Порядок возврата подоходного налога (ндфл): нюансы

Возврат подоходного налога – виды начислений и основные правила

Каждый официально устроенный человек, который платит официальный налог с получаемой каждый месяц зарплаты, в определенных случаях может вернуть его обратно. В статье есть возможность узнать, как правильно оформить законный возврат подоходного налога, какие потребуются бумаги для этой цели и какие преимущества допустимо получить от такого процесса, как возврат налога.

Человек, который со своей зарплаты платит налог, имеет возможность снизить сумму налога. Выполняется это посредством обычного вычета.

Обратите внимание

Сразу после его полного оформления будет снижена сумма, с которой обычно начисляются налоги. Точно так же называется возврат части предварительно выплаченного НДФЛ, налога на получаемые доходы.

Выполнить это разрешается в процессе покупки квартир, после трат на проведенную терапию, на профессию или на обучение.

Вычет — кто имеет право?

Получить на счет возврат НДФЛ может исключительно гражданин РФ, налоговый резидент, который платит сумму в 13% от получаемой прибыли. Необходимо знать, что индивидуальные предприниматели, что осуществляют деятельность в особом режиме уплаты налогов и не оплачивают налог по стандартной ставке в размере 13%, подобный вычет по налогам не получают.

Категории вычета по налогам

Согласно Налоговому кодексу, различается шесть основных видов возмещения НДФЛ. Основные из них:

  1. Социальный вычет.
  2. Обычный, или стандартный.
  3. Особый профессиональный.
  4. Более дорогой имущественный.
  5. Вычеты, напрямую связанные с перенесением материальных убытков на последующее время от проведенных сделок с современными ценными документами, прибыльными инструментами по финансам, что на данный момент вращаются на современном рынке финансов.
  6. Вычеты, прямо основанные на переносе основных денежных убытков на последующее время. Они должны иметь отношение к непосредственному участию в современном обществе инвестиций.

Каждый тип материальных вычетов стоит изучить и рассмотреть вопросы, связанные с ними, максимально подробно, так как особый тип возврата налогового вычета оформляется и получается по-своему.

Вычет по имуществу

Имущественный официальный вычет возможно получить в процессе покупки разной недвижимости.

Как получается подобный вычет? Человек покупает себе личную квартиру, а затем государственные власти возвращают ему 13% от потраченных средств.

Если за год официально трудящийся заплатил 200 тысяч подоходного налога, вычет составит именно эту сумму. Если причитающийся размер вычета будет выше указанного, остальное получается на следующий за отчетным год.

Стандартный вычет

Данная категория вычета актуальна при полном возврате начисленного налога после приобретенного имущества и зависит от социального положения граждан и их общего материального положения. Вот основные вычеты в рублях:

  • 500 получают граждане, которые имеют разнообразные награды и имеющие статус героев страны;
  • 1 400 — на одного малыша при получении родителями прибыли, не превышающей сумму 280 000;
  • 3 000 — на третьего малыша и всех последующих рожденных или усыновленных детей;
  • 3 000 — вычет на ребенка, что имеет инвалидность. Данное правило действует до 24 лет на первые две группы инвалидности;
  • 3 000 получают граждане, ранее перенесшие опасное облучение или серьезные патологии. К данной категории относятся люди, которые являются официальными льготниками, ветеранами ВОВ.

Социальная категория вычета

На получение официального вычета автоматически претендуют люди, что понесли траты по следующим направлениям:

  1. Совершение благотворительности. Это сумма, ранее потраченная на благотворительные цели. Сумма не должна по размеру превышать 25% от всех доходов в определенном отчетном годовом периоде.
  2. Обучение – активы, что ушли на образование или на повышение квалификации — своей, рожденных детей до 24 лет. Размер налоговых плат на детей никак не должен быть более 50 000 рублей, на личное повышение квалификации есть возможность получить 120 000 рублей. Данные платежи учитываются одновременно с иными тратами особого социального плана – оплата полученной терапии, официальные взносы по страховке, то есть положенные расходы, кроме проведенного дорогостоящего по стоимости эффективного лечения.
  3. Терапия или использование препаратов – сумма, что ушла на получение лечебных услуг за определенный период. Официально устроенный человек получает вычет на основе ранее понесенных трат на дорогую терапию и на покупку препаратов.
  4. Накопление старческой пенсии. Размер вычета начисляется на взносы по страховке, потраченные на накопительную пенсионную часть. Если подобные платежи были выплачены работодателем, вычет по средствам никому предоставлен не будет.

Документы для оформления

Бумаги, предназначенные для денежных выплат, прямо зависят от типа получаемого начисления. Потребуется составить официальную 3-НДФЛ, принести ее одновременно с иными справками в организацию налоговой по адресу официальной регистрации. Для зачисления на счет вычета к официальной декларации потребуется добавить такие бумаги, как:

  1. Доходный документ 2-НДФЛ.
  2. Грамотное заявление на возвращение суммы.
  3. Официальный договор с выбранным ВУЗом.
  4. Разрешение или лицензия на образование.
  5. Основные платежные документы на перечисление.

Также потребуется договор с поликлиникой и лицензия больницы, где было проведено эффективное лечение. Если осуществляется возврат средств, потраченных на лекарственные препараты, в качестве дополнения нужно будет приложить рецепт и платежный документ за их приобретение.

При оформлении законного вычета после приобретения дома или квартиры к грамотно заполненной декларации потребуется добавить такие бумаги, как:

  • Справка о полученных доходах.
  • Официальное заявление для получения начисленного налога.
  • Договор купли-продажи жилья или официальный договор прямого участия в долевом строительстве.
  • Официальное свидетельство о полноценном праве передачи.
  • Многочисленные платежки.

Если купленная недвижимость оформляется в стандартную ипотеку, ко всем перечисленным документам потребуется добавить договор по кредиту, потребуется справка относительно уплаченных ранее процентов.

Время оформления вычетов по налогам

Возвращать налог можно через налоговую инспекцию, но у работодателя. Для этого потребуется предоставить ему грамотно составленное заявление и официальное уведомление от организации относительно права начисления вычета.

После оформления бумаг руководитель компании будет определенное время удерживать обозначенный размер налога с учетом установленной суммы вычета.

Временной период полноценного возврата по вычету переносится со последующего года на дату официальной подачи документов.

Подводя итоги

Возвращение вычета – это довольно длительное мероприятие.

После предоставления основных документов, предназначенных для получения разного плана вычетов, сотрудники налоговой проводят проверку, которая может занимать три месяца.

Деньги по вычету человек получает примерно на четвертый месяц. Если в бумагах были допущены ошибки, процесс получения средств может отнять немного больше времени.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/vozvrat-podohodnogo-naloga.html

4 шага для возврата НДФЛ: виды вычетов, когда возвращают деньги

Большая часть населения России имеет полную финансовую неграмотность. Самой большой прорехой в данной области является незнание налогового законодательства родной страны.

Большинство Россиян не знают, что налог НДФЛ можно частично вернуть. Говоря другим языком получить налоговый вычет.

О том, как правильно это сделать пойдет речь в данной статье.

Что такое налоговый вычет, чем регламентирован

НДФЛ – это вид налога, взимаемый со всех граждан Российской федерации. Данным видом налога облагается весь доход, который получают физические лица (то есть обычные работники). Регламентируется 23 статьей НК РФ.

Есть не облагаемые НДФЛ доходы. В основном к ним относятся получаемые гражданами социальные выплаты: пенсии, компенсации (по потере кормильца, например), некоторые государственные пособия и компенсации.

Вычет представляет собой льготу в виде определенной суммы, которая не подлежит обложению налогом в 13%. То есть, он уменьшает базу налогообложения. К примеру, если человеку начислена зарплата 20000 рублей и он заявил о праве на льготу, база налогообложения уменьшается на ее размер.

Официально трудоустроенный человек вправе:

  • получать льготу по НДФЛ ежемесячно с суммы зарплаты (она не будет облагаться НДФЛ и человек будет получать зарплату больше);
  • по окончании отчетного периода (года) обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на возмещение (и получить льготу в полном объеме сразу за год).

Виды налоговых вычетов: описание и принципы расчета

В настоящее время существует 5 видов вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные.

В каких случаях возвращается подоходный налог, во многом зависит от вида льготы:

  1. Стандартный – это возврат определенной суммы денег из суммы НДФЛ, уплачиваемой с заработной платы. Данный вид налога регулируется 218 статьей НК РФ. С 2016 года размеры льготы и порог остался на прежнем уровне. Двойная льгота предоставляется: одиноким матерям и вдовом до момента вступления в брак.
  2. Социальные. Регулируется 219 статьей НК РФ. Можно получить возврат в связи понесенными расходами на благотворительность, обучение, лечения и приобретения дорогостоящих медицинских препаратов и аппаратуры. Помимо этого данный вид возврата регулирует вычеты из обязательной трудовой и добровольной пенсии. Самыми распространенными социальными вычетами считаются: обучение свое или детей, лечение свое или детей. При этом законом установлен лимит — 50 тыс. рублей за обучение каждого ребенка обоим родителям. По остальным социальным вычетам установлено ограничение в размере 120 тыс. руб.
  3. Инвестиционные. В данном виде существует 3 типа возможного получения возврата. Инвестиционный возврат в сумме дохода по операциям, проведенных на индивидуальном инвестиционном счете. Получить возврат можно и с суммы взноса денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет. Одним из самых популярных в нашей стране налогового возврата, является вычет в размере суммы доходов от продажи ценных бумаг.
  4. Имущественные. Регламентируется статьей 220 НК РФ. Бывает с продажи движимого и недвижимого имущества, при осуществлении выкупа у налогоплательщика любого вида имущества для реализации государственных и муниципальных нужд. Самыми популярными в России остаются возврат НДФЛ при покупки квартиры, дома или земельного участка. Получить перерасчет можно и при строительстве жилого дома
  5. Профессиональные. Регламентируется 221 статьей НК РФ. Получить его имеют право: частные предприниматели, юристы, нотариусы и адвокаты, писатели, композиторы и прочие люди, занимающиеся творческой деятельностью и получившие авторский гонорар, с доходов на оказываемые услуги частного характера, если между заказчиком и исполнителем был заключен договор гражданско-правового характера.
  6. Более подробно о налоговом вычете при работе с ценными бумагами, можно узнать в статье 220.1 НК РФ. Данный вид НДФЛ с нюансами и тонкостями. Большинство граждан, не способны самостоятельно разобраться с ним и обращаются к специалистам.

Примеры расчета вычетов

Теория-теорией, а практика куда понятней. Для большей наглядности необходим конкретный пример с конкретным описанием ситуации.

Ситуация 1

В 2017 году девушка Ирина поступила в институт на 5-й курс (магистратура). Образование оказалось платным. За первый год обучения девушка заплатила 350 000 рублей. По окончанию учебы Ира решила получить налоговый возврат.

Расчет: 350 000 * 13% = 45 500 руб. — это сумма налога, которую она сможет вернуть.

Ситуация 2

у работницы 3 детей, она пишет заявление на ежемесячное предоставление вычетов. В месяц, она будет получать льготу — 1400 + 1400 + 3000 =5800 руб. Именно такая сумма не будет облагаться НДФЛ.

К примеру за месяц сотруднице начислено 30 000 руб. так как она писала заявление на вычет, 13% работодатель удержит на со всей начисленной суммы, а с учетом льготы:

(30000 — 5800) * 13% = 3146 руб. будет налог.

Кто вправе претендовать на льготу

Получить льготу вправе любой официально трудоустроенный гражданин. также льгота предоставляется пенсионеру. Ему возврат будет произведен с учетом доходов, облагаемых НДФЛ 13%, за последние 3 года.

Как получить вычет, что для этого нужно

Как вернуть НДФЛ — порядок:

  1. Собрать необходимые документы.
  2. Получить справку 2-НДФЛ и заполнить с ней декларацию.
  3. Обратиться в налоговую службу с документами и декларацией 3-НДФЛ.
  4. Получить деньги.

Пакет документов:

Если работник подает документы на ежемесячный вычет на детей работодателю, он должен предоставить копии свидетельств о рождении на детей.

Сроки оформления и получения

Как долго налоговая возвращает НДФЛ? Это один из самых распространенных вопросов граждан.  Для его возмещения НДФЛ необходимо обратиться в Налоговую службу не позднее 1 декабря текущего года.

Если человек в 2018 году купил квартиру, в начале 2019 года он вправе подать заявление на возврат уплаченного в 2018 НДФЛ.  После проведения камеральной проверки, ему будет перечисленная сумма на указанный в заявлении счет. обычно, на это уходит 2-3 месяца.

Лимиты предоставления льготы

Конечно, государство устанавливает максимально допустимые размеры полученных вычетов. Так, например, за год работающий родитель не может получить сумму налогового выплата более 350 тысяч рублей в сумме за 1 год.

Лица, подающие на возврат подоходного налога, при покупке недвижимости могут получить обратно не более 260 тысяч рублей за всю жизнь.

При этом купленных квартир может быть как несколько, так и одна.

Формы и бланки документов

Сегодня, благодаря развитию интернет-технологий подать документы можно через личный кабинет налогоплательщика. Там же можно скачать все необходимые бланки документов, посмотреть образец их заполнения и уточнить всю информацию.

Пример заявления работодателю на представление налогового вычета на детей:

Пример заявления в налоговую на возврат излишне уплаченного налога:

Срок давности для возврата

Срока давности для получения вычета нет. Его можно получить за любой год, обратившись с перечнем необходимых документов в Налоговую службу.

За сколько лет можно сразу получить вычет

Максимальный срок, за который можно получить вычет, равен 3 годам. Для этого необходимо собрать для каждого года свой пакет документов и заполнить свою декларацию.

Стоимость оформления вычета

Самостоятельное оформление бесплатно, но можно обратиться к специалистам, уплатив им гонорар. Не стоит забывать и о самой декларации 3-НДФЛ. В некоторых организациях за ее оформление могут брать оплату. Размер оплаты зависит от региона проживания.

Читайте также:  Просрочки уплаты ндфл достаточно для того, чтобы агента оштрафовали

Что делать если льготу не предоставили

В первую очередь необходимо уточнить причину отказа в выплате налоговой компенсации. Возможно, это ошибка в документах или данная льгота была ранее предоставлена.

Видео на тему что такое налоговый вычет:

Источник: http://cowcash.ru/cash/buh/poryadok-vozvrata-ndfl.html

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы

Возврат подоходного налога — это вопрос, интересный практически всем слоям работающего населения России. У каждого человека, получающего заработную плату, периодически возникают расходы, которые можно уменьшить на величину до 13 процентов, вернув эту сумму от фирмы или государства.

В этой статье мы рассмотрим ситуации, когда возможен возврат НДФЛ. и дадим общие рекомендации, как вернуть подоходный налог .

В каких случаях и за что возвращают подоходный налог

Подоходный налог — это налог, который удерживается из доходов каждого налогоплательщика. Для подавляющей части доходов его размер составляет 13 процентов.

Случаи, в которых возможен возврат подоходного налога. могут быть следующими:

1. Налог должен был быть удержан по месту работы в меньшей сумме. По каким-либо причинам это сделано не было. Это может произойти:

  • из-за ошибки бухгалтерии;
  • из-за того, что работник вовремя не предоставил в бухгалтерию документы, дающие ему право на уменьшение налоговой базы по НДФЛ (стандартные вычеты по ст. 218 НК РФ, предоставляемые на работе, в том числе вычеты на детей).

В этих случаях возврат подоходного налога осуществляется на работе.

2. В течение года работником осуществлены траты, которые дают ему право на возврат подоходного налога со всей израсходованной суммы или с ее части. Например, возникла возможность получения вычетов:

  • имущественного (по пп. 3 и 4 ст. 220 НК РФ), связанного с приобретением жилья или земли;
  • социального (по пп. 2 и 3 ст. 219 НК РФ) — по расходам на обучение или лечение.

Возврат 13процентовналога с этих расходов осуществляется при участии ФНС, которая проверяет право налогоплательщика на такой вычет.

При этом имущественный, а с 2016 года и социальный, вычет можно начать получать непосредственно в год возникновения права на них по месту работы на основании уведомления об этом, выданного ФНС.

Но можно вернуть налог и через ФНС по окончании года.

3. В течение года работником сделаны пожертвования или дополнительные вложения в пенсионные накопления за себя или родственников, которые согласно пп. 4 и 5 ст.

219 НК РФ также расцениваются как дающие право на социальный вычет. В этом случае за возвратом налога придется обратиться в ФНС по истечении года, в котором были произведены такие расходы.

Вернуть налог по таким расходам можно будет только там.

Возвращение подоходного налога по месту работы

При излишнем удержании налога по месту работы он должен быть пересчитан.

В случае бухгалтерской ошибки это происходит по инициативе бухгалтерии или после обращения (устного или письменного) продолжающего работать в фирме сотрудника.

Если пересчет связан с предоставлением недостающих документов или проводится, когда сотрудник уже уволился, необходимо письменное заявление (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Заявление составляется в произвольной форме. К нему должны быть приложены копии документов, дающих право на стандартные налоговые вычеты, или уведомление налоговой инспекции о праве на имущественный вычет.

Если сотрудник продолжает работать в фирме, и сумма излишне удержанного налога невелика, то она чаще всего засчитывается в счет уменьшения сумм дальнейших начислений.

Если сумма излишнего удержания выявлена в конце года, когда такой зачет невозможен, в последующих годах или после увольнения сотрудника, то деньги должны быть возвращены работнику на расчетный счет, указанный им в заявлении (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Если к моменту обращения сотрудника фирма, допустившая излишнее удержание налога, перестала существовать, то возврат подоходного налога осуществляется налоговой инспекцией (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Важно

В этом случае заявление о возврате налога подается в ФНС с декларацией по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором налог был излишне удержан. К заявлению прилагаются справки о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за этот год и копии документов, дающих право на вычет.

Срок обращения в инспекцию не должен превышать 3 лет с 30 апреля года, следующего за тем годом, за который подается декларация по форме 3-НДФЛ.

Как вернуть НДФЛ (возврат подоходного налога) на детей?

Возврат подоходного налога на детей производится, как правило, по одному из мест работы по заявлению сотрудника.

К заявлению прилагаются копии свидетельств о рождении детей; для детей-инвалидов — копии справок об инвалидности, для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет — справки из учебных заведений о продолжении учебы.

Если сотрудник претендует на двойной «детский» вычет, то ему необходимо предоставить подтверждение того, что он является единственным родителем, или заявление второго родителя об отказе от налоговых вычетов.

Возврат налога осуществляется фирмой в описанном выше порядке.

Однако сотрудник, не использовавший в течение года на работе вычеты на детей, может по окончании года самостоятельно обратиться за ними в налоговую инспекцию (п. 4 ст. 218 НК РФ).

В этом случае вместе с заявлением ему нужно будет предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, справки о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за год, копии документов на детей и справки с мест учебы.

Возмещение подоходного налога налоговой инспекцией

Возмещение подоходного налога налоговиками осуществляется в следующих случаях:

1. Фирма-работодатель перестала существовать.

2. Работник самостоятельно обратился в ИФНС за предоставлением вычетов на детей.

3. У работника появилось право на имущественный либо социальный (на лечение или обучение) вычет, для реализации которого он должен обратиться в налоговую с заявлением и копиями документов, свидетельствующих о возможности воспользоваться вычетом. Он может это сделать как в том году, когда появилось право на вычет, так и не позднее 3 лет с момента его возникновения.

В первом случае ИФНС на всю сумму вычета выдает уведомление для предъявления его по месту (или местам) работы. На его основании возврат подоходного налога производится на работе: НДФЛ с доходов сотрудника просто перестает удерживаться. При этом сумма, уже удержанная в текущем году, может быть возвращена ему фирмой на указанный в заявлении расчетный счет.

Если право на имущественный или социальный вычет не использовано полностью в текущем году, то по окончании этого года сотруднику нужно предоставить в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ для получения от нее уведомления на остаток неиспользованной суммы налогового вычета на следующий год.

Совет

Если человек обращается в ИФНС по истечении года появления права на имущественный или социальный вычет, то за годы, предшествующие текущему году, он должен вместе с заявлением и копиями подтверждающих документов предоставить декларации по форме 3-НДФЛ со справками о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы.

После проверки деклараций инспекторы производят возврат подоходного налога в сумме, приходящейся на годы, предшествующие текущему году.

В заявлении на возврат налога, прилагаемом к декларации, необходимо указать реквизиты банковского счета, на который будут перечислены деньги.

На остаток неиспользованной суммы имущественного или социального вычета налоговики выдадут уведомление для предъявления его по месту работы.

Однако вернуть НДФЛ за последующие годы можно и через ФНС, предоставив налоговикам вместе с соответствующим заявлением декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год со справками о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы.

4. В течение года человек произвел траты, которые дают ему право на получение социального вычета: на благотворительность, пенсионное обеспечение по договорам с негосударственными пенсионными фондами, дополнительные накопительные пенсионные взносы.

Возврат подоходного налога по таким расходам производится только налоговой инспекцией. Для этого по истечении года, в котором эти расходы были осуществлены, в ИФНС подается декларация по форме 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих расходы.

Суммы расходов, с которых производится возмещение налога, ограничены (пп. 4, 5 ст. 219 НК РФ).

Возврат 13 процентов НДФЛ по имущественным вычетам пенсионерам

Имущественный вычет по п. 3 и п. 4 ст. 220 НК РФ могут также получить неработающие пенсионеры, правда, с одним условием. Такой вычет может быть ими использован применительно к 3 годам, непосредственно предшествующим году образования остатка неиспользованного вычета (п. 10 ст.

220 НК РФ). Для этого потребуется предоставить в ИФНС декларации по форме 3-НДФЛ за эти годы и заявление с указанием реквизитов расчетного счета для перечисления денежных средств. Однако эта ситуация может быть использована только в случае наличия невозмещенных за эти 3 года сумм налога.

Срок возврата подоходного налога

Возврат налога фирмой на расчетный счет, указанный сотрудником, производится в течение 3 месяцев со дня подачи заявления на возврат (п. 1 ст. 231 НК РФ).

При возврате налога налоговой инспекцией сроки возврата складываются из 2 составляющих:

  • 3 месяца отводится ИФНС на проверку налоговой декларации (п. 2 ст. 88 НК РФ);
  • сам возврат осуществляется на расчетный счет налогоплательщика в течение 1 месяца со дня подачи заявления на возврат (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Таким образом, общий срок возврата НДФЛ налоговой инспекцией составляет 4 месяца. Заявление, как правило, принимается вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

Источник: http://vmirelady.ru/srok-vozvrata-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke.html

Возврат НДФЛ: самый быстрый способ. Необходимые документы для возврата НДФЛ :

Граждане РФ и налоговые резиденты могут в ряде случаев возвращать НДФЛ, уплачиваемый в бюджет с доходов. Законодательством РФ предусмотрен для этого достаточно широкий спектр оснований.

Принципы правового регулирования пользования гражданами соответствующими привилегиями могут значительно разниться в зависимости от конкретного механизма возврата НДФЛ.

Какова специфика наиболее распространенных оснований для задействования подобной возможности?

Способы возврата НДФЛ

Возврат НДФЛ – в соответствии с законодательством РФ – в общем случае может быть осуществлен на основании вычетов. Гражданин, совершивший расходы по определенным статьям, может рассчитывать на то, чтобы вернуть из бюджета их часть, а именно 13%, при условии, что выплаты не будут превышать установленные в правовых актах нормы. О каких издержках может идти речь?

Налоговым кодексом предусмотрены следующие виды вычетов, предполагающие компенсацию в рамках отмеченных механизмов:

  • социальные (ст. 218 Кодекса);
  • имущественные (ст. 220 НК РФ).

Другое основание для получения возврата НДФЛ — наличие у гражданина определенного социального статуса. В этом случае человек может получить право на стандартные налоговые вычеты.

В чем их специфика? Прежде всего в том, что их выплата не предполагает совершения каких-либо расходов — как в случае с социальными и имущественными вычетами.

Их стабильное предоставление гарантируется государством, поскольку гражданин имеет статус, предусмотренный законодательством. Стандартные вычеты регулируются 218-й статьей НК РФ.

Профессиональные вычеты

Особая категория выплат — те, что регулируются ст. 221 НК РФ. Это профессиональные налоговые вычеты. Они гарантируются государством для предпринимателей, подрядчиков, авторов научных трудов и литературных произведений. Основание для их получения – как и в отношении социальных и имущественных налоговых вычетов, – расходы, совершенные налогоплательщиком в процессе своей деятельности.

Переплата

Другое возможное основание, по которому может осуществляться возврат НДФЛ — переплата соответствующего сбора в казну. Однако подобные случаи встречаются достаточно редко. Как правило, именно пользование правом на тот или иной вычет является основным механизмом, при котором гражданин может вернуть налоги на доходы, уплаченные государству.

В некоторых случаях гражданин может рассчитывать на вычеты, выплачиваемые в силу убытков от сделок с ценными бумагами (соответствующие выплаты регулируются положениями ст. 220.1 НК РФ).

Наиболее часто используемые, как считают многие эксперты, налоговые вычеты в России:

  • имущественные;
  • социальные;
  • стандартные.

Изучим, таким образом, их специфику более подробно.

Исчисление и выплата вычетов по расходам

Изучим основные принципы, на которых базируется возврат НДФЛ в рамках вычета по предусмотренным российским законодательством основаниям (если говорить о компенсациях, что предполагают предварительное совершение расходов).

Житель России обычно имеет какие-то доходы. Как правило, это трудовые компенсации — чаще всего зарплата. Она может дополняться гонорарами, расчетами по договорам подрядов. Если брать доходы, не связанные с трудом, то это может быть, например, выручка от продажи имущества.

Вне зависимости от того или иного источника, с поступивших в распоряжение гражданина денежных сумм должен уплачиваться НДФЛ в размере 13%.

Обратите внимание

Исчисленные и уплаченные сборы в казну — это ключевой ресурс, за счет которого может осуществляться последующий возврат НДФЛ в форме предусмотренного законом вычета.

Однако человек должен иметь веские основания на то, чтобы претендовать на соответствующие выплаты. Например, совершить расходы, дающие право на получение компенсаций. Изучим специфику издержек, которые могут быть основанием для исчисления возврата НДФЛ, а также формулы, определяющие фактический размер выплат, подробнее.

Механизмы возврата НДФЛ: социальные вычеты

Если говорить о социальных вычетах, то расходы, которые могут стать основой для получения соответствующих компенсаций, должны быть связаны:

  • с оплатой гражданином услуг образовательных учреждений — за обучение себя, детей, братьев или сестер;
  • с расчетами с коммерческими медицинскими организациями;
  • с издержками, которые связаны с участием гражданина в пенсионных программах.

Максимальная сумма расходов по указанным статьям, с которой может быть исчислен вычет — 120 тыс. руб. в год. При этом не имеет значения, связаны ли расходы с оплатой учебы, услуг медучреждений или перечислением средств в пенсионные учреждения — соответствующие издержки суммируются.

Читайте также:  Кто вернет налог при смене адреса

Таким образом, по социальным налоговым вычетам гражданин может рассчитывать на выплату в пределах 15 600 руб. в год, то есть 13% от 120 тыс. При этом если, например, человек потратил на учебу, лечение или пенсию больше, то сумма, превышающая 120 тыс.

, может быть использована как база для исчисления вычета в следующем году.

Важно, чтобы у человека было достаточно доходов для того, чтобы положенная выплата была получена им в полном объеме. Выше мы определили, что ключевой ресурс, за счет которого исчисляется и возвращается вычет — это НДФЛ, уплаченный с зарплаты и иных доходов.

Если человек потратил, к примеру, на обучение 120 тыс. руб., то он вправе получить с них 15 600 руб. вычета. Но до этого он должен отдать государству не меньший объем НДФЛ.

Если уплаченного налога за определенный год не хватит, то неиспользованная сумма компенсации аннулируется, ее нельзя будет получить впоследствии.

Имущественные вычеты

Право на имущественный вычет возникает у жителя РФ, если он покупает жилую недвижимость — квартиру, дом, комнату, либо строит ее. При условии, конечно, что он приобретает жилье или вкладывается в его строительство за свой счет — а не при помощи субсидии, например. Возврат НДФЛ при покупке квартиры осуществляется в рамках довольно сложной формулы. Рассмотрим ее основные нюансы.

В соответствии с законодательством РФ расходы, связанные с приобретением жилья, классифицируются на 2 типа: те, что связаны непосредственно с расчетами покупателя и продавца (либо заказчика и подрядчика — если речь идет о строительстве объекта недвижимости), а также те, что могут отражать издержки по оплате ипотечных процентов. Предельная сумма вычета по обоим основаниям разная.

Что касается расходов на покупку или строительство собственно объекта недвижимости, то максимальная их величина для исчисления возврата НДФЛ — 2 млн руб. В чистом виде гражданин вправе рассчитывать на выплату в 260 тыс. руб. по соответствующему основанию, то есть, 13% от 2 млн руб.

Важно

Расходы на ипотеку, с которых может быть исчислен вычет, в свою очередь, могут составлять сумму в пределах 3 млн руб. В чистом виде выплата НДФЛ может составить в этом случае 390 тыс. руб., то есть, 13% от 3 млн руб.

Таким образом, предельная сумма вычета на основании двух предусмотренных законом типов расходов по приобретению жилья может составить 650 тыс. руб.

Для того чтобы получить ее, человек должен перечислить государству НДФЛ в аналогичном размере — начиная с момента сделки по приобретению недвижимости.

При этом, если доходов гражданина не хватило, чтобы обеспечить за счет своих же отчислений в бюджет, возврат положенных сумм за год, то неиспользованная компенсация может быть перечислена ему позже.

В этом смысле выплата имущественного вычета отличается от механизма, по которому осуществляется возврат НДФЛ за обучение, лечение или участие в пенсионных программах.

Стандартные вычеты

Принципы исчисления и выплат стандартных налоговых вычетов отличаются от таковых, что характеризуют задействование гражданами возможностей получить вычет по расходам на обучение, медуслуги, пенсию или покупку квартиры.

Дело в том, что для их получения человек не должен совершать каких-либо расходов. Но он должен обладать социальным статусом, который дает право на соответствующую компенсацию.

Законодательством РФ право на стандартные вычеты установлено в отношении:

  • участников ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, ядерных испытаний, инвалидов ВОВ и других войн — в размере 3000 рублей;
  • Героев СССР и России, инвалидов детства, I и II групп, участников военных конфликтов, граждан, эвакуированных из зоны аварии на ЧАЭС — 500 рублей;
  • иных физлиц — 400 рублей.

При этом гражданин может получить только один стандартный вычет — максимальный, что установлен для его социального статуса.

Принцип исчисления фактического размера возврата НДФЛ тот же, что и в случае с двумя рассмотренными типами выплат. Компенсируется 13% от соответствующих сумм.

Можно отметить, что стандартные вычеты, в отличие от имущественных и социальных, как правило учитываются при текущем расчете зарплаты работодателем, и потому, человек их фактически получает на руки в виде законной неуплаты НДФЛ в установленных пределах.

Вычеты — на выбор

Все три рассмотренных типа компенсаций – социальные, имущественные, стандартные – взаимонезависимы. Человек может, таким образом, воспользовавшись правом на получение каждого из них.

Главное, чтобы для оформления сумм выплат в предельных величинах, что гарантированы законом, хватало зарплаты и иных доходов — с точки зрения уплаты с них НДФЛ в бюджет, – как основного ресурса для получения вычета.

Оформление вычета: самый быстрый способ

Оформление рассматриваемых компенсаций осуществляется при взаимодействии налогоплательщика с ФНС. Для того чтобы получить вычет, гражданину необходимо подготовить необходимые документы и обратиться в ведомство в любой день года, который следует за тем, когда были совершены расходы по тем или иным основаниям.

Необязательно, вопреки расхожему тезису, делать это после 30 апреля — этот срок установлен для юрлиц для сдачи деклараций. Поэтому самый быстрый способ получить вычет — передать документы для возврата НДФЛ в ФНС сразу после новогодних праздников.

Перечень документов

В зависимости от конкретного типа вычета перечень необходимых источников может сильно разниться. Но есть документы, которые должны предоставляться в любом случае. В числе таких источников, что необходимы для того, чтобы осуществить рассматриваемый возврат — 3-НДФЛ, специальная форма, в которой декларируются доходы гражданина за конкретный год.

Всегда требуется предоставить документы, подтверждающие расходы, связанные с обучением, оплатой медуслуг, участием в пенсионных программах, расчетами с продавцом жилья.

Также в большинстве случаев нужны источники, свидетельствующие о легитимности коммуникаций гражданина с теми или иными субъектами. Например, если осуществляется возврат НДФЛ за лечение, то это могут быть договоры с медучреждением.

Если речь идет об имущественном вычете — нужны контракты купли-продажи, на долевое участие, подтверждающие оформление ипотечного кредита.

Срок возврата НДФЛ — в течение 90 дней с момента обращения в ФНС. Вычет перечисляется на реквизиты, которые указываются в заявлении, что прилагается к комплекту источников, направляемых гражданином в ведомство. Самое главное, чтобы документы, на основании которых осуществляется возврат НДФЛ — Декларация 3-НДФЛ, справки, договоры — были составлены корректно.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-vozvrat-ndfl-samyj-bystryj-sposob.html

Возврат НДФЛ: правовые основания и условия возврата

НДФЛ является общеобязательным налогом, который уплачивается всеми гражданами-резидентами Российской Федерации. Налоговой базой для исчисления НДФЛ является прибыль, которую человек получает за отчетный период и представляет собой сумму всего дохода, уменьшенную на расходы.

Законодательством предусмотрены возможность возврата НДФЛ, используя для этого специальные налоговые вычеты. Другими словами, величину налога можно уменьшить по некоторым статьям расхода.

Какие есть основания возврата и какие документы должны быть оформлены, чтобы получить этот возврат? Как правильно заполнять все формы и документы?

Правовые основания возврата НДФЛ

Все правовые основания для получения возврата НДФЛ предусмотрены Налоговым Кодексом РФ. Претендовать на вычеты по налогу могут абсолютно все граждане страны, доходы которых облагаются налогом по ставке 13%.

Законодательством предусмотрено, что налоговый возврат покрывает не всю сумму расходов, которая заявлена в пределах определенного вычета, а только ту сумму, которая была потрачена на уплату налогов.

Другими словами, государство возвращает только уплаченный ранее налог, но не всю сумму вместе с налогом.

Законодательством определяются пять разновидностей вычетов по уплаченному НДФЛ:

  • Стандартные вычеты (закреплены в ст. 218 НК РФ);
  • Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ);
  • Вычеты по приобретенному имуществу (ст. 220 НК РФ);
  • Вычеты по профессиональной деятельности (ст. 221 НК РФ);
  • Вычеты при переносе убытков на будущие периоды при операциях с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

Как правило, возвраты по НДФЛ осуществляются в конце календарного года после того, как лицо-заявитель подаст форму 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства со специальным комплектом документов. Тем не менее, четкие сроки подачи не установлены, поэтому заявители могут претендовать на возврат и подавать документы в любое время года.

Кто имеет право на вычет?

Отметим, что претендовать на налоговые возвраты не могут лица, которые не уплачивают подоходный налог, поскольку у них в принципе отсутствует налогооблагаемая база дохода. К данной категории лиц относятся индивидуальные предприниматели, которые подлежат налогообложению по специальным режимам, а также безработные лица, которые не имеют никаких доходов кроме государственных пособий.

Распространенные случаи возврата подоходного налога

Выше мы указали 5 категорий вычетов подоходного налога, определяемые законодательством. Для каждой категории есть конкретные применимые случае, которые встречаются на практике чаще всего. Рассмотрим эти случаи детальнее.

Возврат налога при покупке жилья и земельного участка

Данный случай регулируется ст. 220 НК РФ и, следовательно, относится к категории вычетов по приобретенному имуществу. Возврат уплаченного подоходного налога можно получить в следующих случаях:

  • Строительство жилья или его приобретение (вне зависимости от типа недвижимого имущества);
  • Покупка участка земли для строительства на его территории дома или с уже расположенным домом;
  • Расходы, понесенные при проведении ремонтных или отделочных работ в случае приобретения жилья у застройщика без предварительного ремонта;
  • Расходы, понесенные на уплату ипотечных кредитов на приобретение или строительство жилья.

Отметим, что вычет не осуществляется в случае, если недвижимость покупалась у взаимозависимых лиц (сюда относятся родственники, работодатели и т.д.), а также в случае, если человек уже претендовал на вычет в текущем году.

В общей сложности, каждый покупатель жилья может вернуть до 13% стоимости приобретенной недвижимости, при этом максимальный размер возврата не может составлять более 2 миллионов рублей.

Если лицо приобрело недвижимость по ипотечному договору до 1 января 2014 года, НДФЛ с уплаты ипотечных процентов возвращается в полной мере, если же недвижимость была приобретена позже, то сумма возврата ограничена 3 миллионами рублей. Данные положения в одинаковой мере распространяются на участки земли и недвижимость.

Погашение процентов по ипотечному кредитованию

Определенную долю процентной ставки по ипотеке можно вернуть тем лицам, которые приобрели недвижимость по ипотечному договору. Напомним, что возврат процентов в 2017 году осуществляется только заемщикам с официальными доходами, заработки в конверте не идут в счет налогооблагаемой базы.

В НК РФ предусмотрено, что налоговый вычет по НДФЛ можно получить на расходы, которые были понесены за счет заемных или личных средств заемщика. В размер возврата не включаются различные государственные субсидии, выплаты материнского капитала и другие социальные платежи.

Отметим, что претендовать на вычет по ипотеке можно только один раз в жизни. Кроме того, погашение части процентов доступно гражданам-резидентам РФ, а также лицам, которые являются налоговыми резидентами при отсутствии гражданства (подразумевается пребывание в стране более 183 календарных дней).

Возврат НДФЛ при перекредитовании

Может сложиться ситуация, когда вы приобрели квартиру в ипотеку, но спустя время нашли другого кредитора — например, банк с более выгодной процентной ставкой. Вы можете перейти в такой банк, проведя при этом рефинансирование ипотеки. В данном случае смена кредитора не повлияет на возможность получения налоговых вычетов по ипотечному кредиту.

Все остальные правила возврата процента такие же, как и при обычном возврате НДФЛ по ипотеке. Отметим только несколько важных нюансов: при перекредитовании в новом договоре должно указываться целевое назначение — рефинансирование. Лимитов на количество перекредитований законом не установлено.

Порядок обращения в налоговый орган для возврата НДФЛ

Порядок возврата НДФЛ выглядит следующим образом:

  1. Получение уведомления. Факт большего удержания НДФЛ может заметить как работник, так и работодатель. Работник может увидеть это в несоответствии данных в расчетном списке, а после — обратиться в бухгалтерию для получения пояснений. Работодатель может получить эти сведения в ходе проведения финансовых проверок, аудита и т.д. Работодатель, при обнаружении таких сведений, должен уведомить работника в течение 10 рабочих дней. Отметим, что законом не предусмотрена форма и способ сообщения работодателем информации работнику.
  2. Заявление работника. Вне зависимости от того, кто обнаружил факт большего удержания НДФЛ, возврат осуществляется только по заявлению самого работника. Обязательной формы заявления нет, но анализ законодательства позволяет определить, что в заявлении должны закрепляться следующие данные: ФИО работника, дата написания заявления, период излишнего удержания, конечная сумма налога, который был уплачен, реквизиты для получения возврата и дата получения уведомления работодателем.
  3. Обращение в налоговые органы. Налоговый агент (работодатель) подает заявление в налоговые органы в течение 10 дней после получения уведомления от работника. После рассмотрения заявления, налоговые органы возвращают сумму излишне уплаченного налога в течение месяца после того, как был получен полный и правильно составленный пакет документов.

Документы для оформления вычета НДФЛ

Налоговый агент должен собрать следующие документы, которые подаются в налоговые органы вместе с заявлением работника:

  • Выписка из реестра налогового учета за определенный налоговый период. Форма из регистром должна разрабатываться налоговым агентом самостоятельно и содержать такие сведения, как идентификаторы налогоплательщика, суммы дохода и даты выплаты, вид доходов, который выплачивается работодателем, текущий статус налогоплательщика, а также даты перечисления НДФЛ в бюджет.
  • Документы, которые подтверждают право получения вычета НДФЛ. Это могут быть кредитные договоры, договоры купли-продажи недвижимости, земельного участка.
  • Платежные ведомости, бухгалтерские выписки с указаниями излишне уплаченного налога.
Читайте также:  Индексация пенсий работающим пенсионерам после увольнения

Сроки возврата средств, которые поступили налоговому агенту от налоговой инспекции, не установлены. Мы считаем, что работодатель должен перечислять средства работнику, полученные от налоговой, в течение пяти рабочих дней. Отметим, что максимальный срок для возврата средств работнику составляет 3 календарных месяца с даты подачи заявления.

Оформление декларации НДФЛ в 2017 году

Для регистрации доходов лицо должно подавать форму 3-НДФЛ в налоговые органы. Последние существенные изменения, которые произошли в бланке, были в 2015 году, поэтому бланки 2016-2017 года одинаковые. Существует множество нюансов заполнения данной декларации, поэтому мы рекомендуем ознакомиться читателям с подробной видео-инструкцией по оформлению данной декларации:

Вы можете просмотреть образец составления заявления на возврат НДФЛ по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/standart_nv/5563300/

Напоследок отметим, что стоимость составления таких заявлений, подачи документов и возврата излишне уплаченного НДФЛ ноль рублей.

Совет

Работнику не требуется обращаться за профессиональной помощью, поскольку образцы заполнения документов, как и процедура возврата, находятся в общем доступе.

Кроме того, непосредственно самой процедурой возврата занимается налоговый агент, а от работника требуется только пакет документов, указанный выше.

Источник: http://bizool.ru/nalogi/vozvrat-ndfl/

Как вернуть подоходный налог: подробные разъяснения

Как вернуть подоходный налог – разбор понятия «налоговый вычет» + как сэкономить родителям + как вернуть деньги с лечения и обучения + подробное описание использования имущественного вычета на покупку квартиры.

Кто-нибудь знает, как вернуть подоходный налог? Пожалуй, мало кто догадывается о такой возможности, так как большинство граждан нашей страны поверхностно знакомо с законодательством.

Знание не только своих обязательств перед государством, но и личных прав, открывает множество возможностей получить хоть какую-то выгоду и сэкономить кровные деньги.

Как вернуть подоходный налог — воспользуйтесь налоговым вычетом…

На самом деле Налоговый кодекс — это не только свод того, что мы должны государству. Если углубиться в его изучение, то можно найти для себя массу полезных вещей в виде привилегий, которые доступны каждому из нас при соблюдении некоторых условий.

Так, каждый человек, который получает доходы из официальных источников, выплачивает налог в размере 13%.

При этом в вышеуказанном законодательном акте говорится о том, что налогоплательщики имеют право на возврат части уплаченного подоходного налога. Название этого «явления» — налоговый вычет.

И поверьте, обладать юридическими знаниями для того, чтобы им воспользоваться, не нужно. Процедура довольно простая, к тому же не особо бюрократическая.

1. Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это:

  • сумма, которая снижает размер налоговой нагрузки;
  • сумма к возврату ранее уплаченного подоходного налога.

Вернуть подоходный налог можно тремя способами:

  1. Уменьшаем налогооблагаемую базу

    Например, вы имеете право на вычет на одного ребенка. Ваш ежемесячный доход составляет 30000 руб. Тогда нужно вычесть из него льготу, и посчитать платеж к оплате в бюджет: (30000 — 1400) * 13% = 3718 руб. В противном случае подоходный налог будет рассчитан так: 30000 * 13% = 3900 руб.

    Таким образом, вы экономите каждый месяц определенную сумму.

  2. Возвращаем помесячно

    При таком способе вы получаете пусть и небольшую, но приятную прибавку к зарплате. Для этого отправляйтесь в местное отделение ФНС и возьмите там справку.

    Затем подайте ее в бухгалтерию по месту работу. Таким образом, НДФЛ не будет удерживаться из зарплаты до тех пор, пока вы не получите вычет в полной сумме.

  3. Один раз в год

    Если вы хотите довольствоваться небольшими ежемесячными прибавками, а заинтересованы в получении одной суммы за раз, то тогда придется подождать один год.

    Для этого вам необходимо обратиться в налоговую службу, предоставить им документы и указать номер счета, на который вы хотите получить все деньги. Проверка соответствия вас требованиям занимает около трех месяцев.

2. Когда можно вернуть подоходный налог?

Право на налоговую скидку возникает, если физлицо получает официальные доходы:

  • зарплата;
  • оплата за услуги от частного преподавания или консультирования;
  • сдача в аренду помещения или транспортного средства;
  • доходы от продажи имущества (менее 3-х лет для жилья, которое стало собственностью до 2016 года, 5-ти лет — после 2016 года).

Например, вы — безработная домохозяйка, которая получает помощь от государства. И вы продали квартиру, после чего за вырученные деньги купили другую. Так как вы не имеете облагаемого официального дохода, то и возможности возврата подоходного налога у вас нет.

Сам же налоговый вычет возникает при возникновении и наличии у плательщика НДФЛ таких обстоятельств:

№ п/пНалоговый вычетОписаниеСтатья НК РФ
1. Стандартный Имеет фиксированный размер и касается определенных категорий граждан: • родители / опекуны несовершеннолетних детей; • «чернобыльцы»; • Герои СССР; • инвалиды ВОВ;

• инвалиды с детства и т.д.

ст. 218
2. Социальный Имеет определенный лимит и предоставляется при: • лечении себя и своих родственников; • получении образования (для себя и своих детей); • участии в благотворительности;

• добровольном страховании жизни и пенсионном страховании).

ст. 219
3. Имущественный Связан с улучшением жилищных условий: • покупкой жилья (в т.ч. в ипотеку); • строительством дома;

• ремонтом в купленной квартире в новостройке.

ст. 220
4. Инвестиционный Имеют право те, кто осуществляет такие операции: • оборот ценных бумаг с целью получения дохода; • пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС);

• получение дохода от операций, проведенных на ИИС.

ст. 219.1
5. Профессиональный Касается таких категорий предпринимателей: • ИП на общей системе налогообложения; • частных адвокатов и преподаввателей; • подрядчиков;

• тех, кто получает доход от реализации своих произведений.

ст. 221

Стандартный вычет: на что претендуют родители?

Если вы работающий родитель, то имеете право вернуть подоходный налог путем использования стандартного уменьшения налогооблагаемой базы. И для этого вам не нужно обращаться в ФНС, за вас все сделает ваш работодатель.

Пусть сумма экономии не велика (а зачастую даже копеечная), но сдать документы — не сложное занятие. К тому же, каких-то завышенных требований со стороны государства по выдаче права на уменьшение налогооблагаемой базы нет.

Алгоритм ваших действий такой:

  1. Написание заявление на имя своего работодателя по установленному образцу*
  2. Подготовка копий документов, которые подтверждают право на использование стандартного налогового вычета:
    • свидетельство о рождении / усыновлении ребенка;
    • для ребенка-инвалида — соответствующая справка;
    • для ребенка-студента — справка из образовательного учреждения о дневной очной форме обучения;
    • свидетельство о браке.
  3. Если вы единственный родитель, то дополнительно подготовьте такие бумаги:
    • свидетельство о смерти второго родителя;
    • документ, подтверждающий не вступление в брак;
    • справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению.
  4. Опекун также должен предоставить дополнительно документы об опеке.
  5. Обращение к работодателю с заявлением и пакетом готовой документации.

*Шаблон заявления работодателю:

Рассмотрим на примере порядок расчета НДФЛ при праве на стандартный вычет:

У Земляникиной И.И. есть трое несовершеннолетних детей. Размер ее ежемесячной зарплаты составляет 35000 руб.

Налогооблагаемая база будет уменьшаться на 5800 руб. (1400 + 1400 +3000) по октябрь включительно: 360000 / 35000 = 10 месяцев.

НДФЛ к уплате: (35000 — 5800) * 13% = 3796 руб.

Если не подать заявление на имя работодателя, то НДФЛ составит: 35000 * 13% = 4550 руб.

Экономия за 10 месяцев: 7540 руб.

Если вы единственный родитель (развод и неуплата алиментов от экс-супруга не входят в эту категорию), то вы имеете право на двойной вычет. Для этого размер льготы умножьте на два.

Социальный вычет или на что можно рассчитывать при возврате НДФЛ?

Если о стандартном уменьшении налоговой базы официально трудоустроенные лица еще как осведомлены, то социальный вычет — остается для многих тайной.

Максимальный размер «скидки» по всем категориям, которые касаются социального вычета (смотри таблицу) составляет 120000 руб. Здесь не учитывается расходы на обучение детей. Для них установлен отдельный лимит — 50000 рублей. То есть к возврату подоходного налога доступно 13% — 15600 руб. и 6500 руб. в год соответственно.

Но такое ограничение вас не касается, если вы проходили дорогостоящее лечение. Перечень медицинских услуг, которые входят в эту категорию, вы найдете по ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/12675d8f926b60f67846fcfe6dc
5de978c8ed3c9/

Что касается осуществления благотворительности, то уменьшение налогооблагаемой базы возможно максимум на 25% от полученного дохода.

Итак, в каких случаях можно вернуть подоходный налог:

1. Лечение • Если лечились вы, ваш(а) супруг(а), несовершеннолетние дети, родители. Медицинские услуги, которые будут учитываться, вы найдете по ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_
30835/8d8246f9235c53c7695260da813b903fa74dc0b5/
• На покупку лекарств, перечень которых указан по ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/
• При приобретении полиса ДМС для себя и ближайших родственников.
2. Образование / обучение • Собственное образование на любой форме обучения; • образование детей и своих подопечных в возрасте до 24 лет только при очной форме обучения;

• образование для полнородных братьев и сестер в возрасте до 24 лет только при очной форме обучения.

3. Благотворительность • Денежная помощь в благотворительные и религиозные организации, а также социально ориентированные некоммерческие учреждения, в т.ч. те, которые осуществляют деятельность в сфере науки, образования, культуры и т.д.
• пополнение целевого капитала некоммерческих организаций.
4. Пенсионное страхование / обеспечение и добровольное страхование жизни. • Взносы по договорам добровольного страхования жизни путем обращения к работодателю; • негосударственное пенсионное обеспечение; • добровольное пенсионное страхование в страховых организациях; • добровольное страхование жизни сроком минимум 5 лет;

• дополнительные взносы в трудовую пенсию.

Если вы понесли вышеперечисленные расходы, то по окончанию отчетного года вы можете реализовать свое право на то, чтобы вернуть подоходный налог. Порядок ваших действий следующий:

  1. Заполнение декларации по уплате НДФЛ (форма 3-НДФЛ) за отчетный период, в котором были осуществлены вышеуказанные расходы.
  2. Взятие справки в бухгалтерии своего работодателя по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовка оригиналов и копий документов, которые подтвердят ваши траты их законность:
    • платежные документы;
    • документы, подтверждающие родство (для вычета на близкого родственника);
    • документы, подтверждающие право на получение вычета.
  4. Предоставление специалисту ФНС вышеуказанного пакета бумаг.

Кстати, с 2017 года появилась возможность вернуть подоходный налог через работодателя (кроме расходов на благотворительность). Так, вы можете напрямую обратиться к своим коллегам — бухгалтерам, и уже до окончания отчетного года снизить налоговую нагрузку.

Возврат подоходного налога.

Как и за что можно вернуть налоговые вычеты?
Консультирует финансовый эксперт Ксения Корецкая:

Имущественный вычет или как вернуть подоходный налог с покупки квартиры?

Если вы улучшили свои жилищные условия и заселились в купленную квартирку, то на создание уюта в личном гнездышке у вас могут появиться дополнительные деньги.

С возвратом подоходного налога с покупки квартиры связаны такие особенности:

  1. Подтверждение права на получение имущественного вычета — выписка из ЕГРН.
  2. Максимальный размер вычета на покупку одой или нескольких квартир — 2 миллиона рублей. Если налогоплательщик не превысил эту сумму, то ее остаток он может использовать на новое строительство или приобретение еще одной недвижимости. Таким образом государство возвращает до 260000 рублей.
  3. Если для покупки жилья использовался материнский капитал, то на эту часть расходов вычет и возврат налогового платежа не осуществляется.
  4. При оформлении ипотеки, государство может предоставить возврат еще 13% от переплаты по кредиту. И тогда лимит вычета составляет 3 миллиона. То есть вернуть можно до 390000 рублей.
  5. Единовременная сумма к возврату не может составлять больше ваших начислений по НДФЛ за прошлый отчетный год. Оставшаяся сумма будет переноситься на следующий год, пока государство не вернет все уплаченные деньги.
  6. Квартира не должна быть куплена у супруга(и), брата, сестры, родителей, детей.
  7. Возврат налогового платежа с покупки квартиры может быть осуществлен не только для сделок прошлого года, но и тех, чей срок давности составляет 3 года.
  8. Неработающий пенсионер имеет возможность вернуть налог, если за три года до сделки купли-продажи он еще работал.

Прежде чем переходить к рассмотрению алгоритма действий, разберем порядок расчета возврата НДФЛ на примерах.

Что касается способа получения денег, то у вас есть два варианта: одной суммой или через работодателя. Во втором случае вы просто не будет платить НДФЛ в течение определенного периода. А это не плохая прибавка к зарплате.

Что делать, чтобы вернуть подоходный налог с покупки квартиры:

  1. Для начала заполните форму 3-НДФЛ.
  2. У себя на работе получите справку об уплаченных налогах — 2-НДФЛ.
  3. Подготовьте оригиналы и копии бумаг:
    • ваш паспорт;
    • договор купли-продажи;
    • выписка из ЕГРН;
    • платежные квитанции или чеки.
  4. Отправьтесь в местное отделение ФНС и сдайте документы специалисту. Средний срок ожидания положительного ответа — 3 месяца.

Если вы хотите решить все через предприятие, на котором работаете, то заранее обратитесь в налоговую с соответствующим заявлением (но уведомление должно прийти уже по месту работы). Ответ будет готов уже в течение 30 дней, поэтому уже со следующего месяца налог с вас не будет удерживаться.

Если вам нужно еще больше информации по поводу того, как вернуть подоходный налог, то можете смело обращаться в местное отделение ФНС. Но на самом деле эта процедура довольно простая, особенно если расходы, которые вы понесли в отчетном году, позволяют все решить прямо на своем месте работы.

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/kak-vernut-podohodnyj-nalog.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector