Работа с или без ндс (плюсы и минусы)

Работать с НДС и без НДС? Оцениваем плюсы и минусы

Большинство предпринимателей уверено, что из двух вариантов – работа с НДС или без НДС – безусловно, наиболее выгодным является последний. Не совсем так. Иногда платить налог выгоднее, чем не платить.

Современное налоговое законодательство РФ предоставляет бизнесменам право выбора: работать с НДС или без. Мы не говорим сейчас о вариантах освобождения от НДС. Освободиться от этого налога можно только в том случае, если уже с ним работаешь.

Мы говорим о самом популярном варианте законного уклонения от НДС – упрощенной системе налогообложения, УСН или «упрощенке». Перейти на нее не составляет особого труда. Однако стоит ли это делать? Чтобы ответить на этот вопросы, рассмотрим все плюсы и минусы работы с НДС.

Возможно, в итоге вы измените свое мнение об этом непопулярном налоге.

Плюсы работы с НДС

Работа с НДС имеет два основных преимущества. Это

  1. возможность воспользоваться правом на получение вычета по НДС. Сумма вычета равна той сумме НДС, которую покупатель уплатил продавцу. То есть, если вы продаете партию товаров на 100 000 рублей, и эта сумма включает НДС в размере 15 254 рублей (18%), то ваш покупатель можете затем получить эти 15 254 рублей в качестве налогового вычета. Иными словами, он уплатит налогов на 15 254 рубля меньше.

    Если же вы работаете без НДС, то ни на какой вычет покупателю рассчитывать не приходится. В результате покупателю становится невыгодно иметь с вами дело, и вы теряете клиента, причем не одного, а многих.

    А если вы являетесь покупателем, то уже вы не сможете рассчитывать на вычет. Эти 15 254 рубля вы по умолчанию отдаете государству.

  2. возможность работать с крупными компаниями . Как правило, все крупные компании являются плательщиками НДС. Если ваша компания его не платит, то она, образно говоря, становится неинтересна крупному бизнесу. Чтобы привлечь его внимание, вам придется искать другие решения. В общем, вам придется предложить нечто такое, что заставит крупные компании работать с вами, невзирая на то, что вы не платите НДС. Этот путь может оказаться очень затратным. Вы можете потерять больше, чем приобретете, сэкономив на налогах.

Минусы работы с НДС

К недостаткам работы с НДС относится следующее:

  • придется всерьез взяться за бухгалтерию. Потребуется организовать учет, контролировать документооборот, производить расчеты налога, платить косвенный налог. Косвенный налог довольно сложен и требует высокой квалификации бухгалтера,
  • нельзя будет получить налоговый вычет при покупке товара у компании, которая не платит НДС Об этом мы говорили выше. Таким образом круг ваших потенциальных партнеров сужается.

В качестве заключения

Если вы только начинаете свое дело, то, возможно, работа без НДС будет наиболее удобным и выгодным решением.

«Упрощенка» подходит и для тех предпринимателей, которые работают с мелким оптом, предоставляют услуги в сфере В2С (например, салон красоты вполне может работать на «упрощенке») или недорогие услуги в сфере В2В.

Но если вы понимаете, что ваш бизнес набирает обороты, и вы четко видите дальнейшие перспективы его развития, то, возможно, вам все-таки стоит перейти на работу с НДС. Этот налог является как бы показателем того, что ваш бизнес уже подрос.

При работе с НДС самое главное, чтобы ваш бухучет был правильно поставлен, первичные документы составлялись грамотно, а отчетность всегда была в полном порядке. Поэтому придется приложить определенные усилия для поиска квалифицированного специалиста.

Обратите внимание

Другой вариант, более простой и выгодный – полностью или частично передать свою бухгалтерию на аутсорсинг. Специалисты бухгалтерской компании помогут вам выбрать оптимальную систему налогообложения, а затем полностью избавят вас от головных болей, связанных с ведением бухучета и, в частности, с составлением отчетности.

Одним словом, стоит присмотреться к этому варианту внимательнее.

Источник: http://RSF-corp.ru/rabotat-s-nds-i-bez-nds-ocenivaem-plyusy-i-minusy/

Плюсы и минусы ИП с НДС в 2019 году – особенности, грузоперевозки

Лайк   0   1449

Ведение бизнеса часто приводит к тому, что предпринимателю отказывают в сотрудничестве по причине ведения упрощенной системы налогообложения.

Желая выйти на другой уровень рынка, следует уплачивать налог на добавленную стоимость. Это пугает многих из-за увеличения расходов. С чем связаны плюсы и минусы ИП с НДС в 2019 году, и как ведется расчет взносов.

Что это такое

Налог на добавленную стоимость является составляющей налоговых сборов казну страну. При назначении собственной цены продавец должен уплатить процент с разницы между новой стоимостью и ценой покупки у поставщика. Причем НДС взимается не только с товаров, но и при предоставлении услуг.

В России приняты следующие ставки по НДС:

 Общий процент для большинства товаров и услуг составляет  18%
 При реализации лечебных препаратов, продуктов питания из определенной категории  10%
 Продажа товаров путем экспорта  0%

Взимание НДС предусмотрено выбранным режимом налогообложения. Многие стараются избегать включения данного сбора по причине применения сложных расчетов.

Может ли ИП работать с НДС

При начале своего дела предприниматели задумываются прежде всего о системе уплаты налогов. На сегодняшний день предлагается несколько режимов:

 ОСНО  основная система налогообложения, когда предпринимателю приходится перечислять НДС. Она считается применимой изначально, если ИП не подал уведомление о выборе спецрежим
 УСН  упрощенный вид, когда ИП уплачивает в казну 6% или 15% налога от прибыли исходя из возможности учета расходных операций
 Вмененка (ЕНВД)  применяется единый налог на вмененный доход
 Патентный режим  ИП вправе проводить авансовые платежи по налоговым сборам
 ЕСХН  система с перечислением сельскохозяйственного единого налога для производителей продукции с/х назначения

Таким образом, с НДС работают предприниматели с основным режимом уплаты налогов. Но законодательством предусмотрены ситуации, когда у ИП возникает необходимость уплаты сбора на добавленную стоимость при выборе спецрежима:

  • направление бизнеса подразумевает проведение импортных операций;
  • счет-фактуры выставляются ошибочно и происходит разграничение НДС;
  • деловые отношения с другими предприятиями осуществляются на основании рамочного договора простого товарищества либо доверительного управления собственностью;
  • ИП является налоговым агентом.

Если будет зарегистрировано одно из представленных условий или нескольких, то бизнесмену следует произвести перечисление по применяемым ставкам налогообложения на добавленную стоимость.

Налоговый кодекс РФ предусматривает, также, случаи исключения уплаты НДС. Статья 145 описывает ситуации освобождения от уплаты сбора, когда подтверждается «небольшая выручка» за 3 следующих друг за другом месяца.

Во внимание не принимаются операции с товарами подакцизного типа и проводки, когда ИП принимает на себя функции налогового агента. Подобные условия подразумевают разделение доходов.

Обратите внимание: Когда у предпринимателя выручка снова выходит на уровень более 2000000 руб. в течение 3 месяцев, следует повторно уплачивать НДС.

Прежде чем сделать выбор в пользу специальных режимов налогообложения предприниматели должны оценить преимущества работы с ОСНО, предполагающей уплату НДС:

  • возрастает вероятность сотрудничества с крупными контрагентами. Это связано с тем, что большие компании находятся на основном режиме обложения налоговыми сборами и при выборе поставщиков отдают предпочтение таким же предприятиям;
  • возможность хорошо сэкономить при принятии к вычету сумму, которую ИП перечислил контрагенту.

При работе с ИП, применяющими перечисление НДМ, организации получают возможность сделать налоговый вычет. Это впоследствии влияет на уменьшение собственных сборов при уплате в федеральный бюджет. Поэтому при выборе между ИП с УСН или ОСНО компания начнет сотрудничество с последним.

Специальный режим обложения влияет на то, что работающие с ним покупатели не имеют возможности подать документы на вычет. В результате выгодность совместной работы исчезает. Но контрагент возможно потребует снизить стоимость, что отразится на доходности сделки.

Недостатком работы с НДС для предпринимателей считается усложнение отчетности, так как возникает необходимость разделения бухгалтерского и налогового учета.

Сборы на добавленную стоимость перечисляются в федеральную казну, что подразумевает проведение множества шагов:

  • проверка поставщиков;
  • сверка «первички»;
  • наличие книг учета продаж и покупок;
  • отчетность по налоговым декларациям.

При ведении ОСНО приходиться исключать случаи появления ошибок при уплате налогов по причине наложения огромных штрафов.

Другим существенным минусом ведения деятельности с НДС является обязательность использования электронных каналов связи для сдачи налоговой отчетности.

Обратите внимание: Со стороны налоговой инспекции интерес возрастает в тем ИП, которые ведут работу на ОСНО. Их отчетность проверяется более тщательно.

Для предпринимателей, чья деятельность связана с грузоперевозками, использование ОСН оправдано в случае владения широким автопарком, увеличенным количеством штатных единиц и наймом соответствующего персонала.

При этом основными плюсами бизнеса при уплате НДС являются:

  • не устанавливается лимит по числу единиц транспортных средств;
  • выручка не ограничивается определенной величиной;
  • снижение налоговой нагрузки по причине работы с ИП, предприятиями на ОСН.

Но ИП, связанным с грузоперевозками, требуется оформлять большой пакет документации, чтобы подтвердить собственные расходы.

А также часто данное направление не приносит большой выручки, что отражается на снижении дохода ввиду возникновения уплаты не только НДФЛ, но и НДС. Это особенно отражается на падении оборота при аренде транспорта.

Особенности работы

При работе с НДС предприниматель соблюдает следующие особенности:

  • после приобретения товара у поставщика необходимо провести регистрацию операции путем занесения в книгу покупок и журнал учета;
  • после назначения наценки и продажи оформляется счет-фактура, где отражается НДС;
  • занести данные по счет-фактуре в книгу продаж и учета операций;
  • в конце квартала исчислить величину налога на добавленную стоимость, выставленную покупателям.

При сдаче отчетности предприниматель может учесть выделенный входной НДС при приобретении товара, что снизит сумму налога для уплаты в бюджет.

При решении перейти со специального режима на основную систему следует написать уведомление об отказе, которое подается до 15 января следующего расчетного года. В текущем году смена не производится.

Российским законодательством утверждены сроки расчета по НДС. Требуется по истечении квартала сдать отчет в электронном виде. Предъявляется основное требование – ИП подает документы до 25 числа месяца сдачи.

Что касается уплаты самого сбора, то сумма делится на две части:

  • треть суммы перечисляется в период сдачи отчетности, т.е. до 25 числа следующего за отчетным периодом;
  • две трети насчитанного налога оплачиваются в течение последующих двух месяцев, идущих после расчетного.

Подобный порядок подачи информации и оплаты применяется для всех ИП, которые оформили хотя бы одну счет-фактуру с НДС.

Как рассчитать

При расчете предпринимателю следует принять во внимание общий алгоритм:

  • при покупке о поставщика уже оплачивается НДС (например, в стоимость 1000 руб. за единицу товара сумма налога составит 1000*18:118=152,54 руб.);
  • при реализации товара по цене 1200 руб. насчитывается налог в сумме 1200*18:118=183,05 руб.;
  • в результате сумма обязательного сбора равна разности рассчитанных сумм налога 183,05-152,54=30,51 руб.

Для применения вычета необходимо производить сверку всех счет-фактур, чтобы избежать претензий со стороны налоговой инспекции. Отсутствие входящего документа не позволит снизить величину взноса.

Отчетность

Как было уже сказано выше, для отчетности предприниматели должны использовать электронные каналы связи. Технология подразумевает установку фискальных устройств. Для этого следует обратиться к оператору, реализующему услуги по электронному документообороту через интернет.

Кроме договора на оказание данных услуг, понадобиться выполнить следующие шаги:

  • обратиться за оформлением цифровой подписи для удостоверения отчета;
  • установить специальное ПО для работы с электронными каналами связи.

Отчеты на бумаге у предпринимателей при уплате НДС не принимаются. Исключение составляют ИП с ролью налогового агента. Ярким примером подобной ситуации является найм помещения у муниципалитета.

Работа с НДС подразумевает ведение соответствующей отчетности, поэтому предприниматели часто пугаются данного вида налогообложения.

Но ввиду расширения круга контрагентов часто выгода от ведения дела с уплатой налога на добавленную стоимость превышает возможные затраты и сложности с документооборотом.

Видео по теме:

Источник: https://juristampro.ru/pljusy-i-minusy-ip-s-nds/

Что лучше ооо с ндс или без

  • У компании появляется возможность компенсировать из бюджета разницу между входящим (выставленных ООО за приобретенные товары и услуги) и исходящим НДС.
  • Компании, работающие с НДС более привлекательны для крупных контрагентов, которые вынуждены применять ОСНО по законодательным нормам. Такие клиенты нередко отказываются работать с упрощенцами из-за невозможности получить вычет по НДС с перечисленных в их пользу платежей за отгруженные товары и выполненные работы. У ООО с НДС открыт путь для заключения крупных сделок.
  • Нет ограничений по размеру годовой выручки и среднесписочной численности для использования ОСНО.
  • Убытки прошлых периодов на ОСНО можно учесть в будущем при расчете налога на прибыль.

При желании ООО вправе подать уведомление в налоговую инспекцию о переходе на применение упрощенной системы налогообложения. Это можно сделать в момент регистрации бизнеса или перед началом нового календарного года и при условии соблюдения требований для перехода на УСН.

Упрощенная система налогообложения предполагает освобождение юрлиц от необходимости исчисления и уплаты в бюджет НДС.

Читайте также:  Можно ли принять к вычету ндс по услугам поручителя?

Плюсы и минусы ИП с НДС на 2018 год

Как было сказано выше, для того чтобы юридически работать с НДС, предпринимателю достаточно в качестве фискального режима выбрать ОСНО. Для остальных налоговых систем, относящихся к категории специальных, уплата данного бюджетного платежа не предусмотрена за исключением следующих случаев:

Как следует поступить в том случае, если право на освобождение от НДС утеряно? Если выручка за три следующих друг за другом месяца превысит порог в два миллиона рублей, бизнесмен снова становится плательщиком налога на добавленную стоимость и полностью возвращается к своим обязанностям.

Работа с или без НДС (плюсы и минусы)

  1. Минусом может оказаться для «упрощенца» на УСН «доходы» покупка товара у поставщика — плательщика НДС: вычет НДС в данном случае покупатель никак осуществить не сможет даже при наличии счета-фактуры.

    А вот если «упрощенец» работает на УСН «доходы минус расходы», он ничего не потеряет, поскольку сможет учесть уплаченный НДС в расходах.

Работа с НДС кажется на первый взгляд менее выгодной для фирмы, чем без НДС.

Ведь при работе без НДС такой налог платить не надо, вести налоговые регистры и составлять отчетность — тоже. Однако и в том и в другом варианте есть свои преимущества и недостатки, которые мы сейчас и разберем.

Ип и ооо с ндс — ставки налога, как рассчитать, сроки уплаты и сдачи отчетности, плюсы и минусы

После оказания услуг в октябре снова определяется налоговая база, теперь она уже составит 30 тыс. руб., а рассчитанный по ставке 18% НДС — 5 400 руб. принять к вычету можно сумму НДС, рассчитанную с суммы оплаты в счет предстоящих работ, то есть 5 400 руб. из первой части примера. Таким образом, НДС с бюджет в октябре по этой операции будет равен нулю, так как весь налог уже заплачен.

Серьезная проблема заключается в самом понятии «добавленная стоимость». Что это такое? Это стоимость, которую производитель (если идет речь о стадии производства) или предприниматель (если речь идет о стадии распределения) плюсует к стоимости сырья / материалов или товаров / продуктов, которые они покупали для создания нового товара / услуги.

Еще почитать:  Сколько должно быть квадратных метров на человека

Как ИП может работать с НДС в 2018 году

Иногда предприниматели осознанно работают на ОСН. Поэтому важно знать, как работать ИП с ООО с НДС. Происходит взаимодействие контрагентов, работающих с НДС.

Открывая бизнес, выбирают ОСН, а затем переходят на работу с НДС. Это удобно, если нужно сделать возврат средств с учетом налога при выставлении поставщиком счета-фактуры.

Налоговая нагрузка станет больше, если ИП без ОСН сделает это самостоятельно.

В начале предпринимательской деятельности новичков интересует, может ли ИП работать с НДС и как обстоят дела с этим в году? Многие субъекты ведут деятельность по ОСН.

Важно

При этом они не знают, как правильно делать закупку товаров у юридического лица, нужно ли выставлять и оплачивать НДС. Отношения между потенциальными партнерами могут сложиться по-разному в зависимости от того, работает ИП с НДС или без него.

Рассматривая вопрос работы предпринимателя, можно найти законные способы не платить этот вид налога.

Выгодно ли работать ИП с НДС или нет

От недостатков работы с НДС перейдем к преимуществам. Не секрет, что многие крупные фирмы предпочитают выбирать деловых партнеров, которые платят НДС.

Из этого следует, что если Вы работаете без НДС, то риск получить отказ от поставщика либо потенциального клиента возрастает.

Приходится задумываться о повышении своей конкурентоспособности: Ваши преимущества должны «перебить» тот факт, что Вы не платите НДС.

В налоговой практике существуют случаи, когда НДС платит не налогоплательщик, а иная фирма, являющаяся налоговым агентом по НДС. Обязанности данного субъекта перечислены в 161 статье российского Налогового кодекса. В большинстве случаев налогоплательщик является для своего налогового агента источником дохода.

Работать с НДС и без НДС? Оцениваем плюсы и минусы

  1. возможность воспользоваться правом на получение вычета по НДС. Сумма вычета равна той сумме НДС, которую покупатель уплатил продавцу.

    То есть, если вы продаете партию товаров на 100 000 рублей, и эта сумма включает НДС в размере 15 254 рублей (18%), то ваш покупатель можете затем получить эти 15 254 рублей в качестве налогового вычета. Иными словами, он уплатит налогов на 15 254 рубля меньше.

Если вы только начинаете свое дело, то, возможно, работа без НДС будет наиболее удобным и выгодным решением. «Упрощенка» подходит и для тех предпринимателей, которые работают с мелким оптом, предоставляют услуги в сфере В2С (например, салон красоты вполне может работать на «упрощенке») или недорогие услуги в сфере В2В.

Но если вы понимаете, что ваш бизнес набирает обороты, и вы четко видите дальнейшие перспективы его развития, то, возможно, вам все-таки стоит перейти на работу с НДС. Этот налог является как бы показателем того, что ваш бизнес уже подрос.

Плюсы и минусы работы с НДС

Оформление документа должно произойти не позднее 5 дней со дня подписания официального договора. Бланки заполняются согласно требованиям налогового законодательства и никакие нарушения при этом не допустимы.

Нарушителям отказывается в выдаче нужной ему документации, что является типичной ситуацией для деятельности готовых фирм.

В исключительных случаях может налагаться штраф, размер которого определяется налоговая инстанция.

Необходимость уплаты НДС зависит, прежде всего, от той деятельности, которой занимается налогоплательщик.

Бизнесмен, занимающийся розничной продажей, может закупать свой товар, пользуясь льготными режимами налогообложения, а это значит, что его не будет волновать внесен ли в счета-фактуры выделенный налог.

Образец счета, без НДС, может не устроить оптовых покупателей, так как эта категория лиц нуждается во входящем налоге для получения вычета.

Основы бизнеса, налогообложения и учёта — пособие для начинающих предпринимателей

Основан он на идее о том, что предприятие, использующее общую систему налогообложения (ОСН), закупая товар у «упрощенщика» не может предъявить «входной» НДС бюджету, и, перепродавая в дальнейшем такие товары, вынуждено платить НДС от их полной стоимости. Поясним сказанное на примере:

Однако все вышеприведенные рассуждения верны лишь для взаимоотношений поставщиков и покупателей, если так можно выразиться, имеющих равные весовые категории.

Совет

Например, для крупных компаний, заключающих с контрагентами — такими же крупными компаниями сделки на многомиллионные суммы.

При подобных оборотах все компании — участники сделок являются плательщиками НДС и не могут применять УСН, даже если бы захотели, поскольку, как Вы помните, упрощенную систему налогообложения вправе применять только предприятия, имеющие доходы не более 60 миллионов рублей в год. Поэтому для таких крупных компаний проблема «нулевого» входного НДС практически не стоит — основная доля закупаемых ими крупными партиями товаров (заказываемых работ и услуг) приобретается у поставщиков (подрядчиков), также являющихся плательщиками НДС.

Плюсы и минусы работы ИП с НДС

Обычно предпочитают работать на ОСНО предприниматели, которые занимаются реализацией товаров и услуг в пользу крупных организаций (например оптовые поставщики).

Такие компании сами являются плательщиками НДС и предпочитают работать только с поставщиками, которые находятся на ОСНО. Чем обусловлено такое положение? Компаниям на ОСНО требуются от их контрагентов счета-фактуры с выделенным НДС.

«Входящий» НДС нужен им для получения возможности его вычета при расчете налоговой базы по указанному налогу.

На «упрощенке» предприниматели освобождены от уплаты НДС (18%) и НДФЛ (13%). Вместо этого они уплачивают единый налог по ставке 6% или 15%. Таким образом, «упрощенка» позволяет сократить налоговую нагрузку на бизнес. Тем не менее многие предприниматели сознательно останавливают свой выбор на ОСНО. В чем причина такого положения?

08 Авг 2018      stopurist         298      

Источник: http://uristtop.ru/avto-i-zakon/chto-luchshe-ooo-s-nds-ili-bez

Плюсы и минусы работы ИП с НДС

Перед начинающими предпринимателями стоит вопрос: какие у ИП с НДС плюсы и минусы? Ответ на него позволит им определиться с будущей системой налогообложения. Обычно выбор стоит между ОСНО с НДС или УСН без НДС.

Обязанность по уплате НДС (налога на добавленную стоимость) лежит только на ИП на ОСНО (общем налоговом режиме). Если индивидуальный предприниматель не напишет заявление о переходе на УСН, то по умолчанию ему придется работать на общем режиме.

На «упрощенке» предприниматели освобождены от уплаты НДС (18%) и НДФЛ (13%). Вместо этого они уплачивают единый налог по ставке 6% или 15%. Таким образом, «упрощенка» позволяет сократить налоговую нагрузку на бизнес. Тем не менее многие предприниматели сознательно останавливают свой выбор на ОСНО. В чем причина такого положения?

Плюсы работы с НДС для предпринимателя

Предприниматели на ОСНО могут принять налог на добавленную стоимость к вычету и одновременно являются его плательщиками в бюджет. Данный факт можно в зависимости от ситуации расценивать как важнейший минус, так и плюс.

Обычно предпочитают работать на ОСНО предприниматели, которые занимаются реализацией товаров и услуг в пользу крупных организаций (например оптовые поставщики).

Такие компании сами являются плательщиками НДС и предпочитают работать только с поставщиками, которые находятся на ОСНО. Чем обусловлено такое положение? Компаниям на ОСНО требуются от их контрагентов счета-фактуры с выделенным НДС.

«Входящий» НДС нужен им для получения возможности его вычета при расчете налоговой базы по указанному налогу.

В данном случае совместный бизнес с крупными организациями позволяет получить доход, который сделает уплату НДС не столь накладной. Часто такое сотрудничество ведется в рамках долгосрочных контрактов, что делает бизнес более стабильным.

Оно также открывает для предпринимателей новые рынки сбыта и дает возможность для развития своего бизнеса. А прибыль, полученная от крупных контрагентов, перекроет в итоге более высокую фискальную нагрузку в рамках ОСНО.

Для таких предпринимателей на общем режиме все выгоды «упрощенки» и других спецрежимов (ЕНВД, ПСН) неактуальны.

Тогда как для предпринимателей, которые ориентированы на работу с физлицами, приоритетным является снижение отчислений в бюджет. Работа с ОСНО для них нецелесообразна и только снизит рентабельность.

Практика показывает: часто многие крупные компании действительно отказываются работать с «упрощенцами» из-за того, что они не выдают счета-фактуры. Но далеко не всегда.

Обратите внимание

Если «упрощенец» способен предложить более выгодные ценовые условия и качественный сервис, то контракт скорее подпишут с ним. В особенности если предложенная ИП на УСН цена товара без НДС будет ниже на размер налога или на большую величину, чему у поставщика на ОСНО.

Покупатель в этом случае не сможет возместить НДС из бюджета, но и сам налог не уплатит.

ИП на ОСНО может не только предъявлять покупателям счет-фактуру, но уменьшать налог на «входящий» НДС, полученный от его поставщиков.

Тогда как на УСН вычет по НДС ИП получить не сможет, даже при наличии счета-фактуры.

Данное преимущество не столь актуально для ИП на УСН «доходы-расходы», которые могут включить все затраты на ведение бизнеса (включая уплаченный ими налог) в состав расходов при определении налогооблагаемой базы.

Например, если он импортирует товары на территорию России или полученная им годовая выручка превышает установленный лимит по УСН.

Плательщики НДС обладают большей свободой в ведении бизнеса. Для них не установлены жесткие ограничения по объему выручки, численности работников, видам деятельности (как на ЕНВД и ПСН), перечню расходов (как на УСН «доходы-расходы»).

У ИП, работающих на общем режиме, есть и другие преимущества, которые напрямую не связаны с НДС. Наличие декларации 3-НДФЛ открывает для ИП доступ к заемным средствам.

Важно

Им гораздо проще получить кредит наличными, заем на развитие бизнеса, ипотеку, автокредит, так как они могут документально подтвердить свои доходы.

ИП на ОСНО могут рассчитывать на все предусмотренные законом налоговые вычеты.

Источник: https://moeip.ru/nalog/s-nds-plyusy-i-minusy-2

Плюсы и минусы ИП с НДС на 2018 год

В нашей новой статье речь пойдет о проблемах и выгодах работы ИП с НДС. Небольшой ожидаемый спойлер: минусов все-таки больше, чем плюсов. Но не редки ситуации, когда обойти НДС не удастся.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

✏ Каждый предприниматель имеет возможность определить оптимальный для своей деятельности режим налогообложения. В большинстве случаев ИП стремятся использовать спецрежимы (УСН, ПСН, ЕНВД), позволяющие рассчитывать минимальное количество сборов и не платить при этом НДС. Тем не менее, на практике возникают ситуации, когда ИП вынужден в обязательном порядке работать на ОСНО, автоматически становясь при этом плательщиком налога на добавленную стоимость.

Такое возможно при осуществлении видов деятельности, для которых использование специальных режимов находится под запретом или не вписывается в действующие ограничения.

Одной из причин применения общей налоговой системы также может являться сотрудничество с контрагентами на ОСНО. Для того чтобы удержать партнеров и обеспечить им вычет по налогу на добавленную стоимость, предприниматели вынуждены переходить на ОСНО.

Рассмотрим, может ли ИП работать с НДС, а также какие при этом существуют нюансы работы.

Ип с ндс и ип без ндс: в чем разница

Как было сказано выше, для того чтобы юридически работать с НДС, предпринимателю достаточно в качестве фискального режима выбрать ОСНО. Для остальных налоговых систем, относящихся к категории специальных, уплата данного бюджетного платежа не предусмотрена за исключением следующих случаев:

  • При осуществлении импортных операций;
  • Ошибочном выставлении счетов-фактуры и выделении суммы налога;
  • Осуществление сделок в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом;
  • Выполнение функций налогового агента.

При наступлении одной или нескольких описанных выше ситуаций у предпринимателя возникает необходимость в расчете и перечислении в казну указанного бюджетного платежа, согласно срокам, закрепленным в налоговом праве.

В расчет при этом не должны включаться операции с подакцизными товарами и иные операции, в которых коммерсант выступал в роли налогового агента. Если такие операции имели место, ИП должен вести раздельный учет полученных доходов.

✏ При получении освобождения по своему желанию бизнесмен прекращает выставлять счета-фактуры и, соответственно, выделять сумму налогового платежа. Для того чтобы уведомить инспекцию о своем решении, достаточно направить в фискальный орган документ установленной формы (утвержден приказом ФНС России № БГ-3-03/342 от 04.07.02г) не позднее 20 дней с момента применения освобождения.

При этом для того чтобы применять право на освобождение, его потребуется подтвердить, предоставив копии следующих документов:

  • Выписку из книги продаж;
  • Выписку из книги учета доходов и расходов.

Приостановить действие освобождения по своей инициативе бизнесмен не вправе, так как в соответствии с нормами права оно действует в течение года.

Если данный период подошел к концу, а право на него у предпринимателя не утеряно, его можно продлить.

ИП потребуется подтвердить это право путем предоставления актуальных выписок из книги продаж и книги учета доходов и расходов, а также заполненного уведомления.

Ип с ндс: как платить

✏ Ставка, установленная для фискального платежа, варьируется в зависимости от видов осуществляемых операций и может быть равной 0%, 10% и 18%.
✏ Нулевая ставка применяется при ввозе товаров на территорию нашей страны. При этом потребуется подтвердить экспортную операцию соответствующими документами, такими как таможенная декларация, паспорт сделки. В отношении товаров из категории медицинских и детских применяется ставка в размере 10%. Для всех остальных операций ставка составляет 18%.

Главной особенностью налога на добавленную стоимость является возможность уменьшения величины выставленного налога на сумму допустимых вычетов, полученных по встречному налогу от поставщиков.

Для получения вычета обязательно наличие должным образом оформленного счета-фактуры с присутствием всех реквизитов.

Предприниматели, работающие на ОСНО, в отношении фискального платежа заполняют два важных документа, фиксирующих как входящие, так и исходящие суммы НДС. К таким документам относятся книга покупок и книга продаж.

Расчет по налогу производится ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. Именно в этот период следует предоставить в инспекцию налоговую декларацию. Вот уже несколько лет сдать отчет можно только в электронном формате, используя электронные каналы связи.

Рассмотрим, какие существуют для ИП с НДС плюсы и минусы в 2018 году.

Ндс для ип: плюсы и минусы

Преимущества работы с НДС:

  1. Главным преимуществом для бизнесменов на ОСНО можно назвать возможность работать с крупными контрагентами. В связи с тем, что большинство крупных компаний являются плательщиками НДС, контрагентов себе они выбирают также работающих на ОСНО. Таким образом, у предпринимателей на общем режиме существуют большие возможности в привлечении клиентов.
  2. Еще одним плюсом работы будет являться возможность принять к вычету сумму указанного бюджетного платежа, которую плательщик перечислил контрагенту. В некоторых случаях это позволяет достичь существенной экономии.

Недостатки НДС для ИП:

  1. Пожалуй, главным минусом работы на ОСНО является сложность расчета и администрирования самого налога на добавленную стоимость. По праву среди всех платежей российской налоговой системы его расчет вызывает наибольшие затруднения. У предпринимателя возникает обязанность по проверке контрагентов, тщательной проверке всей входящей первичной документацией, периодической сверке взаиморасчетов по налогу, ведения книги покупок и продаж, составлению и сдаче отчета для инспекции.
  2. Как уже было сказано, работа без налога на добавленную стоимость снижает конкурентную привлекательность бизнесмена. Зачастую можно даже получить отказ в сотрудничестве, так как для контрагента такой союз не будет выгодным.
  3. Предприниматели на ОСНО подвергаются более тщательной проверке со стороны инспекторов.
  4. Также одним из минусов является необходимость передачи отчета по НДС с использованием электронных каналов связи, что связано с определенными финансовыми затратами. Данное требование действует, начиная с 2014 года. Что касается последних нововведений на этот счет — с 1 января 2018 года в том случае, если ФНС запрашивает какие-либо пояснения в отношении рассматриваемого фискального платежа, бизнесмен должен также предоставить в электронном виде по ТКС.

Рассмотрев вопрос о том, может ли ИП работать с НДС, можно сказать, что для предпринимателя работа на ОСНО имеет как положительные, так и отрицательные моменты. Перед тем, как выбирать этот режим, советуем обратиться за консультацией специалиста по учету.

Подпишитесь на нашу рассылку и больше не говорите, что пропустили новую статью:

Плюсы и минусы ИП с НДС на 2018 год обновлено: Март 23, 2018 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/ip-s-nds-plyusy-i-minusy-2017

Особенности работы ИП с НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) является самым сложным для бухгалтеров. Этот налог закладывается в стоимость товара. Его фактически оплачивает клиент из собственного кармана. Отвечает за перечисление налога в госбюджет плательщик НДС — предприятие или ИП. Отчисления выполняются «авансом» без учёта факта продажи товара.

Кто должен платить НДС. Может ли ИП работать с налогом

Это косвенный налог федерального уровня, который предполагает изъятие в госбюджет части добавленной стоимости товара. Оплачивает сумму налога конечный потребитель, так как сумма учтена в цене. Покупатель является фактическим плательщиком этого налога.

Предприятия, которые реализуют товары или услуги, считаются юридическими плательщиками. ИП производит расчёт и оплачивает средства в госбюджет. Для этого необходимо встать на учёт в налоговой.

Плательщики НДС:

  1. ИП, которые совершают налогооблагаемые сделки.
  2. Организации, совершающие налогооблагаемые сделки.
  3. Лица, которые перевозят товары через таможенную границу РФ.

НДС — это разница между выручкой от продажи товаров и суммой, оплаченное за сырье/материалы, купленные у сторонних предприятий. Некоторые виды деятельности, а также особые товары и услуги, освобождаются от оплаты НДС в полной мере или частично. Сумма налога взимается заранее, не учитывая факт реализации товара.

Налоговый Кодекс предоставляет возможность выбора, как работать: платить налог и работать на ОСНО или выбрать упрощённую систему без налога. На первый взгляд, легче отказаться от уплаты дополнительных комиссий. Но предприниматели не всегда понимают, какую выгоду может извлечь для своей деятельности в этой ситуации.

Отсутствие строки НДС в счёте-фактуре часто закрывает путь бизнесмена к выгодным сделкам. Организации ищут себе в партнёры таких же плательщиков этого налога. Это проблема для малого бизнеса.

Совет

ИП может использовать общую систему налогообложения с уплатой НДС или оформить «упрощёнку»

Плюсы использования:

  1. Крупные предприятия не работают с контрагентами, которые не платят НДС. Отказ от уплаты понижает конкурентную привлекательность бизнеса.
  2. Организация имеет право на налоговый вычет, если приобрела у поставщика товары/материалы с НДС. Это реальная экономия, если цена выгодная по сравнению с предложениями поставщиков без этого налога.

Минусы использования:

  1. Необходимость тщательно сверять первичные документы, проверять поставщиков.
  2. Обязанность вести книги учёта, налоговых регистров.
  3. Подача деклараций.

Одна ошибка в расчётах ведёт к крупным убыткам. Поэтому налоговая тщательнее проверяет ИП, которые оплачивают НДС, в отличие от субъектов на упрощённых системах.

ИП должен оплачивать НДС, если работает по общей системе налогообложения. Плательщик обязан выполнять следующее:

  1. Выставлять контрагентам счета-фактуры.
  2. Оплачивать счета в налоговой.
  3. Предоставлять декларацию в налоговую по месту учёта. Заполнить можно только титульный лист и первый раздел.

Выделение НДС в счёте не должно обязывать оплачивать этот налог. Но это может вызвать вопросы у контролёров.

Если предприниматель выставляет контрагенту счёт-фактуру с НДС, то автоматически становится плательщиком этого налога. Если ИП находится на УСН «доходы минус расходы» и должен уплатить НДС, то эту сумму уже нельзя включить в «расходы». А также и при ЕНВД размер уплаченного налога поставщику к вычету не принимается.

Если ИП работает на УСН, то он не обязан оплачивать НДС, а соответственно и не должен выставлять контрагентам этот вид налога в счёте-фактуре.

Сколько оплачивать и когда

В РФ ставка составляет 18%. Для некоторых видов товаров предусмотрена сниженная ставка 10%: детские товары, продукты питания, продукция сельского хозяйства, печатные издания.

Налоговый период — квартал. В каждом квартале 3 месяца. Размер оплаты назначается на квартал и выплачивается тремя равными частями каждый месяц, не позднее 25 числа. Например, за первый квартал 2018 года тремя равными частями нужно заплатить до 25 апреля, мая и июня 2018 года соответственно.

Таблица 1 — Сроки уплаты налога в 2018 году

Закон разрешает более раннюю уплату налога, но нужно дождаться истечения квартала.Например, за первый квартал 2018 года можно заплатить 2/3 суммы или полностью уже с 1 апреля 2018 года. За опоздание в оплате грозит пеня.

ИП на спецрежимах налогообложения, которые в отчётном периоде выставили счёт-фактуру с выделенным НДС, должны оплатить налог единым платежом до 25 числа следующего после отчётного периода месяца. Например, если ИП в первом квартале провёл соответствующую сделку, то обязан уплатить всю сумму налога до 25 апреля 2018 года.

Как рассчитать сумму к оплате

Вариант первый — расчёт НДС от суммы. С помощью математических расчётов высчитывают процент по формуле:

Второй вариант — расчёт НДС в том числе. Для этого из общей суммы выделяют размер налога. Если ставка составляет 18%, то используют следующую формулу:

Если налог составляет 10%, то порядок следующий:

С — общая сумма, включающая налог.

Как рассчитать НДС — видео

Как плательщику оплатить налог

Оплата поступает в федеральный бюджет. Важно правильно заполнить платёжное поручение, чтобы средства дошли в полном объёме на нужный счёт.

Образец заполнения платёжного поручения для оплаты НДС

В поле 101 указывают статус плательщика:

  1. Организация — 01.
  2. ИП — 09.
  3. Налоговый агент — 02.

А также указывают код КБК, который зависит от вида деятельности.

На сайте ФНС можно заполнить платёжное поручение в электронном виде.

Электронный формат платёжного поручения идентичен бумажному варианту, заполняется пошагово, упрощает процедуру оплаты налогов

Отчётность ИП

Плательщики НДС сдают декларацию онлайн через оператора электронного документооборота. Отчётность, которую нужно сдавать:

  1. Декларация по НДС (раз в квартал).
  2. Декларация 3-НДФЛ (раз в год).
  3. Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).
  4. Сведения о среднесписочной численности (раз в год).
  5. Расчёт 6-НДФЛ (раз в квартал).
  6. Справки 2-НДФЛ (раз в год).
  7. Расчёт по страховым взносам.

Таблица 2 — Сроки сдачи декларации

Если последний день сдачи нерабочий, то отчёт примут на следующий день и это не будет считаться нарушением. Если ИП работает без НДС, то количество отчётности сокращается. От ИП потребуется ежегодно сдавать налоговую декларацию до 30 апреля последующего года. А также ИП ведёт книгу учёта доходов и расходов.

Освобождение от уплаты налога

Организации или ИП могут освобождаться от уплаты этого налога, если размер их выручки не превышает установленные пределы. Но это правило не распространяется на деятельность, связанную с подакцизными товарами. А также не освобождаются от оплаты НДС ИП и организации, которые ввозят товары на территорию РФ.

Лица, которые имеют право на освобождение, должны обратиться в налоговый орган по месту жительства с пакетом документов:

  1. Письменное уведомление.
  2. Выписка из книги продаж.
  3. Выписка из книги учёта доходов и расходов и хозяйственных операций.

«Бумаги» должны быть предоставлены не позднее 20 числа текущего месяца, иначе он не будет учтён в расчётах. Освобождение предоставляется на 12 месяцев. Если документы поданы вовремя, то текущий месяц будет считаться первым в периоде. Отказаться от освобождения нельзя. Не нужно ждать положительный ответ от налоговой. Освобождение носит уведомительный характер, а не разрешительный.

Если ИП в период освобождения начал реализовывать подакцизные товары или сумма выручки превысила установленный предел (2 млн руб.

за 3 месяца), то такой субъект утрачивает право на освобождение от уплаты налога. Датой отсчёта принято 1 число месяца, когда наступили указанные условия.

НДС не платят также ИП, которые работают по специальному налоговому режиму: УСН, ЕНВД, ЕСНХ.

Проверка контрагента, восстановление налога при закрытии ИП

ИП имеет право на вычет по НДС в особых случаях. Например:

  1. Если товар или услуга используется в операциях, которые сами по себе также облагаются этим видом налога. Во избежание двойного налогообложения ИП имеет право на возврат средств.
  2. При обнаружении брака товар возвращается поставщику, но налог уже оплачен. В этом случае ИП-поставщик имеет право на возмещение.
  3. Если ИП арендует муниципальное помещение для работы, то имеет право на возмещение налога с арендной платы.
  4. Если с аванса был оплачен взнос, а затем контракт был расторгнут, то сумма налога возвращается.

Если ИП занимается реализацией разных видов товаров, не все из которых облагаются НДС, то нужно вести раздельный учёт входного налога. В противном случае при смешении информации возместить взносы будет невозможно. Эти суммы будут утрачены для бизнеса.

Чтобы проверить контрагента, платит ли он НДС, нужно знать его ИНН. По номеру можно сделать запрос на сайте ФНС, позвонить на горячую линию службы или отправить смс. В автоматическом режиме запрос обработается и выдаст систему налогообложения контрагента. Из этой информации понятно, платит ли компания налог.

Если ИП закрывается и снимается с учёта, нужно сдать уточнённые декларации. Если у лица остаётся имущество, товар и прочие активы, то налоговая может доначислить суммы к оплате. Это объясняется тем, что активы уже не будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС.

ИП может работать с НДС или отказаться от него. Решение зависит от вида деятельности и выбранной системы налогообложения. Если планируется укрупнение бизнеса, заключение сделок с крупными компаниями, то рекомендуется изначально платить НДС. Для малых и микробизнесов использование НДС только усложняет деятельность в виде множества отчётов.

Источник: https://ip-spravka.ru/osobennosti-raboty-ip-s-nds.html

С ндс или без. преимущества и недостатки. – пбк бизнес партнёр

Бизнес партнёр / Юридические услуги / С НДС или без. Преимущества и недостатки.

Работа с НДС на первый взгляд кажется менее выгодной и более трудозатратной. И это в некоторых случаях действительно так, но есть много нюансов, которые могут повлиять на деятельность организации. Поэтому решение о применении или освобождение от НДС очень индивидуально.

Какие плюсы и минусы кроет в себе налог на добавленную стоимостью.

Преимущества и недостатки работы с НДС Преимущества и недостатки работы без НДС
ПартнерствоПлательщики НДС хотят работать только с такими же поставщиками ПартнерствоРиск получить отказ от потенциального клиента или поставщика.
Освобождение от НДСРаботать без НДС может по своему желанию, если выручку менее 2 млн рублей за три предшествующих последовательных календарных месяца, в силу статьи 145 НК РФ.Освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию РФ, также операции по реализации подакцизных товаров.Организация может выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС. Освобождение от НДСБез НДС работают на УСН, ЕНВД, ЕСНХ или патентной системе в отношении деятельности, которая попадает под данные режимы. Освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию РФ, также операции по реализации подакцизных товаров. Организация может выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС.
Оплата налогов в бюджетНеобходимость платить этот налог ежеквартально (ежмесячно). Покупатель сможет заявить вычет НДС при наличии счета-фактуры. Оплата налогов в бюджетУСН с объектом «доходы минус расходы» полученный НДС учитывает в составе своих расходов.Вычет НДС покупатель заявить никак не сможет, даже при наличии счета-фактуры.
ОтчетностьВедут полный налоговый и бухгалтерский учет: тщательно проверять своих поставщиков; сверять все входящие счета-фактуры; вести налоговые регистры; составлять и сдавать налоговые декларации; иметь в учете дополнительный объект для проверок и внимания налоговиков. НДС сдается только в электронном виде. Необходимо заключить и оплатить догвор на электроную сдачу отчетов. ОтчетностьУпрощённые формы налоговой и бухгалтерской отчетности. Упрощённые формы расчета налога.
Проверки ИФНСИмеют дело с более квалифицированными и придирчивыми проверяющими из налоговых органов. НДС таит много подводных камней, и любая обнаруженная ошибка налогоплательщика может привести к многотысячным штрафам и суммам неустойки. Проверки ИФНСБолее простая процедура проверки и контроля со стороны налоговых органов.

Источник: http://bsnpartner.ru/yuridicheskie-uslugi/s-nds-ili-bez-preimushhestva-i-nedostatki/

как ип работать с ооо с ндс

Бизнесмены, которые платят налог на добавленную стоимость, предпочитают работать с компаниями и предпринимателями из «своего круга» и не любят тех, кто НДС не уплачивает. Как ИП работать с ООО с НДС, если он применяет льготный режим и не обязан перечислять этот налог? В каких сферах можно заключить договоры? Бизнес.ру разобрался в нюансах сотрудничества.

В вопросе, как работать ООО с ИП без НДС, главная сложность – невозможность для юрлица принять на вычет по налогу уплаченные предпринимателю денежные средства. Однако если у бизнесмена репутация ответственного поставщика, подрядчика или исполнителя, то с ним стоит работать.

Далеко не факт, что предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения (ОСНО), гарантирует партнеру выгодное сотрудничество. Он может просрочить сдачу работы, исчезнуть, плохо исполнить обязательства. Поэтому принимать решение о возможном сотрудничестве нужно исходя не только из используемой системы налогообложения, но и профессиональной репутации.

Проверенный партнер будет своевременно выполнять обязательство и полноценно вести всю документацию и отчетность – самостоятельно или воспользовавшись услугами сервиса на аутсорсе. Вне зависимости от метода работы, конечная цель такого предпринимателя – предложить партнеру взаимовыгодное и надежное сотрудничество.

Начинающим бизнесменам: ИП с НДС и без НДС – что лучше?

Перед регистрацией в ФНС в качестве предпринимателя нужно изучить местный рынок: как много организаций и других бизнесменов, работающих без «надбавки» от 10 до 18% (с 2019 г. – 20%). Таблица ниже покажет выгоды и недостатки ИП с НДС и без НДС:

Плюсы режимов без НДС

Минусы режимов без НДС

Плюсы режимов с НДС

Минусы режимов с НДС

Отсутствие необходимости проводить сложные расчеты для уплаты государственных сборов. Подается единая декларация, за исключением случаев, когда  предприниматель торгует подакцизными товарами, сотрудничает с зарубежными контрагентами или у него во владении есть имущество, стоимость которого определяется по кадастровой цене.

Низкая конкурентоспособность. Лица, уплачивающие налог на добавленную стоимость – это крупные предприятия, в обороте которых присутствуют значительные суммы денег. Применение льготных режимов позволяет заработать не слишком много, ограничивая вдобавок круг деловых партнеров.

Возможность участвовать в выгодных государственных и частных тендерах. Сумма вознаграждения за выполнение условий закупок иногда составляет свыше 150 млн руб. На ОСНО ограничений в размерах получаемой прибыли нет. А на льготных режимах налогообложения такая сумма является поводом для отказа от работы по «упрощенке», патенту или «вмененке».

Обратите внимание

Необходимость ведения раздельной отчетности для разных видов государственных сборов. Ежеквартально придется сдавать декларации не только по НДС, но и НДФЛ, а также сбор за имущество.

Не нужно составлять дополнительную бухгалтерскую документацию (вроде счетов-фактур), чтобы доказать факт проведения работы / поставки материальных ценностей / оказания услуг.

Отсутствие возможности принимать к вычету НДС. Если бизнесмен приобретает товары или услуги у делового партнера, работающего с налогом на добавленную стоимость, то он фактически переплачивает от 10 до 18% (а с 2019 г. – до 20%).

Возможность сотрудничать с крупнейшими контрагентами города, региона проживания и всей РФ. Поскольку предприниматель сам выставляет счета с НДС, то оплата его работы автоматически засчитывается как «скидка» на итоговую сумму налога для его партнера. Аналогично и для ИП: он сам приобретает материальные ценности и профессиональные навыки партнеров со «скидкой» на сумму «надбавки».

Редкие ИП способны самостоятельно справиться с ведением бухгалтерии на ОСНО: приходится тратиться на специалиста.

Минимальные налоговые проверки: ФНС заинтересуется бизнесменом только в том случае, если он постоянно будет сдавать нулевые декларации. Тогда государственные структуры потребуют разъяснений, и встанет вопрос о прекращении статуса ИП. В остальных случаях без жалоб на предпринимателя ФНС редко проверяет его деятельность.

При небольших денежных оборотах предприниматель теряет в финансах. Ему в совокупности приходится платить 33-35% от полученной прибыли, не считая страховых взносов (когда на льготных системах в бюджет уплачивается только 6-15% от дохода).

А может ли ИП работать с НДС и без НДС одновременно? Казалось бы, что такой подход упростил бы жизнь бизнесменам: контрагентам на ОСНО выставлять счета с налогом, а партнерам, не добавляющим к цене услуг, товаров или работ проценты, выставлять обычные документы.

Важно

В отдельных случаях, прописанных НК РФ (например, если предприниматель содержит продуктовый магазин, в котором продает и обычные продукты питания, и алкоголь) совмещение режимов возможно.

Но это исключение из правил: предпринимателям придется выбирать подходящую для него систему.

Еще один популярный вопрос: что лучше – ИП с НДС или ООО с НДС? Считается, что к юридическим лицам заказчики относятся более серьезно, чем к одиночкам-бизнесменам. На самом деле законодательно их статус фактически не отличается. Однако предпринимателей не допустят к следующим видам деятельности:

  • изготовление алкогольной продукции (закон «О гос. регулировании производства спиртосодержащец продукции» № 171-ФЗ, действующего с 1995 г.);

  • получение удостоверений частного охранника – лицензия выдается только юридическим лицам (закон «О ЧОП» № 2487-1, принятый в 1992 г.);

  • сферы страхования, банковской деятельности, инвестиций, пенсионных накоплений;

  • открытие СМИ с радио- или телевещанием (закон «О СМИ» № 2124-1, утвержденный в 1991 г.).

Даже начисление НДС для ИП в 2018 году не позволяет им работать в вышеназванных сферах. Только юридические лица имеют на это право.

Вне зависимости от того, платит бизнесмен налог на добавленную стоимость или нет, он должен позаботиться о своевременной сдаче деклараций в ФНС РФ.

Помочь с налоговым учетом может сервис Главбух Ассистент, который станет посредником между ИП и государственными структурами.

Сотрудники сервиса возьмут на себя все бухгалтерские и налоговые вопросы, тем самым избавил предпринимателя от лишних штрафов и пени.

Стратегия для работы ИП с ООО

Если ИП без НДС поставляет услуги организации, которая работает с НДС, то стратегию лучше выстраивать следующим образом:

  1. Предпринимателю придется позаботиться о том, чтобы его услуги, товары или работы были незаменимыми в регионе. Возможно, это будут эксклюзивные поставки (например, редких запчастей для техники или экзотические приправы, фрукты, ягоды).

    Бизнесмену придется работать над своей репутацией: вступать в различные СРО, собирать отзывы заказчиков, участвовать в профессиональных конкурсах, предоставлять скидки.

    Тогда к нему потянутся даже компании, которым такое сотрудничество из-за переплаты по государственным сборам кажется невыгодным.

  2. Можно снизить стоимость предоставляемых услуг на 10-18% (с 2019 г. – на 10-20%). И хотя предпринимателю придется исполнять свои обязанности задешево, зато у него расширится круг деловых партнеров, что в итоге приведет к росту прибыли.

  3. Альтернативный вариант: искать организации, которые тоже работают на ЕНВД или УСН. И хотя в РФ малый бизнес развит слабо, найти контрагентов все же можно. Это избавит от необходимости урезать стоимость своих услуг или тратить уйму средств на рекламу.

Какие договоры можно заключать между «льготниками» и участниками ОСНО

Перед заключением соглашений руководству ООО придется найти способ узнать, работает ИП с НДС или без. Лучше всего спросить об этом бизнесмена напрямую. Скрывать режим своей работы предпринимателю нет смысла.

Даже если «упрощенец» выставит счет с НДС, ему потом придется сдавать декларацию. Скрыть факт выставления счета для юридического лица с налогом не получится, поскольку компании будут вычитать эту сумму из своих бюджетных платежей.

А факты взаимозачета ФНС проверяет тщательно.

ООО и «льготники» могут заключить взаимовыгодные договоры, попадающие под налог на добавленную стоимость (ст. 161 НК РФ). Среди них:

  • соглашение о поставке товаров из-за рубежа;

  • сдача в субаренду помещения, которое ИП арендует у государства, сдается им в субаренду для фирмы;

  • ООО передает свои имущественные ценности в доверительное управление бизнесмену;

  • юрлицо и предприниматель объединились в простое товарищество.

Только в этих случаях работа ООО с ИП по налогам будет взаимовыгодной.

Законодательство не запрещает заключать все виды сделок, предусмотренных Гражданским кодексом, между предпринимателями и организациями с разными системами налогообложения. Но одному из контрагентов придется уступить: либо предприятие переплатит государственный сбор, либо бизнесмен урежет стоимость своих услуг.

Источник: https://www.business.ru/article/1510-kak-ip-rabotat-s-ooo-s-nds

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector