Энергоэффективность не освободит от налога на имущество недвижимость

Россиян предложили освободить от налога на недвижимость

Освободить собственников жилых и нежилых помещений в энергоэффективных домах от уплаты налога на имущество предложили депутаты Госдумы.

В Комитете по энергетике напомнили, что большинство российских жилых домов, построенных несколько десятилетий назад, имеют очень низкую энергоэффективность. По мнению депутатов, нужно стимулировать собственников проводить реконструкцию, в том числе при капитальном ремонте многоквартирных домов.

Самой оптимальной мерой, считают они, является освобождение собственников от уплаты налога на имущество. Правда, не навсегда, а на три года. Депутаты ссылаются на опыт зарубежных стран, где также применяется тактика налоговых льгот для того, чтобы люди повышали энергоэффективность своих жилищ.

Обратите внимание

Так, например, в США налог на имущество можно не платить от трех до пяти лет при условии применения энергоэффективных специальных технологий.

Пошлины и налоги можно будет оплатить в МФЦ без комиссий

– Сегодня весь мир переходит на энергоэффективные технологии, – поясняет директор направления “Городское хозяйство” фонда “Институт экономики города” Владилен Прокофьев. – Потому что это реально экономит средства жителей при оплате услуг ЖКХ.

По данным Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, жители энергоэффективных домов могут экономить до 70 процентов денег при оплате коммунальных услуг. Однако окупаться вложенные затраты будут не менее 10-15 лет. В России сегодня насчитывается чуть более сотни по-настоящему энергоэффективных домов.

При помощи Фонда содействия реформированию ЖКХ построено всего 136 таких экспериментальных жилых зданий – по несколько в каждом из федеральных округов. Семь еще строятся: шесть на северо-западе страны и один – на юге. Туда вы разные годы переселяли людей из аварийного жилья.

Как поясняет Владилен Прокофьев, по сути энергоэффективный дом – это такое здание, которое очень надежно утеплено и не дает теплу выходить наружу. Поэтому на его обогрев и освещение расходуется минимальное количество энергии.

При строительстве применяются различные технологии: сегодня в стране существует множество фирм, которые предлагают всевозможные умные технологии.

Например, в Барнауле экспериментальный дом был оборудован 22 солнечными батареями, для теплоизоляции применялась технология “мокрого фасада”, а в деревянные рамы были вставлены стекла, покрытые специальным раствором, аккумулирующим тепло. При доме – собственные газовая котельная и подземная геотермальная установка.

А в Белгороде при строительстве аналогичного многоквартирного жилого дома для снижения энергопотребления применялись другие современные технические решения: теплонасосная система, использующая низкопотенциальное тепло поверхностных слоев земли, теплоизоляция всех ограждающих конструкций, энергоэффективные оконные блоки, энергосберегающие лампы, датчики освещенности и фотоэлементы.

Окупаться вложенные в энергоэффективный дом затраты будут 10-15 лет

Построены эти дома были еще до кризиса – в 2010 году. И тогда себестоимость квадратного метра барнаульского дома составила 44 тысячи рублей, а белгородского – 43 тысячи. Это в 2,5 раза дороже, чем себестоимость обычного “квадрата”. Сегодня все эти передовые технологии из-за роста валют стоят примерно на 30 процентов дороже.

Мизулина раскритиковала идею введения налога на бездетность в Москве

Что же касается превращения старого жилого фонда в энергоэффективный, то это тоже влетит собственникам в копеечку.

“Практически любой дом, за исключением очень ветхого и аварийного жилья, можно сделать энергоэффективным, – считает Владилен Прокофьев. – Я не могу вам назвать конкретную цифру, во сколько обойдется капитальный ремонт. В каждом доме стоимость окажется своя.

Важно

И зависеть она будет от множества факторов: от года постройки здания, его изношенности, от материалов, которые применялись при строительстве. Какие собственники решат использовать технологии для сохранения тепловой и электрической энергии.

При этом утеплять придется все – крышу, фасады, окна, стояки, подвал”. Примерно, как считает эксперт, энергоэффективный ремонт обойдется в 2,5 раза дороже обычного.

136 домов уже построено в России в ходе эксперимента

Но при этом эксперт также напоминает, что у собственников могут возникнуть проблемы при дальнейшей эксплуатации жилья. Как жильцы, так и специалисты управляющих компаний не в полной мере умеют обращаться со сложным оборудованием.

Так, например, в одном из северных регионов в только что отстроенный “умный” и “теплый” дом заселили муниципальных очередников. При этом людям пояснили, что они могут экономить на отоплении, отключая радиаторы, которые установлены в каждой комнате.

Новоселы выслушали рекомендации и начали в лютый мороз отключать батареи, оставляя обогрев только в одной комнате своей квартиры. В результате батареи и стояки разморозились, а стены пошли плесенью.

Как отмечает Прокофьев, жителям, которые не привыкли к оборудованию, конечно же, нужно разъяснять, что и как работает. Для этого есть управляющие компании. Одновременно необходимо решать вопрос страхования оборудования на предмет порчи.

Источник: https://rg.ru/2017/04/25/rossiian-predlozhili-osvobodit-ot-naloga-na-nedvizhimost.html

«Зеленая» льгота. Как в России симулируют заботу об экологии зданий | Бизнес

С учетом взаимоисключающих разъяснений разных государственных структур применение льготы стало предметом многих судебных разбирательств в 2017 году. Дело в том, что по букве закона льгота может применяться только к объектам, для которых разработаны стандарты классификации энергоэффективности. Для нежилых зданий подобных стандартов в России просто не существует.

Парадокс ситуации заключается в том, что, несмотря на явное несовершенство и фискальный уклон образовавшейся системы, возникали прецеденты, когда суды вставали на сторону бизнеса и собственникам объектов удавалось доказать правомерность применения льготы.

В январе 2018 года вышло новое уточнение по этому вопросу: льгота, освобождающая объекты от уплаты налога на имущество в течение трех лет со дня их постановки на учет, может применяться при условии принятия соответствующего закона на уровне региона России.

Совет

То есть теперь ответственность за реализацию перекладывается на местные органы самоуправления.

Надо ли уточнять, что ни один регион в стране не принял такой закон, и система налогового стимулирования для строителей экологичных зданий на деле обернулась громкими заявлениями, которые не соответствуют действительности.

Что такое классы энергоэффективности

Классы энергоэффективности известны простому обывателю как обозначения А и А+ на стиральных машинках и холодильниках.

В терминах закона класс энергоэффективности — это декларация производителя о соответствии того или иного продукта стандарту, установленному государством.

При этом класс A применяется для обозначения товаров с наибольшей энергетической эффективностью, а класс G — для обозначения товаров с наименьшей энергетической эффективностью.

Так, в перечне, утвержденном приказом Минпромторга №769, прописана обязанность производителей/импортеров установить класс энергоэффективности.

Кроме того, существуют дополнительные классы энергетической эффективности A+ и A++ для обозначения товаров с наибольшей энергетической эффективностью.

Такие классы используются при появлении на рынке товаров с энергетической эффективностью, значительно превышающей установленную для класса A. Льгота по налогу на имущество применяется, если основное средство отнесено к классам A, A+ и A++.

Как стимулируют энергоэффективность на Западе

В США налоговая льгота для энергоэффективных проектов называется Emergency Economic Stabilization Act of 2008. Акт позволяет избавить от налогообложения расходы, связанные с энергоэффективным освещением, водоснабжением и ограждающими конструкциями.

Документ также позволяет единовременно уменьшать налоговую базу на величину расходов, которые в ином случае начислялись бы как амортизационные на протяжении 39 лет с момента ввода объекта в эксплуатацию. Максимальная сумма вычета не должна превышать $1,8 на один квадратный фут строящегося сооружения.

Льгота применяется ко всем типам зданий: коммерческим, административным, промышленным и другим.

Обратите внимание

Для использования льготы необходимо получить сертификат у независимой организации-оценщика, это аналог российского энергопаспорта. Кроме того, существует детальное руководство, где более чем на 500 страницах описывается методология для определения энергоэффективности.

Интересный механизм акта: все участники строительного процесса, включая проектировщиков и подрядчиков, также могут получить вознаграждение через налоговые льготы по заказам при работе на энергоэффективных объектах.

Ответственность за доказательство энергоэффективности здания в таком случае лежит на компании — получателе льготы.

Помимо федеральных налоговых вычетов многие штаты предлагают различные инициативы на местном уровне, которые могут выражаться как гранты, займы или налоговые кредиты местных бюджетов.

Интересной инициативой является стандарт портфолио возобновляемых источников энергии для поставщиков энергии.

Согласно этому стандарту, поставщики электричества обязаны мотивировать своих клиентов сокращать энергопотребление путем внедрения новейших технологий.

В отличие от США в Европейском союзе практически не применяются механизмы налогового послабления. Здесь повышение энергоэффективности стимулируется естественным образом благодаря высоким ценам на энергоресурсы, а также строгим стандартам энергоэффективности.

Читайте также:  Ст. 228 нк рф (2019): вопросы и ответы

Так, в 2012 году в рамках борьбы с изменением климата Евросоюза принял директиву об энергоэффективности, которая установила обязательные меры для всех стран-членов.

Директива в первую очередь затрагивает проекты с государственным участием, которые в обязательном порядке должны соответствовать повышенным стандартам энергоэффективности.

Важно

В документе предписывается применение энергоэффективных стандартов не только к вновь возводимым объектам, но и к уже эксплуатируемым. В ходе внедрения директивы одним из обязательных требований для всех стран-участниц стало создание национальных систем сертификации зданий, так называемых Energy Performance Certificates.

При этом здания, которые не получили подобные сертификаты, не подлежат коммерческому обороту: де-факто их невозможно сдать в аренду или продать. В результате сертификат становится дополнительным индикатором качества здания для будущего владельца или арендатора.

Все здания, имеющие низкий класс энергоэффективности, автоматически «штрафуются» рынком более низкой стоимостью продажи или аренды.

Широкое распространение энергоэффективных технологий в странах Европы осуществляется за счет механизмов свободного рынка и предпринимательства, например, благодаря применению сервисных контрактов и заинтересованности бизнеса в снижении издержек на электричество.

Важным фактором, определяющим механизмы внедрения энергоэффективных технологий в отдельно взятой стране, является стоимость энергии. Так, средняя стоимость электричества для потребителя в США всего на 15% выше, чем в России, и здесь активно работают налоговые льготы.

В то же время в Германии стоимость энергии в пять раз выше, чем в России, и, как следствие, применяется более жесткое государственное регулирование.

Важно также понимать, что высокая энергоемкость ВВП России (в 2,5 раза выше среднемирового показателя и в 3,5 раза выше энергоемкости ВВП Японии) представляет собой большой потенциал для развития и не может не учитываться нашим государством.

Как увеличить шанс на получение вычета в России

Для применения льготы в России в первую очередь важна дата получения документа, подтверждающего энергоэффективность объекта. Энергопаспорт должен быть должным образом оформлен до получения разрешения на ввод объекта в эксплуатацию и постановки актива на балансовый учет. Для многих судов данный факт имел существенное значение при отказе в начислении льготы.

Само строительство объекта, который действительно является энергоэффективным, также становится положительным фактором для судов.

При этом важно применять соответствующие критерии с момента создания технического задания, выверяя их на каждом этапе реализации проекта с использованием международных методик доказательства энергоэффективности. Наиболее передовая методика проверки называется энергомоделированием.

Совет

Если застройщик получил энергетический паспорт и выполнил остальные условия, связанные с реализацией льготы, суд теоретически может принять сторону компании.

Кроме того, так как ситуация является сомнительной для всех участников процесса, в отношении этого вопроса справедливо применять часть 7 статьи 3 Налогового кодекса. Она звучит так: неустранимые сомнения толкуются в пользу налогоплательщиков. Эта норма права создана как раз для подобных споров.

Хотя сейчас и нельзя однозначно сказать, что энергоэффективные объекты смогут получить льготу, важным фактом остается то, что строительство энергоэффективного здания оказывается окупаемым мероприятием и без финансовой помощи государства.

Энергоэффективные решения не обязательно должны сводиться к применению дорогостоящего оборудования, они могут быть основаны на продуманном проектировании, опирающемся на мировой опыт. В будущем требования к энергоэффективности рынком будут только усиливаться — естественного роста цен на энергоресурсы никто не отменял.

Только с 2013 года стоимость электроэнергии в среднем по России выросла на 28%.

Кроме того, в начале апреля 2018 года вступил в силу приказ Минстроя России «Об утверждении требований энергетической эффективности зданий, строений, сооружений».

Этот документ предусматривает поэтапное уменьшение удельного расхода тепловой энергии на отопление и вентиляцию для вновь строящихся зданий.

Объем тепла и энергии, необходимый для отопления новостроек, должен будет снизиться с 1 июля 2018 года на 20%, с 1 января 2023 года — на 40%, с 1 января 2028 года — на 50%.

Источник: http://www.forbes.ru/biznes/361261-zelenaya-lgota-kak-v-rossii-simuliruyut-zabotu-ob-ekologii-zdaniy

Власти Югры приняли решение освободить от налога на имущество компании, строящие энергоэффективные жилые дома

Фото: Сурлевич Андрей Юрьевич Генеральный Директор ООО “СИБПРОМСТРОЙ-ЮГОРИЯ” Дюдина Вера Аркадьевна Директор Департамента финансов – заместитель Губернатора

Одним из приоритетных направлений и стратегических ориентиров долгосрочного социально-экономического развития Югры является взаимодействие бизнеса и власти. Один из ярких примеров эффективности такого взаимодействия – оперативное решение актуальных проблем, возникающих в различных отраслях, в том числе и строительной.

Властями ХМАО – Югры в оперативном порядке решен вопрос, волнующий одного из самых крупных застройщиков Югры – ГК «Сибпромстрой». 6 сентября генеральный директор ГК «Сибпромстрой» А.Ю.

Сурлевич обратился в департамент жилищно-коммунального комплекса и энергетики автономного округа с предложением рассмотреть возможность корректировки пункта 4 статьи 4 Закона ХМАО – Югры № 190-оз в части применения льготы в отношении объектов недвижимого имущества, в том числе высоко энергоэффективных жилых домов и жилых помещений.

Предложение руководства ГК «Сибпромстрой» было в оперативном порядке рассмотрено директором департамента финансов – заместителем Губернатора ХМАО-Югры В.А. Дюдиной, и уже 10 сентября поступил ответ на имя директора департамента жилищно-коммунального комплекса и энергетики автономного округа Е.В. Ковальчука.

В нем, в частности, говорится, что руководство ХМАО-Югры в целях развития энергосбережения и повышения энергоэффективности на территории автономного округа считает необходимым освободить от налогообложения жилые дома и жилые помещения, имеющие высокий класс энергетической эффективности, и налоговая база по которым определяется, исходя из кадастровой стоимости. В связи с этим планируется внести изменения в налоговое законодательство автономного округа и распространить его действие с 01 января 2018 года.

Напомним, что на протяжении последних пяти лет один из самых крупных застройщиков Югры – Группа компаний «Сибпромстрой» – системно добивается высокого качества строительства многоквартирных жилых домов, обеспечивая жителей автономного округа современный уровень жизни в высоко энергоэффективном жилье.

Сверхпрочные дома проектируются с расчетом на прогрессирующую нагрузку и возводятся с применением запатентованного технологического решения «Конструкция стены высотного здания”. Автором патента является учредитель Группы компаний «Сибпромстрой» Николай Калинникович Сторожук.

Обратите внимание

Благодаря собственному ноу-хау компании, дома ГК «Сибпромстрой» уникальны по целому набору характеристик, включая очень высокий класс энергоэффективности: «А», «А+».

Данный подход при строительстве позволяет в разы сократить мощность потребления тепло- и электроэнергии, и, следовательно, жильцам домов – существенно экономить на сумме коммунальных платежей, а властям – на инвестициях в инженерные коммуникации.

Специалисты ГК «Сибпромстрой» добились повышения класса энергоэффектинвости прежде всего благодаря вложениям в приобретение новых технологий производства.

При этом надо учитывать, что Группа компаний при строительстве несет дополнительные расходы, связанные с установкой гигроскопических клапанов проветривания, сверхнормативного слоя утеплителя стен и кровли, автоматизацией регулирования теплоносителя с установкой самого передового оборудования и т.д.

Источник: https://Strategy24.ru/rf/news/vlasti-yugry-prinyali-resheniye-osvobodit-ot-naloga-na-imushchestvo-kompanii-stroyashchiye-energoeffektivnyye-zhilyye-doma

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость

Кто освобождён от уплаты налога на недвижимость? С 2016 года исчисление налога с недвижимых объектов, находящихся во владении физических и юридических лиц, происходит в ином порядке и зависит теперь от кадастровой стоимости здания или его части.

На каких основаниях происходит освобождение от уплаты обязательных платежей? Какие существуют льготные категории граждан и хозяйствующих субъектов?

Последние изменения в налогообложении

С 2016 года отчисления в государственный бюджет значительно выросли. Налог на недвижимое имущество с недавних пор рассчитывается исходя из размера кадастровой стоимости объекта.

Зачастую она значительно выше рыночной цены, поэтому прибавка к отчислениям ощутимая.

Для того чтобы не шокировать граждан новыми налогами, до 2020 года будет действовать переходной период, в течение которого ставка налога будет повышаться постепенно.

Объектами налогообложения является следующая недвижимость:

  1. Жилые дома и постройки, предназначенные для подсобного хозяйствования.
  2. Помещения, пребывающие в частной собственности граждан, в многоквартирных домах, исключением являются общедоступные объекты.
  3. Гаражные постройки, машино-места.
  4. Недостроенные здания.

  5. Единые комплексы недвижимости.
  6. Другие строения и здания.
Читайте также:  Готовятся изменения в декларацию по транспортному налогу

Как происходит начисление налога? К началу календарного года в Едином реестре формируется список объектов с указанием их новой цены. На основании этих данных определяется величина налога.

Данная цифра указывается в квитанции на оплату и направляется налогоплательщикам.

Физические лица обязаны ежегодно уплачивать отчисления за недвижимость, которая есть у них в собственности и не используется в предпринимательской деятельности. Каждый регион вправе устанавливать свою ставку налога. Для каждого вида помещения она может быть разной.

Главное, чтобы ставка не превышала:

  • 0,3% в отношении домов, незавершённых построек, квартир, гаражных строений и машино-мест;
  • 2% — для апартаментов, кадастровая цена которых больше трёхсот миллионов рублей;
  • 0,5% — для остальных недвижимых объектов.

Для хозяйствующих субъектов налоговые ставки также устанавливают муниципалитеты. Их значение не может превышать 2,2%.

Местная власть может применять различные уровни уплаты налога для разных категорий налогоплательщиков в зависимости от их дохода, местоположения, вида хозяйственной деятельности.

Какое имущество юрлиц облагается налогом?

Это такие объекты:

  • деловые центры, комплексы, отведённые для торговли, помещения во владении или хозяйственном управлении индивидуальных предпринимателей и организаций;
  • нежилые строения и помещения, используемые для организации хозяйствования на основании данных в Росреестре недвижимости (территории общественного питания, павильоны для торговли);
  • недвижимость иностранных организаций;
  • жилые строения и отдельные помещения, состоящие на балансе организации.

Уменьшенная налоговая ставка для налогообложения имущества юридических лиц применяется к стратегически важным объектам, таким как трубопроводы, пути сообщения, линий электропередач. В 2017 году отчисления за них не могут превышать 1,6% от стоимости.

Переход на новый вид налогообложения всё ещё в процессе. В большинстве комиссии по оценке кадастровой стоимости уже успели составить списки объектов, за которых необходимо отчислять налоги. Ознакомиться со списками можно на официальном сайте органа власти. Если недвижимости в перечне нет, значит, новый расчёт применяться пока не будет. 

Граждане, которые освобождены от обязанности платить налог

Налоговым законодательством установлены общефедеральные и местные льготы на налог на квартиру. Это значит, что граждане, которые входят в льготную категорию, освобождены от уплаты обязательного платежа.

Граждане, которые ранее освобождались от уплаты налога, не должны вносить его и сейчас, если льготное основание у них осталось. Они уже освобождены от внесения обязательных платежей и дополнительных документов от них органам власти не требуется.

Кроме того, налоговым кодексом предусмотрены федеральные льготы нижеперечисленным категориям лиц:

  • герои СССР и России, которые имеют книжку Героя;
  • граждане, имеющие орден Славы и орденскую книжку;
  • инвалиды детства, а также первой и второй групп на основании справки с медучреждения;
  • участники боевых действий, военных операций во времена Советского Союза, имеющие соответственное удостоверение;
  • военные, занимавшие штатные должности в военный период;
  • участники обороны городов во времена войны;
  • лица, пострадавшие при чернобыльской катастрофе, подвергшиеся облучению на объедении «Маяк» и получивших дозу радиации вследствие проведения ядерных испытаний в Семипалатинске;
  • военные, уволенные со службы по возрасту, имеющие стаж более 20 лет, подтверждённый удостоверением или справкой с воинской части;
  • непосредственные ликвидаторы аварий и участники испытаний ядерной техники, в том числе, ставшие в результате этой деятельности инвалидами;
  • нетрудоспособные граждане, являющиеся членами семей, утративших кормильца вследствие исполнения им воинского долга на основании представления справки о гибели лица;
  • пенсионеры и граждане, получающие ежемесячную прибыль в виде пожизненного содержания, приносят в налоговую службу пенсионное удостоверение или документ, на основании которого они получают денежные средства;
  • участники военных операций в Афганистане;
  • супруги и родители военных и государственных служащих, умерших при выполнении служебных поручений;
  • граждане, использующие помещения для творческих целей (размещение галереи, пошив одежды, музейная деятельность);
  • владельцы хозяйственных зданий и построек, площадью не более пятидесяти квадратов на основании технической документации.

Льготы по налогам на недвижимость распространяются только на объекты, которые принадлежат гражданам. Физическое лицо не должно их использовать в целях предпринимательской деятельности.

Местные органы власти вправе устанавливать дополнительные категории граждан, для которых вводятся налоговые льготы. Это могут быть матери-одиночки, многодетные семьи, граждане с низким доходом.

Льготные категории освобождаются от внесения налоговых платежей. Для них ставка составляет ноль процентов. Льготы делятся на общефедеральные и местные. Желательно уточнить актуальный перечень лиц, которым положено освобождение от налога, в муниципалитете.

Кто освобождается от уплаты налога с недвижимости юридических лиц?

Хозяйствующие субъекты, которые принадлежат к льготным категориям, так же как и граждане, могут быть освобождены от внесения обязательных платежей. Причисление юридических лиц к неплательщикам зависит от их вида деятельности.

Не облагается налогом имущество следующих организаций:

  1. Недвижимость исправительных учреждений, которая используется непосредственно для содержания осуждённых лиц.
  2. Здания и помещения религиозных групп, предназначенные для осуществления ими своей деятельности.

  3. Имущество, которое используется для осуществления уставной деятельности федеральных объединений инвалидов, где численность нетрудоспособных граждан или их представителей составляет не меньше 80%.
  4. Недвижимость организаций, более половины численности которых составляют инвалиды.

    Исключением являются хозяйствующие субъекты, занимающиеся производством подакцизных товаров, переработкой полезных ископаемых, предоставление брокерских и посреднических услуг.

  5. Имущество, которое находится в собственности организаций инвалидов и используется ими в спортивных, культурных, реабилитационных, научных целях.

  6. Недвижимость предприятий-производителей фармацевтической продукции, где непосредственно изготавливаются ветеринарные препараты, проводятся испытания лекарств.
  7. Сооружения на автодорогах, технологические части федеральных автотрасс, принадлежащие различным субъектам хозяйствования.
  8. Недвижимость предприятий, выпускающих протезно-ортопедическую продукцию.

  9. Имущество, принадлежащее государственным научным центрам.
  10. Имущество, которое находится на балансах резидентов особых экономических зон, действующих на основании специального соглашения. Недвижимость не облагается налогом первые десять лет пребывания на учёте.

  11. Недвижимость управляющих компаний инновационного центра «Сколково», а также участники проекта по исследовательской работе центра.
  12. Объекты организаций, имеющие высокую энергоэффективность – на протяжении первых трёх лет с даты постановки на баланс.
  13. Имущество судостроительных фирм – в течение десятилетнего срока с момента регистрации.

  14. Недвижимость предприятий, которые являются управляющими субъектами особых экономических зон – на протяжении десятилетнего периода.
  15. Имущество организаций, которое расположено в зонах вод – в пределах шельфа, на дне Каспийского моря, во внутренних водах.

Вышеперечисленные субъекты стратегически важны для государства, они не обязаны платить налог.

Для юридических лиц существует и ставка в ноль процентов. Это небольшая категория предприятий газоснабжения, которые начали своё существование после начала 2015 года и расположены в Якутии, Иркутской или Амурской областях. При этом организация может находиться в пределах этих территорий лишь частично.

Кроме того, некоторые категории недвижимости не облагаются налогом вследствие отсутствия объектов в кадастровом списке учтённого имущества.

Перечни недвижимости с указанием цен должны появиться на официальном сайте органа власти максимум в декабре – перед началом нового налогового периода.

Конечно, не стоит надеяться, что так будет вечно, но в течение переходного периода некоторым хозяйственникам налога получится избежать.

С 2016 года в законодательство был внесён ряд изменений, который вводит новую форму налогообложения недвижимости.

Тем не менее льготные категории и дальше могут пользоваться правом освобождения от обязательных платежей.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/osvobozhdyon-uplaty-nedvizhimost.html

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц? Советы юриста :

Все чаще и чаще люди задумываются над вопросом о том, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Что об этом необходимо знать и помнить каждому гражданину страны?

В России налоговые обязательства доставляют немало хлопот. Тем не менее иногда можно освободиться от них. Налоги на имущество могут не платить некоторые категории граждан. Далее будет более подробно рассказано о том, как получить соответствующую льготу. Кто имеет на нее право? Куда обращаться за оформлением освобождения от налогов на недвижимость?

Что облагается

Для начала необходимо понять, какие объекты налогообложения будут учитываться при соответствующем платеже. Не все имущество принимается во внимание при расчете налога на недвижимость.

Среди объектов налогообложения в данном случае выделяют:

  • комнаты;
  • квартиры;
  • дома;
  • дачи;
  • гаражи;
  • места под машины;
  • недвижимые единые комплексы;
  • объекты незавершенного строительства;
  • сооружения и строения.

Доли в указанном имуществе тоже учитываются. Но кто имеет право не платить упомянутый налог? При каких обстоятельствах?

Категории плательщиков

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость? Чтобы разобраться в данном вопросе, необходимо понять, какие категории граждан должны расплачиваться с государством за свою собственность.

Среди налогоплательщиков имущественных налогов выделяют:

  • всех совершеннолетних граждан, имеющих права собственности на недвижимость;
  • организации;
  • резиденты РФ.

Соответственно, к тем, кто не должен платить налог на недвижимость, можно отнести несовершеннолетних. Но после достижения детьми 18 лет, при условии наличия у них собственности, льгота автоматически устраняется.

Федеральные льготы

Теперь немного конкретнее о тех, кто может на законных основаниях не платить имущественные налоговые сборы. В России данное право закрепляется за некоторыми категориями населения. Существуют разные льготы – федеральные и региональные.

Начнем с первых. Они распространяются на все города России. Федеральный льготник – это тот, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость независимо от региона проживания.

Среди таких лиц выделяют:

  • пенсионеров;
  • инвалидов (1 или 2 группы);
  • кавалеров Ордена Славы;
  • героев страны (СССР в том числе);
  • военных, ушедших в отставку по возрасту при наличии у них 20-летней выслуги;
  • семьи военных, потерявших единственного кормильца;
  • супругов и родителей военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
  • ветеранов ВОВ;
  • инвалидов детства;
  • людей, пострадавших от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
  • граждан, использующих имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
  • собственников хозяйственных построек не более 50 “квадратов”, расположенных на участках для с/х, ЛПХ, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.

Этот перечень является исчерпывающим. Данные лица – те, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц во всех регионах страны.

Местные льготники

Но есть еще несколько особенностей, которые необходимо в обязательном порядке учесть. На региональном уровне тоже устанавливаются льготы по имущественному налогу. Некоторые города полностью освобождают льготников от платежа, а некоторые – частично.

Точный перечень местных льготников необходимо уточнять непосредственно в налоговых органах того или иного региона. Чаще всего к таким лицам относят:

  • многодетные семьи;
  • нуждающихся лиц.

Более точную информацию сообщают в каждом конкретном регионе. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в Москве? Здесь правила позволяют пользоваться льготами только федерального уровня.

Запросы к недвижимости

Важно: оформить освобождение от налога можно только при определенных обстоятельствах. Собственник-льготник должен соблюсти несколько условий для того, чтобы за ним было закреплено право на получение бонусов от государства. Их не так много.

Основные запросы к недвижимости, освобождаемой от налогообложения, следующие:

  • имущество должно находиться в собственности у льготника-заявителя;
  • объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Больше никаких существенных требований нет. Если льготник не использует недвижимость как средство обогащения, он имеет право на освобождение от имущественного налогового платежа.

Один собственник – несколько объектов

Иногда бывают случаи, при которых гражданин имеет несколько квартир или домов. Как поступить в таком случае?

Понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в России. Но это вовсе не значит, что льготники ни при каких условиях не расплачиваются с государством. Наличие особых прав имеет определенные ограничения.

Важно

Все, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость, могут реализовывать свое право на бонус только в отношении одного объекта налогообложения в каждой категории. Как это понимать?

Если льготник обладает несколькими квартирами, он может освободиться от уплаты налога только на одну из них. Какую именно? Этот выбор государство оставляет за собственником имущества.

Для “молчунов”

А как быть, если гражданин имеет в собственности несколько единиц имущества одного типа и заявляет о льготах, но в заявлении не указывается конкретный объект, освобождаемый от платежа? Неужели льгота сгорает?

Вовсе нет. Если лица, освобождаемые от уплаты налога на недвижимость, не указывают в заявлении объект налогообложения, это за них сделает государство. Можно не беспокоиться по этому поводу – гражданина освободят от налога на имущество с большей кадастровой стоимостью. Такие правила действуют в России на сегодняшний день.

Элитные объекты

Что еще нужно знать перед обращением в налоговую? Понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Основные нововведения в НК РФ установили особые льготы для всех собственников имущества. Речь идет о стандартном вычете, используемом при расчете платежа. Но о нем немного позже.

Для начала необходимо запомнить, что любые льготы не предоставляются на дорогостоящее имущество. Элитной недвижимостью считаются объекты с кадастровой стоимостью не меньше 300 миллионов рублей.

Что это значит? Даже если собственник относится к тем, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость, но при этом владеет элитной собственностью, право на льготу у него отбирают. Придется платить полную стоимость начисленного долга.

О вычете

Все граждане-собственники недвижимости могут требовать от государства стандартный налоговый вычет по изучаемому платежу. Он направлен на уменьшение налоговой базы при расчетах.

Таким образом, можно рассчитывать на уменьшение кадастровой стоимости имущества на:

  • 10 “квадратов” – комнаты;
  • 20 квадратных метров – квартиры;
  • 50 м2 – дома.

Недвижимые комплексы предусматривают вычет в 1 000 000 рублей. Больше никаких особенностей не предусматривается. Вычет полагается всем собственникам перечисленных объектов.

Те, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость (в СПБ или любом другом городе), при наличии у них нескольких объектов из одной категории, могут просить уменьшения налоговой базы.

Таким образом, можно оформить и освобождение от налога, и уменьшение платежа для второй недвижимости.

Порядок оформления

Как обратиться за льготами? Что должен делать тот, кого государство освобождает от уплаты налогов на недвижимость?

Порядок действий прост. Необходимо:

  1. Написать заявление о предоставлении льготы. Освобождение от налогов – дело добровольное. Налоговые органы предоставляют данную возможность только после того, как собственник сам решит реализовать свое право.
  2. Собрать определенный пакет бумаг. Приложить документы вместе с копиями к заявлению.
  3. Подать письменный запрос на освобождение от платежа в налоговую службу. Гражданину необходимо обращаться либо в региональный отдел ФНС, либо в организацию по месту своей прописки.

Вот и все. Теперь остается только ждать. После проверки документов налоговые органы перестанут присылать соответствующие платежки гражданину. Если налог все равно пришел, можно вновь сходить в ФНС для выяснения причины начислений.

Срок обращения

Когда гражданин может требовать освобождения от обязательных платежей за имущество? В любое время. Человек, у которого есть основания для оформления льгот, способен обратиться за ними в ФНС тогда, когда посчитает нужным. Как уже было сказано, освобождение от налогов имеет изъявительный характер.

Тем не менее о некоторых ограничениях всего равно необходимо помнить. Для получения льгот в текущем году необходимо обратиться в ФНС с запросом до 1 ноября. Тогда налоговые органы сразу начнут реализовывать положенные гражданину права – предоставят или полное, или частичное освобождение от налога. В противном случае изменения начнутся со следующего года.

О документах

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на недвижимость, как и остальные федеральные льготники. Об этом уже было сказано раньше. Какие документы могут пригодиться гражданину для реализации предоставленного права?

Список запрашиваемых бумаг меняется в зависимости от категории, к которой принадлежит собственник. В целом от гражданина требуют:

  • заявление (оригинал);
  • удостоверение личности (нужен паспорт);
  • документ, удостоверяющий права гражданина на то или иное имущество (выписки, свидетельства);
  • пенсионное удостоверение (если есть);
  • военный билет (обязателен для мужчин);
  • свидетельство о браке/рождении детей (для семей военных);
  • справки об инвалидности;
  • любые иные доказательства принадлежности к льготной категории граждан.

На самом деле все не так трудно, как кажется. Отныне понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц. Запомнить федеральных льготников не так уж и трудно.

А о региональных бонусах нужно спрашивать в каждом городе России отдельно.

Не исключено, что в том или ином регионе многодетные семьи могут получить не скидку при оплате налога на собственность, а полное освобождение от него.

Источник: https://BusinessMan.ru/kto-osvobojden-ot-uplatyi-naloga-na-nedvijimost-fizicheskih-lits-sovetyi-yurista.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector