет на покупку жилья можно получить раз в жизни.

Например: муж и жена владеют равными долями в квартире стоимостью 4 млн рублей. При продаже каждый получает вычет 1 млн рублей на свою часть стоимостью 2 млн рублей.

Налоговую льготу на продажу квартиры можно получать неограниченное количество раз, но только единожды в год.

Источник:

Депутат Госдумы предложил увеличить налог с продажи недвижимости

10 Ноября 2014

Бюджет пополнят за счёт спекулянтов недвижимостью.

Почти 40% жителей страны зарабатывают на недвижимости, но инвестиции в жилье могут стать невыгодными.Депутаты Госдумы предлагают увеличить налоговую нагрузку на продажу недвижимости.

Поправки в Налоговый кодекс РФ, определяющие базовые ставки муниципальных сборов для объектов торговли, питания и сферы услуг, предполагают установление сборов для перевозчиков грузов и пассажиров в регионах в размере от 60 тыс рублей до 300 тыс рублей за каждый автомобиль в зависимости от грузоподъемности и пассажировместимости транспортного средства.В Госдуму внесены поправки в ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, регулирующие особенности освобождения от налога при продаже жилой недвижимости.

В Госдуме предложили считать инвестиционными те объекты, которыми находились во владении меньше 7 лет.Депутаты Госдумы могут не надеяться на рост отчислений в бюджет от повышения сроков владения недвижимостью для льготной налоговой ставки.

Совет

Они будут рассматриваться вместе с другими поправками правительственного законопроекта о налоговом маневре в нефтяной отрасли, пишет РБК.

Как считают депутаты, это сократит количество спекуляций с недвижимостью и пополнит бюджет. Такую точку зрения на законопроект депутата Андрея Макарова ИА «Диалог» высказал вице-президент российской Гильдии риэлторов Григорий Полторак.

«Несмотря на то что вводят всякие контрольные мерки, связанные с кадастровой стоимостью, ни к чему хорошему это не приведет, потому что подоходное налогообложение сделок с недвижимостью — это само по себе глупость.

И, в случае, если договором о купле-продаже объекта недвижимости цена предусмотрена ниже, чем 70% от кадастровой оценки — то есть, заниженная по согласию сторон, — то для целей налогообложения будет приниматься цена, рассчитанная из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7″, — пояснил депутат от ЛДПР Антон Ищенко, его цитирует ИА «Диалог». Сейчас владелец квартиры может продать ее без уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ — 13%) через три года нахождения в собственности.

Исключения предусмотрены только для владельцев квартир, полученных от близких родственников, по договорам дарения, в порядке наследования, а также квартир, полученных при приватизации. Сейчас граждане не платят налог с дохода от продажи недвижимости, если владели ею более 3 лет.

Вроде как декларируется, что эта мера направлена против инвесторов в новое строительство, но у них, извините, нет ни трех лет, ни семи лет — потому как никто из нормальных инвесторов не дожидается оформления в собственность, а продает на стадии строительства», — пояснил собеседник агентства. По мнению риэлторов, эта мера ударит по карманам продавцов недвижимости.

«Если раньше налог был связан с ценовой политикой, из цены — от 1 млн и выше, то сейчас будет по кадастровой стоимости. Эксперты отмечают, что от этой инициативы пострадают собственники квартир, планирующие улучшить свои жилищные условия.

Председатель президиума Ассоциации молодых предпринимателей России Дмитрий Кравченко уверен: налоговые отчисления в муниципалитеты уместны, поскольку развивают взаимодействие между бизнесом и местными властями, но никак не могут быть реализованы в предложенной форме и в сложившейся экономической ситуации.

Например, молодые семьи, которые сначала приобретали небольшую квартиру, зачастую специально ждали три года перед покупкой другого жилья большей площади, для того чтобы избежать уплаты налогов.

Льгота по НДФЛ, как и сейчас, не будет распространяться на доходы, получаемые физлицами от продажи ценных бумаг, а также от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями для своей деятельности.

Обратите внимание

По мысли законодателей, инициатива максимально сократит безналоговый режим оборота жилья. «Проект поможет увеличить первичное приобретение жилья, будет стимулировать спрос на строительство и сократит перепродажи, это попытка дать рестарт индустрии строительства жилья», — заявил изданию председатель думского комитета по вопросам собственности Сергей Гаврилов.

«Налог попытаются переложить на покупателей — цены на квартиры вырастут», — прокомментировала генеральный директор «Метриум Групп» Мария Литинецкая. Лет восемь назад эта самая Госдума уменьшила этот срок с пяти до трех лет, причем сделала это для стимулирования ипотеки, что было разумно и правильно.

Кроме того, по ее мнению, это подтолкнет участников рынка к использованию серых схем: продавцы квартир будут занижать стоимость квартиры в договорах купли-продажи.
Недавно Минфин предложил ужесточить правила купли-продажи — освобождать от налогов только тех граждан, кто продаёт своё единственное жильё.

Прежде всего пострадают покупатели новых квартир, отметил партнер юридической фирмы Goltsblat BLP Виталий Можаровский. «Государство заработает на инвесторах, которые покупают квартиры на стадии котлована и продают их еще до получения в собственность.

А также второе жильё, если им владели те же 3 года, и оно стоило не более 5 миллионов рублей. Законом субъекта РФ минимальный предельный срок владения недвижимостью и значение понижающего коэффициента могут быть снижены до 0.

А вот цены на жилье все-таки вырастут. «Я думаю, она отразится на цене недвижимости, потому что сам налог будет в цену заложен. Оставить один единственный критерий для любой недвижимости: если ею владели более 7 лет — она частная, если меньше — инвесторская (следовательно, подлежит налогообложению при продаже).

Люди, согласно закону Маслоу, нуждаются в еде и жилище, а потом — во всем остальном. Комментирует советник по макроэкономике генерального директора брокерского дома «Открытие» Сергей Хестанов: «В большинстве стран, если человек достаточно долго владеет недвижимостью, он от налога всё-таки освобождается.

Источник: http://nalogmak.ru/strahovye-vznosy/beznalogovyj-period-prodazhi-nedvizhimosti-fizicheskimi-litsami-hotyat-uvelichit-do-5-let-vse-o-nalogah.html

Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Согласно Налоговому Кодексу, если Вы владели квартирой (или другой недвижимостью) больше минимального срока, то Вы освобождаетесь от налога при ее продаже (а также необходимости подавать налоговую декларацию).

При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье (новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2016 года).

В данной статье мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью, Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.

Если жилье приобретено до 1 января 2016 года

Если жилье приобретено до 1 января 2016 года (любым способом), то применяются “старые правила” (действовавшие до последних изменений в Налоговом Кодексе): Вы освобождаетесь от налога (и необходимости подавать налоговую декларацию), если на момент продажи недвижимость находилась в Вашей собственности более трех лет.

Пример: в 2012 году Васильев К.К. купил квартиру. В 2018 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн. руб. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

Если жилье приобретено после 1 января 2016 года

Если Вы приобрели жилье после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев – 5 лет):

  1. Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: в 2016 году Синицын С.С. получил в наследство от отца квартиру. В 2020 году он собирается ее продать.

    Поскольку жилье получено по наследству от близкого родственника, то минимальный срок владения таким жильем составляет 3 года. Таким образом, Синицыну не нужно будет платить налог с продажи квартиры в 2020 г.

    и подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию (ведь к моменту продажи квартира будут находиться в его собственности более трех лет).

    Пример: в 2016 году Воронов В.В. получил в наследство от дяди квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2016 года не от близкого родственника (согласно ст.

    Важно

    14 СК РФ, дядя не относится к близким родственникам), то минимальный срок владения таким жильем составляет 5 лет. Таким образом, при продаже квартиры в 2020 году, Воронову В.В. нужно будет отчитаться перед налоговым органом и заплатить налог.

  2. Недвижимость получена в дар от близкого родственника

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в дар от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: В июне 2016 года отец подарил Гарелину Я.И. квартиру. Для улучшения своих жилищных условий Гарелин планирует продать эту квартиру в конце 2019 года.

    При продаже квартиры в 2019 году Гарелину Я.И.

    не придётся платить налог и подавать декларацию в налоговый орган, так как квартира была подарена близким родственником и на момент продажи будет находиться в собственности более 3-х лет.

  3. Жилье было приватизировано

    Если Вы получили право собственности на жилье в результате приватизации, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: Супруги Ивановы приватизировали квартиру, в которой проживали, в августе 2016 года. Через три года (в августе 2019 года) они смогут продать данную квартиру, не уплачивая налога с продажи.

  4. Имущество получено по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то минимальный срок владения для безналоговой продажи также составляет три года.

Как мы указали выше, если Ваш случай не попал ни в одну из категорий, то для продажи жилья без налога оно должно находится у Вас собственности не менее 5 лет.

Читайте также:  Земельный налог для ип с 2019 года

Пример: в мае 2016 году Яблоков В.В. купил квартиру по договору купли-продажи. В 2020 он собирается продать эту квартиру. Яблоков В.В. должен будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, так как в данном случае минимальный безналоговый срок владения составляет 5 лет.

Пример: в 2016 году Красильников В.В. получил в дар от дяди квартиру. В 2020 году он собирается продать указанную квартиру.

Поскольку квартира была получена не от близкого родственника, и на момент продажи будет находиться в собственности Красильникова менее пяти лет, то при ее продаже Красильникову В.В.

необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Как рассчитать срок владения?

Мы рассмотрели, как определить минимальный срок владения для безналоговой продажи в различных ситуациях, но, в тоже время, не всегда понятно, с какого момента отсчитывается срок владения.

В общем случае действуют следующие правила:

  • при покупке жилья (по договору купли-продажи или долевого строительства) срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на недвижимость;
  • при получении недвижимости в наследство срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

Более подробно вопрос исчисления срока владения рассмотрен в нашей статье С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/skolko-let-bez-naloga/

Сколько лет надо владеть недвижимостью чтобы не платить налог

Екатерина Гостева, налоговый консультант WiseAdvice (бухгалтерский аутсорсинг) Сейчас доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества освобождаются от налога в случае, если недвижимость находилась в собственности более 3-х лет.

С нового года это изменится: тем, кто купил квартиру на собственные средства, придется ждать освобождения от уплаты подоходного налога от продажи недвижимости не 3, а 5 лет. То есть без декларирования и уплаты НДФЛ можно будет продать недвижимость только после 5 лет владения.

А в случаях продажи объектов до истечения 5-летнего срока, налогооблагаемый доход будет определяться, исходя из кадастровой стоимости продаваемого объекта.

Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;

  • 70% кадастровой стоимости минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут;

ПЕРВЫЙ ПРИМЕР Например, сейчас 2020 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а купили ее 4 года назад в 2016 году за 2 000 000 рублей (когда-то «занизили»).
Кадастровая стоимость квартиры на 2020 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей).

Через сколько лет можно продать квартиру чтобы не платить налог

Васильев продал эту квартиру за 3 млн. руб. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

Если жилье приобретено после 1 января 2016 года Если Вы приобрели жилье после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев — 5 лет):

  1. Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника. Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

Сколько лет в собственности квартира, чтобы не платить налог

  • неуплата налога;
  • отказ от предоставления сведений в налоговую службу.

Наказываются оба правонарушения одинаково. Так, за просрочку уплаты начисляется 5 % от неуплаченной суммы каждый месяц.

Однако сумма общего штрафа не может быть больше 30 % или меньше 1000 рублей. За полную неуплату налога устанавливается штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога.

В отличии от стандартного варианта уплаты налога на имущество либо НДФЛ, где налоговый орган при наступлении обязанности уплатить налог сами направляют уведомление, в рассматриваемом случае налогоплательщик сам должен подать декларацию с момента заключения сделки.

Сколько в собственности должна быть квартира чтобы не платить налог

Чаще всего продавец жилья, владеющий недвижимостью менее 3-х лет, для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости указывает цену продажи не превышающую 1 млн. руб., тем самым ему удается избежать уплаты налога. Принятые поправки в Налоговый кодекс РФ предусматривают защиту от таких незаконных схем. Читайте также

  • Долгое отсутствие на Родине может привести к увеличению личных налогов более чем в 2 раза

Теперь, если цена, указанная в договоре купли-продажи, окажется заниженной, НДФЛ с продажи недвижимости придется заплатить с суммы, равной 70% кадастровой стоимости объекта, с правом на налоговый вычет до 1 млн.

руб. либо на уменьшение дохода на документально подтвержденные расходы.

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2018 году

Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут.Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна документально подтвержденным расходам на приобретение ПОСЛЕ 01.01.

2016 года, и эта цена больше или равна 70% кадастровой стоимости этой недвижимости! ПЕРВЫЙ ПРИМЕР Например, сейчас 2019 год. Вы продаете квартиру за 6 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за 4 000 000 рублей.

Совет

Кадастровая стоимость квартиры на 2019 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей).

6 000 000 больше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре более 70% кадастровой стоимости.

Новые правила уплаты ндфл при продаже недвижимости

Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.2016 года и по договору отчуждения продажная стоимость имущества указана более 70% кадастровой стоимости, определенной на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества).

Через сколько лет можно продавать квартиру после ее покупки без налогов

  • свидетельство о регистрации правомочия собственности на реализованный объект недвижимости;
  • копия соглашения о купле-продаже соответствующего объекта недвижимости;
  • платёжные документы, удостоверяющие получение средств за жильё;
  • для подтверждения вычета по расходам на приобретение жилья необходимо предоставить договор на приобретение квартиры и платёжные документы, удостоверяющие оплату;
  • документ, удостоверяющий иное основание приобретение квартиры (свидетельство о наследовании, дарственная и так далее);
  • кадастровая документация квартиры;
  • паспорт декларанта;
  • заявление на оформление вычета;
  • лист описи подаваемых документов.

На сегодняшний день подать декларацию с документами можно либо через почту, либо при личном посещении отделения ИФНС. Можно также заказать услугу представителей.

Налог с продажи квартиры 2016-2018 г. изменения. расчет

  • статья 220 НК РФ (п.2) предусматривает право применения налогового вычета в виде фиксированной суммы, ограниченной 260 тысячами рублями.

Расчет налога производится одним из следующих способов:

  1. Из дохода после продажи вычитают 1 млн руб.
  2. Из дохода продавца вычитается стоимость покупки, а на превышение суммы применяется 13-процентная ставка.
  3. Если разница между стоимостью покупки и продажи составляет 1 млн руб., налог не взыскивается.

Таким образом, основные параметры, на основании которых решается вопрос уплаты подоходного налога:

  • срок владения недвижимостью;
  • стоимость покупки и продажи.

Последний параметр зачастую используется недобросовестными продавцами, желающими освободить себя от дополнительных трат по уплате налога за счет занижения суммы продажи в документах для сделки купли-продажи.

Как не платить налог – через сколько лет можно продать квартиру в 2017 году

В 2020 он собирается продать эту квартиру. Яблоков В.В. Должен будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, так как в данном случае минимальный безналоговый срок владения составляет 5 лет. Пример: в 2016 году Красильников В.В. получил в дар от дяди квартиру.

В 2020 году он собирается продать указанную квартиру. Поскольку квартира была получена не от близкого родственника и на момент продажи будет находиться в собственности Красильникова менее пяти лет, то при ее продаже Красильникову В.В.

необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Как рассчитать срок владения? Мы рассмотрели, как определить минимальный срок владения для безналоговой продажи в различных ситуациях, но, в тоже время, не всегда понятно, с какого момента отсчитывается срок владения.

Для тех, кто выкупал квартиру по частям Отдельно стоит обговорить ситуацию, в которой собственник приобретал квартиру не сразу, а по долям. Предположим, до некоторого момента вы являлись обладателем ½ объекта недвижимости, а затем выкупили у второго владельца его половину либо получили ее в дар или в наследство. Таким образом, вы стали единоличным владельцем всей квартиры.

С какого момента следует отсчитывать 3 или 5 лет? В данном случае закон считает, что изменения в долевой собственности роли не играют.

Размер налога Налог на продажу недвижимости, который находился в собственности продавца меньше срока давности, называется НДФЛ и равен 13 % от размера полученного дохода. Важно, что именно полученный доход определяет конкретную сумму платежа, ведь многие ошибочно полагают, что налог исчисляется со всей стоимости продажи. Размер налога может быть исчислен по следующим правилам:

  • если продажа осуществляется по более высокой цене, чем покупка, то налог исчисляется с указанной разницы;
  • если цена продажи меньше покупной цены, то лицо налог не платит.

Как видно, такие правила дают широкую возможность уклониться от налоговой обязанности.

Поэтому многие лица при заключении сделки стараются указать меньшую сумму, чтобы не платить налог. Ведь ранее действовало правило, согласно которому сделки суммой меньше миллиона не облагались налогом.

Источник: http://law-uradres.ru/skolko-let-nado-vladet-nedvizhimostyu-chtoby-ne-platit-nalog/

Как снизить налоги при купле-продаже недвижимости

Если компания задумала продать недвижимость, при реализации ей придется заплатить НДС и налог на прибыль. Мы подобрали шесть налоговых схем, которые позволят законно снизить налоговую нагрузку при купле-продаже недвижимости.  Они будут работать если компания:

  • оформит документы в надлежащем виде;
  • запасется убедительными деловыми целями операций;
  • докажет самостоятельность участников сделки

Схема 1. Продать недвижимость через дружественного упрощенца

По этой схеме продавец заменяет налоги по общей системе на единый налог при УНС, ЕНВД и т.д. Так он снижает НДС, и налог на прибыль с части торговой наценки.

Как работает схема. Организация на общем режиме налогообложения продает дружественному упрощенцу объект по цене чуть выше остаточной стоимости.

Затем продавец уплачивает НДС и налог на прибыль с минимальной наценки.

Далее спецрежимник продает актив следующему покупателю уже по рыночной стоимости и с полученной выручки платит налог по ставке ниже, чем ставка налога на прибыль.

Низконалоговым субъектов может быть упрощенец или ИП на общей системе. Последний уплачивает НДФЛ по ставке 13 процентов вместо налога на прибыль.

Продажа недвижимости через спецрежимника

Однако прежде чем применять эту схему нужно учесть, что прибыль упрощенца не должна превышать 150 млн рублей. Если остаточная стоимость объекта превысит 150 млн рублей, упрощенец также потеряет право на спецрежим (подп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Схема 2. Сделать взнос в уставный капитал упрощенца

По такой схеме продавец не платит НДС с продажи объекта, а прибыль по сделке облагается налогом по ставке упрощенной системы налогообложения. Продавец теряет восстановленный при передаче упрощенцу НДС. Схема выгодна, если объект приобретался без НДС или почти полностью самортизирован.

Как работает схема. Эта схема похожа на предыдущую, но в ней дружественный упрощенец получает недвижимость как вклад в уставный капитал, а не по договору купли-продажи.

По кодексу передача имущества в качестве склада в уставный капитал нельзя признать реализацией, так же нет НДС и налога на прибыль. Но если передающая сторона (продавец) применяет общую систему, то с недоамортизированной части недвижимости НДС придется восстановить (подп. 1 п. 3 ст.

Обратите внимание

170 НК РФ). Дружественный упрощенец не вправе принять налог к вычету, поэтому  продавец потеряет эту сумму.

Затем спецрежимник продает актив по рыночной стоимости, и при этом не платит НДС и налог на прибыль. Вместо этого он платит единый налог по ставкам ниже, чем ставки налога на прибыль.

Внесение недвижимости в УК компании на УСН

При передаче актива в качестве взноса в уставный капитал упрощенца нужно учесть, что компания не вправе применять сепецрежим, если доля участия юрлиц превысит 25 процентов (подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

После передачи недвижимость нужно убедиться, что 75 процентов уставного капитала принадлежат физлицам. Этого можно добиться, если и участники-физлица тоже сделают дополнительные взносы в уставный капитал.

Так же можно занизить стоимость недвижимости при передаче его в уставный капитал. Нормы не запрещают вносить основные средства по более высокой или низкой стоимости по сравнению с остаточной (п. 1 ст. 257, подп. 2 п. 1 ст. 277 НК РФ).

Главное, чтобы эту стоимость подтвердил оценщик.

Деловая цель, которая обоснует такую схему – группа компаний хочет начать новый бизнес с помощью спорных активов. Для этого им пришлось создать новую компанию или увеличить уставный капитал уже существующей. Впоследствии бизнес не задался, пришлось активы продать.

Читайте также:  О налогообложении ндс при передаче товаров между подразделениями

Схема 3. Занизить цену продажи недвижимости

Схема позволит оптимизировать налог на прибыль и НДС через снижение выручки от продажи недвижимости. Больше подходит группам компаний. Если покупатель внешний, нужно дополнительно изобретать безналоговый способ получить с него оставшуюся сумму.

Как работает схема. Продавец должен уплатить НДС, налог на прибыль или единый налог при УСН (подп. 1 п. 1 ст. 146, ст. 249, 250, п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Налоговая база снизится если занизить цену продажи.

Такая схема проста и ее можно быстро исполнить. Однако есть один недостаток – НДС, налог на прибыль или единый налог при УСН продавцу все же нужно уплатить.

Продажа недвижимости по заниженной цене

Покупатель примет НДС к вычету со стоимости объект. Если продавец продает невидимости юрлицу из своей же группы, нагрузка по НДС в целом не изменится. Покупатель примет объект к учету по заниженной первоначальной стоимости. А значит и амортизационные отчисления будут минимальными.

Чтобы снизить риск доначислений продавцу целесообразно запастись деловой целью, с помощью которой он обоснует продажу активов по сниженной цене. Например, обременение объекта залогом. Ведь если объект в залоге, его стоимость невысока. Покупатель приобретает актив по заниженной цене, так как у него есть риск не только потерять объект, но и не возместить убытки.  

Еще одна возможная деловая цель – долгосрочный договор аренды. Переход права собственности на сданное в аренду имущество к другому лицу — не основание для изменения или расторжения договора (п. 1 ст. 617 ГК РФ).

Важно

Отчет оценщика так же снизит риск претензий со стороны налоговиков. Оценщик вправе оценить объект значительно ниже его рыночной стоимости (Федеральный закон от 29.07.98 № 135‑ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ»).

Продажа недвижимости на торгах так же обоснует цену сделки. Продавец должен заключить договор с покупателем, который выиграл торги (п. 1 ст. 447 ГК РФ).

Еще причины, которые обоснуют низкую цену сделки:

  • неблагоприятная деловая репутация объекта; 
  • срочность продажи;
  • кризисное состояние рынка недвижимости;
  • выгодные условия оплаты.

Чтобы подтвердить кризис рынка недвижимости, нужно запастись скриншотами о продаже аналогичных объектов. Неблагоприятную деловую репутацию объекта подтвердят слухи.

Например, рядом с гостиницей планируют строить железную дорогу, автомагистраль, или вредное производство. Такие слухи нужно зафиксировать в протоколах совещаний с потенциальными контрагентами.

Так же целесообразно приложить скриншоты статей из интернета и прочие публикации СМИ.

Схема 4. Продать долю компании, которой принадлежит недвижимость

Продажа доли в уставном капитале НДС не облагается (подп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ). Налог на прибыль тоже платить не придется.

Как работает схема. Организация сознает новую компанию и в качестве вклада в уставный капитал вносит недвижимость. Затем компания продает долю в уставном капитале новой компании по рыночной цене.

Имущество, переданное в качестве вклада в УК, не признается реализацией. Поэтому при передаче активов в уставный капитал компании не нужно исчислять НДС и налог на прибыль.

Если при этом продавец применяет общую систему, с недоамортизированной части недвижимости нужно восстановить НДС (подп. 1 п. 3 ст. 170 НК РФ).

Компания, которая получила недвижимость в качестве вклада в УК, вправе принять ту же сумму НДС к вычету (п. 11 ст.171 НК РФ).

Чтобы вообще не пришлось уплачивать налог, вклад в уставный капитал недвижимостью должно сделать физлицо. Физические лица — не плательщики НДС.

При продаже доли или ее части в уставном капитале общества учредитель-физлицо вправе уменьшить облагаемые НДФЛ доходы на фактические расходы, связанные с приобретением этих имущественных прав.

Главное, чтобы человек документально подтвердил эти расходы (абз. 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, п. 2 ст. 1 Федерального закона от 08.06.15 № 146-ФЗ).

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/4086-kak-snizit-nalogi-pri-kuple-prodaje-nedvijimosti

Как гражданину США продать недвижимость в оффшоре с нулевой налоговой ставкой?

Читателям портала Internationalwealth.info, которые являются гражданами США, несомненно, будет полезно узнать о том, как продать недвижимость в оффшоре с нулевой налоговой ставкой. Такая возможность существует, благодаря разделу 1031 Кодекса налоговых правил США.

Безналоговый обмен по правилу 1031 для граждан США

Если Вы являетесь гражданином США и собираетесь продать имущество за его пределами, то Вы тут же становитесь должником американской налоговой. Даже если Вы уже много лет не живете в Америке, даже если Ваши деньги не имеют никакого отношения к этой стране, — это никого не интересует. Вынь да положь!

Доходы граждан США облагаются налогами независимо от того, где они получены. Экспаты могут использовать Foreign Earned Income Exclusion (FEIE), чтобы уменьшить или ликвидировать налог на зарплату или доход от активного бизнеса. Но FEIE не распространяется на пассивные инвестиции или доходы от прироста капитала при продаже недвижимости.

Совет

Единственная возможность сэкономить при приросте капитала — это использовать зачет налогов, уплаченных за границей (Foreign Tax Credit). В этом случае, Вам списывается часть налогов, уплаченная в государстве, где расположена недвижимость.

Если ставка налога на прирост капитала в Вашей стране равна или превышает верхнюю ставку в США, которая составляет около 23.8% для долгосрочного прироста (включая ставку в 3.8% налога Obamacare) и 38.6% — для краткосрочного, Вы, скорее всего, не будете платить налог со сделки налоговой США (IRS).

Однако, следует учитывать, что в США — одна из самых высоких ставок налога на прирост капитала в мире. Из стран ОЭСР, выше ставки только в Дании (52%), в Финляндии (33%), в Ирландии (33%) и в Швеции (30%). Средняя ставка налога на прирост капитала по ОЭСР составляет 18.4%. Кроме того, в девяти странах ОЭСР прирост капитала вообще не облагается налогом.

Допустим, пять лет назад Вы купили недвижимость в Колумбии и теперь продаете ее за $100,000. Вам придется заплатить налог на прирост капитала 10% в Колумбии, а затем Вы получите зачет налога, уплаченного в Колумбии, в размере $10,000. Так как ставка налога в США на 13.8% выше, чем в Колумбии, Вам также придется заплатить $13,800 американской налоговой за право иметь паспорт США.

Безналоговый обмен по правилу 1031

Для того, чтобы использовать правило 1031 и платить нулевой налог в США со сделок по продаже недвижимости, необходимо после продажи выполнить следующие действия:

  1. Обменяйте свою иностранную недвижимость на другую иностранную недвижимость: например, имущество под аренду в Панаме на офисное здание в Колумбии (или, если больше нравится — во Франции). Только не на недвижимость в США.
  2. Сделка по обмену имущества должна быть закрыта в течение 180 дней с момента продажи. Если денежные средства останутся на счете депо даже на один день после истечения 180-дневного срока, вся сделка будет считаться недействительной, все налоговые льготы будут потеряны, а вместо них будут применяться жесткие санкции.
  3. Вы не можете получать никаких наличных средств от сделки до тех пор, пока не произойдет приобретение обмененного имущества. Все денежные средства должны храниться у квалифицированного посредника, пока вся операция не будет завершена.
  4. Удивительно, но Вы можете осуществить обмен недвижимости со связанной стороной — например, с членом семьи, деловым партнером или родственником. Единственное ограничение в этом случае — имущество не может быть продано в течение двух лет.
  5. Продавать имущество и покупать обмененное имущество должно одно и то же лицо. Тем не менее, Вы можете использовать другую оффшорную компанию для покупки

Вы можете нанять одного из специалистов, осуществляющих обмен по правилу 1031 в США. Это обяжет Вашего продавца переводить средства посреднику в США, а не Вам. Это также значит, что все средства от операции будут храниться в американском банке и будут подвергаться проверкам со стороны правительства США.

Другой вариант — это нанять в качестве посредника лицензированную оффшорную трастовую компанию. Обмен по правилу 1031 может производиться через любого лицензированного провайдера, не обязательно в стране, где происходит продажа или обмен.

Еще один вариант — попросить банк в Вашей стране создать трехсторонний трастовый счет. Средства с продажи будут перечислены на этот счет на Ваше имя. Для того, чтобы освободить эти средства, понадобятся три подписи: профессионального посредника по обмену 1031, Ваша и сотрудника банка.

Необходимые документы

Обратите внимание

Соглашение об обмене (The Exchange Agreement): договор между Вами и Квалифицированным Посредником, в котором оговорены все правила и условия. Для осуществления обмена по правилу 1031, необходимо досконально следовать этому соглашению.

Уведомление об идентификации (Notice of identification): Вам необходимо отправить нотариально заверенное официальное уведомление Квалифицированному посреднику о том, что Вы определили имущество. Цель официального уведомления — в том, чтобы доказать, что Вы определили имущество для обмена в течение необходимых 45 дней.

Задание (Assignment): необходимо задание на продажу для Квалифицированного Посредника.

Уведомление о покупке (Purchase Notice): уведомление для другой стороны сделки о том, что сделка действительно является обменом по правилу 1031.

Кому следует задуматься об использовании обмена по правилу 1031?

Правило 1031 имеет смысл использовать:

  1. тем, кто продает недвижимое имущество в стране, где нулевая или низкая ставка налога на прирост капитала;
  2. тем, кто получит как минимум $50,000 со сделки;
  3. тем, кто собирается приобрести похожее имущество в течение 180 дней;
  4. кто хотел бы сохранить в оффшоре хотя бы капельку своей частной жизни.

Источник: https://internationalwealth.info/offshore-tax/how-us-citizen-can-sell-real-estate-offshore-without-tax/

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Africa Studio/Fotolia

Отвечает учредитель агентства недвижимости ТЕПLO Юлия Саблина:

По закону Вы можете заявить на получение имущественного налогового вычета в налоговые органы РФ только в том случае, если Вы владеете квартирой. При обращении в налоговую инспекцию Вы должны будете предоставить документы, которые подтверждают Ваше право на владение студией. В случае ДДУ ждать собственности нет необходимости. Налоговую устроит акт приема-передачи.

В том случае, если Вы успели принять квартиру по акту приема-передачи в 2016 году, Вы сможете обратиться в налоговую с заявлением о налоговом вычете до 30 апреля 2017 года. Вам не нужно будет дожидаться вступления в права собственности и окончания нового налогового периода. Продать квартиру Вы сможете после того, как вычет уже будет заявлен. И сумму вычета Вы получите полностью.

<\p>

Если в 2016 году Вы не успели подписать с застройщиком акт приема-передачи, то после его подписания в 2017 году и до окончания нового налогового периода Вы можете обратиться к своему работодателю с заявлением о том, чтобы он не удерживал 13% НДФЛ из Вашей зарплаты, предъявив ему ДДУ и акт приема-передачи. В этом случае налоговый вычет Вы тоже получите.

После всех этих бюрократических действий можно смело продавать квартиру.

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

Если коротко, то да. В смысле, право на налоговый вычет в этой ситуации остается, и переносить продажу на другой год необязательно. Но надо кое-что уточнить.

Есть два вида налоговых вычетов при покупке и продаже жилья. При покупке гражданин получает налоговый вычет из налогооблагаемой базы своих текущих доходов (с зарплаты, например).

А при продаже гражданин получает вычет из налогооблагаемой базы, возникшей в результате этой самой продажи, то есть с полученных за квартиру денег, с которых он обязан уплатить налог 13% (НДФЛ).

Вообще уплата налога с полученного дохода (НДФЛ) и получение налоговых вычетов формально между собой никак не связаны. Более того, первое — это обязанность гражданина, а второе — это всего лишь его право.

При покупке жилья возникает право на получение налогового вычета со своих текущих доходов, независимо от того, что будет дальше с этим жильем. Его можно тут же продать, подарить, поменять и т. п. Главное для получения вычета здесь — это подтвержденный факт денежных затрат на покупку квартиры-студии.

После продажи этой квартиры-студии (в том же году или в любом другом) возникает обязанность по уплате налога на полученный в результате продажи доход. И здесь уже применяется другой тип вычетов — вычет с суммы продажи.

В данном случае за покупку квартиры-студии можно будет оформить налоговый вычет на всю сумму покупки: 1,8 млн рублей (так как это укладывается в максимальный размер вычета, равный 2 млн рублей). Сумма к возврату в этом случае будет равна: 1,8 млн Х 13% = 234 тысячи рублей.

Важно

А при продаже этой квартиры-студии продавец обязан будет уплатить налог 13% с полученных за квартиру денег. И здесь продавец может уменьшить свой налог, применив один из двух предлагаемых законом вычетов.

Либо вычесть из налогооблагаемой базы фиксированную сумму в 1 млн рублей. Либо вычесть из налогооблагаемой базы сумму затрат на покупку этой самой квартиры (если есть документы, подтверждающие эти затраты).

Для оформления налогового вычета нужно заполнить стандартную декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Чтобы два раза не оформлять вычеты (отдельно за покупку, отдельно за продажу), в той же налоговой можно узнать, как совместить эти две операции, фактически оформив взаимозачет требований.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает руководитель юридической службы «ИНКОМ-Недвижимость» Светлана Краснова:

Вы можете единожды воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета с покупки недвижимости в размере, не превышающем 2 млн рублей. Иными словами, при цене Вашей студии в 1,8 млн рублей Ваш вычет равен всей стоимости квартиры.

Читайте также:  Расчет нормы чистой прибыли (формула)

Остаток налогового вычета (еще 200 тысяч рублей) до его полного использования может быть учтен в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта на территории РФ.

 В случае последующей реализации (продажи) недвижимого имущества, находившегося в Вашей собственности менее пяти лет, Вы имеете право на получение другого имущественного налогового вычета — в виде уменьшения налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии.

В любом случае Вы должны обратиться в ИФНС (Федеральную налоговую службу): подать налоговую декларацию в установленный законом срок, заявить  о  получении имущественного налогового вычета (при покупке объекта) и об уменьшении налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии (приложив доказательства уплаты за студию 1,8 млн рублей).

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи (при покупке на первичном рынке) либо с момента получения права собственности. В Вашем случае, как я поняла, оба события приходятся на 2017 год.

Это право не зависит от дальнейшего распоряжения квартирой: Вы можете ее продать, подарить и при этом пользоваться вычетом.

Причем в Вашем случае остается неиспользованный остаток в 200 тысяч рублей, который Вы сможете заявить впоследствии при последующих покупках недвижимости.

Совет

Важный момент: поскольку Вы собираетесь квартиру продать в 2017 году, у Вас возникнет и обязанность уплатить налог, поскольку не будет достигнут минимальный безналоговый срок владения квартирой.

Налог рассчитывается как 13% от разницы между суммой, полученной Вами за продажу квартиры, и суммой, уплаченной Вами за покупку этой самой квартиры. Если Вы продадите, допустим, за 2,5 млн рублей, то налог будет (2,5 млн – 1,8 млн) х 13% = 91 тысяча рублей.

Рекомендую в декларации за 2017 год одновременно с заявлением права на налоговый вычет провести взаимозачет по налогам, тогда налог к уплате зачтется в счет имущественного вычета на покупку квартиры.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Отвечает создатель программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Ситуация неоднозначная, но право на налоговый вычет за покупку и продажу жилья у Вас сохранится в любом случае. И, скорее всего, общая сумма возврата Вас порадует.

Но для получения возврата необходимо наличие уплаченных налогов за год (в Вашем случае это будет 2017-й). Тем не менее нужную декларацию можно будет подать только в 2018 году. В этом же году нужно будет уплатить налог на разницу в цене продажи квартиры и цены покупки.

Тогда, по сути, на разницу Вам нужно будет заплатить 13% налога. Предположим, Вы продадите квартиру за 2 млн, а к вычету предъявите цену по ДДУ 1,8 млн.

Тогда в 2018 году Вам нужно будет заплатить налог с 200 тысяч в размере 26 тысяч рублей (правда, за покупку можно было бы предъявлять к вычету 1 млн рублей в год, но, если Ваши доходы меньше 1,2 млн, логики в этом не будет).

При этом у Вас сохранится и право на возврат налога за покупку. Ведь при приобретении квартиры дается вычет в размере 1 млн рублей в год ежегодно (а возврат налога составит до 130 тысяч рублей).

Предположим, Ваш доход в 2017 году, за который Вы уплатите налог 13%, составит 500 тысяч рублей. Тогда при подаче декларации о доходах с указанием вычетов Вы получите от государства 39 тысяч рублей (65 тысяч минус 26 тысяч).

К тому же на следующий, 2019 год перенесется и вычет еще на 1 млн рублей, то есть можно будет получить еще до 130 тысяч из дохода с налогом по ставке 13%!

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

6 простых способов сэкономить, покупая квартиру в новостройке

5 главных новшеств 2017 года в законах о недвижимости

Обратите внимание

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/meshaet_li_prodazha_kvartiry_poluchit_nalogovyy_vychet_/5997

Налоговый вычет при покупке новостройки

Имущественный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой подоходного налога в размере 13 %.

Сумма налогового вычета является фиксированной, а ее размер зависит от стоимости квартиры, но при этом, налоговый вычет покупатель сможет получить не более 260 тысяч рублей, что составляет 13% от стоимости квартиры не более 2 млн. рублей.

До принятия законопроекта получить налоговый вычет за квартиру граждане могли лишь один раз в жизни. В соответствии с принятыми Государственной думой поправками в Налоговый кодекс РФ, в частности ст. 220 ч. 2, начиная с 01 января 2014 г.

, заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно – 2 млн. рублей.

Получить налоговый вычет за квартиру на вторичном рынке недвижимости немного проще, чем, например, при вложении средств в долевое строительство. В последнем случае очень важно собрать необходимый пакет документов в соответствии с установленными правилами.

Так, например, размер имущественного вычета может зависеть от вложенных затрат на стройматериалы и внутреннюю отделку квартиры, но только в том случае, если в договоре долевого участия имеется пункт об отсутствии ремонта в приобретаемом жилом помещении (в сумму вычета не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники, перепланировка помещений).

Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации.

Приобретение квартиры с оформлением общего права собственности более, чем на одного человека, налоговый вычет в полном объеме может получить только один владелец по предварительному соглашению между всеми участниками сделки и собственниками долей. В случаях, если приобретаемое жилье оформлялось в долевую собственность до 1 января 2014 г.

, каждый совладелец объекта недвижимости вправе самостоятельно подать заявление и документы для налогового вычета от стоимости своей доли. Приобретение имущества после 01 января 2014 г. предполагает выплату налогового вычета в размере фактически подтвержденных расходов всех совладельцев, но в пределах общего лимита установленной нормы.

В получении налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

  • при покупке квартиры в новом доме с использованием средств материнского капитала, за счет бюджетных средств или средств работодателя;
  • если участники договора купли-продажи объекта недвижимости являются близкими родственниками либо взаимозависимы друг от друга (супруги, родители/усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры – ст. 105 ч. 1 НК РФ).

Налоговый вычет при покупке-продаже объектов недвижимости: изменения 2016 года

С 2016 года по настоящее время сохраняют свою силу правила налогообложения для объектов недвижимости, которые будут приобретаться в период с 1 января 2016 г. Поправки в НК РФ были внесены Законом от 29.11.2014 г.

№ 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», и по меньшей мере предполагают два существенных изменения, влияющих на освобождение собственника от уплаты налога 13%:

  • Увеличение срока владения недвижимостью с 3-х до 5 лет.
  • Налогооблагаемая сумма сделки не должна превышать 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом вычета расходов на покупку нового жилья (напомним, ранее можно было ограничиться суммой, указанной в договоре купли-продажи).

Получение имущественного налогового вычета при минимальном сроке владения недвижимостью 3 года возможно только в следующих случаях:

  1. Если недвижимость приобретена в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением.
  2. Если недвижимость получена вследствие прохождения процедуры приватизации.
  3. Если недвижимость была унаследована либо передана в дар налогоплательщику от члена семьи или ближайшего родственника.

Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью будет составлять пять лет.

Имущественный налоговый вычет и ипотека

Новый Федеральный закон несколько ужесточает порядок получения налогового вычета за жилье, приобретенное на условиях ипотечного кредитования. Если раньше, начиная с 2010 г.

, те, кто купил жилье по ипотеке, имел право на дополнительный налоговый вычет в размере 13% от суммы процентов, выплаченных банковской организации по предоставленному кредиту.

Предельного размера по сроку пользования преимущества и сумме процентов обозначено не было, то есть, даже если срок возврата займа составлял порядка 30 лет, то 13% от общей суммы уплаченных за год процентов за пользование денежными средства возвращались заемщику.

Теперь, в соответствии с новым законодательством, максимальная сумма для налогового вычета на проценты за пользование банковским кредитом, ограничивается размером в 3 млн. рублей, то есть заемщик сможет возместить не более 390 тысяч рублей, независимо от общей суммы выплаченных процентов. Кроме того, дополнительный налоговый вычет за квартиру предоставляется государством только на один объект недвижимости.

Налоговый вычет через работодателя

Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ.

Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев.

В течение последующих месяцев до исчисления установленной суммы для вычета 260 тысяч рублей подоходный налог 13% с работника взыматься не будет.

Налоговый вычет за квартиры: сроки исчисления и подачи заявления

В настоящее время налоговое законодательство РФ не предусматривает ограничения сроков подачи заявления на получение имущественного вычета.

То есть, если к примеру, жилье приобреталось более 3-х лет назад, то можно подать заявление на получение налогового вычета с учетом размера доходов, которые были получены за предшествующие три года.

В этом случае налогоплательщик (он же покупатель недвижимости) вместе с заявлением в налоговый орган должен предоставить декларации о доходах на три года по форме 3-НДФЛ.

Основные этапы для получения налогового вычета

Получение государственной льготы в виде имущественного вычета включает в себя выполнение нескольких основных действий, следуя которым можно значительно сократить расходы, вложенные в покупку жилья. 1. Необходимо уточнить право на получение налогового вычета. В имущественном налоговом вычете будет отказано в следующих случаях:

  • при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
  • при совершении сделки за счет средств работодателя;
  • сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
  • получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
  • если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
  • если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
  • если право собственности на объект недвижимости оформлено на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

2. Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений.

Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета.

Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

3. Принятие решения о том, каким образом будет оформляться налоговый вычет на квартиру – через УФНС или работодателя.

Если Вы хотите оформить имущественный вычет от налоговой, нужно быть готовым к тому, что период ожидания может составить несколько месяцев, однако, при этом вы получите целиком всю сумму в размере 13% от предоставленного годового дохода.

Отметим, что заявление на вычет в налоговую службу подается в том календарном году, когда была совершена покупка жилья, но не позднее, чем 30 апреля последующего года. Срок рассмотрения заявления и перечисления средств на ваш банковский счет составит порядка 3-х месяцев.

Важно

В случае, если вы решите получить налоговый вычет через работодателя, необходимо обратиться по месту работу, причем сделать это можно сразу же после покупки жилья. Хоть вы и будете в результате возвращать деньги небольшими частями, зато ждать три месяца не придется.

В течение 1 месяца налоговая служба рассмотрит заявление об остановке удержания 13% вашего дохода в бюджет государства и сама направит соответствующее уведомление в адрес вашей организации. В случае, если в течение года общая сумма налогов не возвращается, налогоплательщик должен подать повторное заявление на имущественный вычет. 4. Необходимо подготовить следующий общий пакет документов:

  • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
  • Документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства и т.д.).
  • Платежные документы, подтверждающие совершение сделки.
  • Акт приема-передачи квартиры от застройщика.
  • Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ, в которой указываются сведения о зарплате налогоплательщика за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРП.
  • Заявление на получение имущественного вычета.

Для вычета от работодателя дополнительно необходимо предоставить:

  • Соответствующее уведомление из налоговой службы.
  • Информацию о работодателе, в частности, форму регистрации юр.лица, ИНН, ОКАТО, КПП, юридический адрес и адрес месторасположения организации.

Для вычета от налоговой дополнительно предоставляются:

  1. Заявление о необходимости перевода средств на ваш банковский счет.
  2. Сведения о банковской организации и номер расчетного счета.
  3. Справки формы 2-НДФЛ, полученные у работодателей, где заявитель работал в течение всего указанного периода.
  4. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Образец заявления на налоговый вычет за квартиру, в сумме, израсходованной на приобретение

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/tax/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-novostroyki/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector