Образец заполнения и бланк налоговой декларации по ндс — 2019-2019

Новая форма декларации по НДС с 2019 года: проект от ФНС

ФНС решила обновить форму налоговой декларации по НДС. Проект соответствующего приказа опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.

Как поясняют в ФНС, обновленная форма декларации учитывает поправки, которые внесли в НК РФ 13 федеральных законов. Так, новая форма декларации учитывает, что с 2019 года ставка НДС вырастет с 18 до 20%, на уплату НДС будут переведены плательщики ЕСХН, из перечня операций, не облагаемых НДС, исключены банковские операции с драгоценными камнями и другие изменения.

Согласно проекту приказа, в декларации изменятся штрих-коды и в новой редакции будут утверждены:

  • раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 – 4 статьи 164 НК РФ»;
  • раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»;
  • приложение № 1 к разделу 9 декларации «Сведения из дополнительных листов книги продаж».

Одновременно вносятся поправки в порядок заполнения декларации по НДС и в коды операций.

Кроме того, приказ содержит обновленные форматы:

  • налоговой декларации по НДС;
  • сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по НДС;
  • сведений из дополнительного листа книги покупок, передаваемых в налоговой декларации по НДС;
  • сведений из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по НДС;
  • сведений из дополнительного листа книги продаж, передаваемых в налоговой декларации по НДС;
  • сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в декларации по НДС;
  • сведений из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по НДС;
  • сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 НК РФ, передаваемых в декларации по налогу на НДС.

Обновленная форма декларации по НДС и указанные электронные форматы вступят в силу через два месяца после официального опубликования приказа.

Источник: https://buh.ru/

Источник: https://buhguru.com/news/new-form-dekl-nds-2019.html

Налоговая декларация по ндс бланк

Декларация по НДС в 2015-2019 (бланк образец заполнения)

Тогда они выступают налоговыми агентами и обязаны начислить и уплатить налог, а также отчитаться по нему. Налоговые агенты вправе сдавать НДС на бумажном бланке.

На заполнение нового бланка уйдет гораздо больше времени, чем раньше.

Добавились новые разделы – отдельные приложения к для отражения сведений из книг покупок и продаж, журналов учета полученных и выставленных предприятием счет-фактур.

Декларация по НДС за 2019 год: скачать бесплатно бланк в формате Excel

Исключение составляют только те налоговые агенты, которые не относятся к плательщикам НДС или относятся, но при этом освобождены от обязательств погашения данных сумм – они могут показывать декларацию на отпечатанном бланке, заполненном вручную.

Что касается электронного варианта подачи, здесь существует налаженная связь по электронной почте.

Если не идет речи о посреднической работе, налоговый агент может претендовать на подачу документации на бумажном носителе.

Бланк налоговой декларации по НДС, скачать форму 2012 и 2013 год

Удобство и функциональность программ оценить Вы можете сами. Скачать программы с бланками налоговой отчетности и бухгалтерскими бланками!

>> В связи с возникающими вопросами по формированию разработчик рекомендует оформлять оплаты по счетам-фактурам (в том числе счетам-фактурам прошлых лет), а также операции налоговых агентов через формы Учет покупок и Учет продаж.

Образец заполнения и бланк налоговой декларации по НДС

Декларация по НДС, применяемая для отчета с 1-го квартала 2019 года, по-прежнему утверждена приказом ФНС России от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/[email protected], но берется из его последней редакции от 20.12.2019. Декларация состоит из титульного листа и 12 разделов, из которых обязательными для заполнения являются титульный лист и раздел 1.

Прочие разделы заполняются при наличии соответствующих операций.

Это приказ не только утверждает актуальный бланк, но и содержит в приложении порядок заполнения, в котором подробно расписывается, что в какую строку писать. При заполнении декларации следует опираться именно на этот документ. В 2019 году по НДС сдается 4 раза — по итогам каждого квартала, сроки для сдачи — до 25 числа включительно следующего месяца за отчетным кварталом.

Декларация по налогу на добавленную стоимость

Печать, если она есть, ставится только на титульном листе декларации;

  • страницы декларации нумеруются по порядку после заполнения всей формы (001, 002 и т.д.). Общее количество страниц на титульном листе указывается также после заполнения всей декларации;
  • нельзя: скреплять или сшивать листы декларации, вносить исправления, распечатывать на двух сторонах одного листа бумаги.
  • Декларация по НДС за 1 квартал 2019 года: инструкция по заполнению

    С 2014 года налогоплательщики и налоговые агенты подают в электронном виде.

    До этого отчёт сдавался на бумаге, если число работников не превышало 100 человек. Больше такой возможностью воспользоваться нельзя. Но в особых случаях бумажная отчётность всё же сдаётся.

    налоговые агенты — неплательщики НДС (спецрежимники) или получившие освобождение от его уплаты; организации и ИП — неплательщики НДС или получившие освобождение от его уплаты, если одновременно: они не являются крупнейшими налогоплательщиками; число работников не больше 100; они не выставляли счета-фактуры с НДС; не работали на основе агентских договоров (в интересах других лиц) с применением счетов-фактур.

    Налоговая декларация по НДС 2019 года

    Таким образом, новый срок подачи по НДС 2019 года — 25-е число месяца, который следует за отчетным кварталом. Начиная с 2015 года, в налоговой службе появилась автоматическая система.

    Цель данной системы состоит в том, чтобы находить расхождения в налоговых декларациях контрагентов. В соответствии с законом № 134-ФЗ.

    налоговая инспекция вправе требовать пояснений от налогоплательщика.

    Ссылка. Форма налоговой декларации по Налогу на добавленную стоимость — НДС утверждена Приказом ФНС России от 29.10.

    2014 № ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме «.

    Обратите внимание

    Приложения к порядку заполнения: №1 (Коды операций), №2 (Коды субъектов России), №3 (Коды, определяющие налоговый пер иод; Коды форм реорганизации и код ликвидации организации; Коды места представления декларации в налоговый орган), №4 (Коды, определяющие способ и вид представления ).

    Выплаты физлицу по гражданско-правовому договору облагаются НДФЛ и страховыми взносами на ОМС и ОПС.

    Источник: http://myeconomist.ru/nalogovaja-deklaracija-po-nds-blank-19287/

    Порядок заполнения декларации по НДС

    Любые юридические лица и частные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, должны в соответствии с действующим законодательством выплачивать налог на добавленную стоимость.

    Таким образом, все, на кого распространяется данное требование, должны в обязательном порядке через определенные промежутки времени сдавать в налоговую инспекцию декларацию, в которой будут учитываться все проведенные финансовые операции и, соответственно, будет указан расчет налога на добавленную стоимость.

    Налог на добавленную стоимость относится к косвенным выплатам.

    Государство взымает в собственный бюджет определенную часть от цены продаваемой товарной продукции, услуги или работы, которая формируется на каждой стадии производственного процесса и должна вноситься в бюджет по мере реализации.

    Сумма этого налога должна быть отправлена в бюджет еще до окончания продажи товара, так как ее нужно оплачивать каждой стороне проводимой операции на разных стадиях.

    Кто и когда должен подавать

    В соответствии с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса декларацию по НДС должны сдавать сотрудникам налоговой службы все частные предприниматели или компании, которые признаются плательщиками этого вида налогообложения.

    Помимо этого, данная обязанность относится также и ко всем хозяйствующим субъектам, которые сами по себе могут и не относиться к категории НДС, если они занимаются деятельностью налогового агента или же предоставляют своим покупателям счет-фактуру с выделением НДС.

    Статья 174. Гарантии и компенсации работникам, совмещающим работу с получением среднего профессионального образования

    Таким образом, платить данный налог должны следующие лица:

    Плательщики НДС Когда нужно подавать декларацию
    Компании и частные предприниматели, имеющие статус плательщика НДС в соответствии с нормами статьи 143 Налогового кодекса В конце каждого налогового периода
    Налоговые агенты по НДС В конце каждого налогового периода, когда указанное лицо занималось деятельностью налогового агента
    Налоговые агенты НДС, которые занимаются предпринимательской деятельностью в интересах других лиц В конце каждого налогового периода, если они на его протяжении получали или выставляли счет-фактуру в рамках проведения операций в интересах третьих лиц
    Лица, освобожденные от выплаты НДС и не занимающиеся выполнением обязанности налогового агента В конце каждого налогового периода, если они на его протяжении выставляли счета-фактуры с выделением суммы этого налога

    Основные моменты

    Так как налог на добавленную стоимость и порядок его декларирования включают в себя массу своих особенностей, стоит для начала разобраться с основными моментами работы с ним.

    Виды ставок

    Ставка в размере 10% накладывается на тех лиц, которые занимаются предоставлением услуг или продажей товарной продукции социального значения, а именно:

    • товаров для детей;
    • продовольственной продукции;
    • периодические печатные издания;
    • определенные медицинские товары;
    • племенные животные.

    Ставка 0% используется в том случае, если продается определенная продукция, предназначенная для транзита через территорию России или будет экспортироваться в другие страны.

    В данный перечень входят:

    • товары, которые направлены на экспорт за границы России или находятся под особым режимом свободной таможенной зоны;
    • услуги, имеющие отношение к проведению международных перевозок;
    • услуги, касающиеся транспортировка пассажиров или груза за пределы РФ.

    Во всех остальных случаях предприниматели должны выплачивать стандартную ставку в размере 18%.

    Последние изменения

    В основном большое количество существенных изменений произошло на протяжении 2019 года, и в частности. Произошла корректировка сроков, на протяжении которых нужно представить налоговую декларацию, а также изменилась ее форма и порядок заполнения.

    Помимо этого, сам документ дополнился несколькими новыми разделами и отдельными приложениями.

    Образец заполнения декларации по НДС:

    Главные правила для нулевой формы

    Нулевая декларация подается в том случае, если у компании полностью отсутствует какое-либо движение по счетам, то есть ей просто не велась никакая деятельность.

    В данном случае нужно будет заполнить только титульный лист и первый раздел, и делается это следующим образом:

    Раздел Наименование строки Кто должен заполнять Что нужно указывать
    Титульный лист Номер корректировки. Все налогоплательщики. Указывается 0 для первичной декларации, а также 1 и 2 – для уточненных.
    Налоговый период
    • 21, если декларация подается за 1-й квартал;
    • 22 – за 2-й;
    • 23 – за 3-й;
    • 24 – за 4-й.

    Если компания ликвидируется, то в таком случае вместо 21, 22, 23 и 24 нужно будет вписывать коды с 51 по 56 в зависимости от квартала.

    ИНН Если в коде 10 знаков, то в таком случае его нужно вписывать, указывая в конце два прочерка.
    По месту расположения Указывается код 400, который свидетельствует о сдаче отчетности по месту регистрации предприятия.
    Раздел 1, в котором отражается сумма уплачиваемого налога Заполняется каждым налогоплательщиком. Если компания или частный предприниматель освобождены от необходимости оплачивать НДС, данный раздел может сдаваться с прочерками. Нужно сдать с прочерками.

    Пошаговая инструкция заполнения декларации по НДС

    В первую очередь заполняется титульный лист, в котором указывается ИНН и КПП организации. Также нужно поставить номер корректировки отчета в форме «0—», если заполняется первичная декларация, «1—» и аналогично для последующих.

    После этого заполняется полное наименование организации и код ОКВЭД, который должен содержать в себе не менее четырех цифр. После этого при сдаче следующих отчетностей в поле реорганизации нужно будет ставить прочерк, и точно так же заполняются пункты касательно КПП и ИНН.

    Далее указывается код «1», если декларация подается ответственным лицом компании или «2», если подача отчетности осуществляется доверенным лицом компании, после чего вносятся данные соответствующего лица, подпись, печать и точная дата утверждения.

    В разделе 1 нужно указать следующие данные:

    Строка 010 Код ОКТМО.
    Строка 020 Номер КБК по указанному виду налогов.
    Строка 030 Сумма выплачиваемого налога, рассчитанная в соответствии с нормами статьи 173 Налогового кодекса.
    Строки 040 и 050 Указывается итоговая сумма разделов 3-6. Если на данный момент еще нет налоговой базы, в этих строчках ставятся прочерки.
    Строки 060 и 080 Должны заполняться только в том случае, если код места назначения «227».

    Далее заполняется раздел 2, предназначенный только для налоговых агентов:

    Строки 010-030 Указывается ИНН, КПП и наименование компании, которая работает за рубежом.
    Строка 040 КБК.
    Строка 050 Код ОКТМО.
    Строка 060 Указывается значение, рассчитанное в виде суммы значений из строк 080 и 090, из которой вычитается значение строки 110.
    Строка 070 Код операции.
    Строка 080 Общая сумма рассчитанного налога для выплаты.
    Строка 090 Налог, который начисляется в бюджет с предоплаты.
    Строка 100 Общая сумма вычета по ранее заплаченным налогам.

    Раздел 3 включает в себя все суммы по НДС, если речь идет не о подаче нулевой декларации или ставке в 0%.

    Заполняется так:

    Строки 010-040 Перечень операций, которые освобождаются от НДС и облагаются по ставке 0%.
    Строка 070 Сумма платежа, который был внесен в качестве аванса для дальнейших поставок.
    Строка 080 Сумма, которая должна быть восстановлена.
    Строка 090 Сумма, которая должна быть восстановлена касательно предоплаты в счет дальнейших поставок.
    Строка 100 Сумма, которая должна быть восстановлена в соответствии со ставкой 0%.

    Разделы 4, 5 и 6 отражают в себе все операции, которые совершались на протяжении отчетного периода, и при этом облагаются налогом по ставке 0%.

    Раздел 8 нужно будет заполнить каждому налогоплательщику или уполномоченному налоговому агенту за исключением тех лиц, которые занимаются реализацией имущества, арестованного в соответствии с судебным решением, а также имущественных прав, которые находятся в собственности иностранных организаций, не зарегистрированных в налоговом учете РФ. В нем указывается информация, которая содержится в книге покупок о полученных средствах и финансах, по которым появилось право на вычет за указанный отчетный квартал.

    Приложение №1 к данному разделу нужно заполнять тем лицам, которые имеют право на получение налогового вычета в том случае, если на протяжении предыдущих кварталов в книге продаж произошли определенные изменения.

    В разделе 9 пишется информация по всем выставленным счетам-фактурам, которые были указаны в книге продаж.

    Его нужно заполнять всем лицам, которые проводили подобные операции на протяжении отчетного периода, в то время как приложение к нему нужно будет заполнять в том случае, если они имеют обязанность начисления НДС, и при этом вносили изменения в книгу продаж на протяжении тех периодов, за которые уже сдавалась отчетность.

    Последний раздел 12 нужно заполнять тем лицам, которые выставляют покупателям счет-фактуру с выделением НДС, но при этом сами были освобождены от НДС или занимаются проведением операций, которые не облагаются данным налогом.

    Сроки и штрафы

    Для НДС предусматривается необходимость оплаты каждый квартал, таким образом, нужно будет внести сумму до 25 числа следующих месяцев:

    Первый квартал Апрель
    Второй квартал Июль
    Третий квартал Октябрь
    Четвертый квартал Январь

    Предельный срок может переноситься с учетом выходных или праздничных дней. При этом стоит отметить, что в случае пропуска указанного срока на организацию накладывается штраф в виде 5% от неуплаченной суммы налога, и данная сумма увеличивается еще на 5% за каждый пропущенный месяц с момента ее подачи, но при этом он не может быть более 30%.

    Случаи освобождения от выплат

    Частные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения или ЕНВД, не должны обязательно уплачивать НДС. Точно так же, если частный предприниматель, работающий на общей системе, за последние три месяца имеет оборот менее двух миллионов рублей, он также может не платить данный налог, но для этого нужно будет подать соответствующее уведомление в налоговую инспекцию.

    Источник: http://buhuchetpro.ru/zapolnenie-deklaracii-po-nds/

    Заполнение декларации по НДС

    Законодатель с каждым годом ужесточает наказание за ошибки в отчетных формах. Заполнение декларации по НДС не стало исключением. Ошибка приведет к штрафу в 5 000 руб.

    , повторные недочеты повлекут санкции уже в размере 20 000 руб. Как избежать этих наказаний и все заполнить правильно? Ведь декларация достаточно сложная.

    Кто, что и как должен указывать в ней? Все эти вопросы мы рассмотрим в нашей статье.

    Форма по НДС – как заполнить

    Порядок заполнения налоговой декларации по НДС регламентирован законодательно. Сама форма закреплена нормами нового Приказа ФНС ММВ-7-3/696@ от «12» марта 2018 г. К декларации по НДС прилагается инструкция по заполнению. Это несколько облегчает заполнение и сдачу на новом бланке.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: использовать новую форму по НДС нужно с отчета за 1 кв. 2018 г., заполнение налоговой декларации по НДС за 4 кв. 2017г. проводится на старом бланке отчета.

    Изменения в новом бланке

    Существенных изменений в форме нет. Нужно быть внимательными всем посредникам. В бланке появились новые разделы/графы. К примеру, в разделы 10 и 11 данные теперь переносятся из соответствующего регистра счетов-фактур.

    ВАЖНО: своевременно обновите программу сдачи отчетов, тогда там появится актуальная форма, и вы не допустите ошибке, заполнив старый бланк.

    Что нового в требованиях по заполнению

    • Раньше общую сумму НДС к уплате указывали в строке 110 формы, сейчас нужно ставить эту величину в стр. 118-й третьего раздела бланка.
    • Если в стр. 125 указана сумма, не забудьте вычленить величину НДС, предъявленный подрядными фирмами.
    • Стр. 041-042, 110, 115 и 185 предназначены для заполнения фирмами-участниками СЭЗ (Калининградская обл.).
    • Теперь не надо расписывать адрес недвижимого имущества, если фирма-собственник восстанавливает по нему НДС на протяжении 10 лет, такое правило закреплено НК РФ в ст. 171.1 п. 4;
    • Каждый такой объект имеет свой лист-приложение, именно здесь налогоплательщик расписывает всю существенную информацию: дата ввода, цена приобретения, срок полезного использования, дата начала амортизации и проч.
    • Правила заполнения декларации по НДС предполагают, что в разделе 8 формы номера ГТД расписываются в строке 150 и дополнительных полях;
    •  Стр. 035 в разд. 9 нужна для указания регистрационных номеров таможенной декларации, это новое поле, оно необходимо для фирм, импортирующих и экспортирующих продукцию;
    • Таможенный № ставят в Книге продаж, потом его переносят в декларацию, так действуют фирмы СЭЗ Калининградской обл., заменяя этой маркировкой № счета-фактуры.

    Пояснения по НДС в новом формате

    Налоговый инспектор прислал запрос на расхождения? Нужно срочно предоставить пояснения, иначе штрафов не миновать. Порядок заполнения декларации по НДС четко предписывает, что и как указывать. Значит, где-то вы нарушили регламент. Давайте разбираться, как дать пояснения и предупредить нежелательные санкции.

    Причинами расхождений могут быть коды операций, ошибочные реквизиты, задвоение в счетах-фактурах – это наиболее частые несоответствия. Нужно срочно пояснить неточности, чтобы не вводить инспектора в заблуждение.

    Важно

    ВАЖНО: с «01» января 2018 года фирмы-налогоплательщики обязаны подавать все пояснения исключительно электронно – это правило предписано НК РФ (ст. 88 п. 3).

    Если сдать пояснения на бумаге, будет считаться, что вы их не представили вовсе, а это влечет за собой штраф:

    • Первый случай непредставления – 5 000 руб.;
    • Второй и последующий разы – 20 000 руб. (см. ст. 129.1 налогового кодекса).

    Почему сейчас все пояснения нужно направлять через систему ЭДО

    «24» января 2018 года вступил в силу Приказ налогового ведомства России ММВ-7-15/682@ от «16» декабря 2016 г. Именно этот нормативный акт требует отправлять все требования инспекторам в электронном виде.

    Раньше была возможность принести документы на бумаге и их принимали. Сейчас бумажный формат документооборота отменен.

    Это значит, что все принесенное на бумаге не будет признано поданным, и, следовательно, неизбежны штрафные санкции.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: штраф за «бумажные» пояснения, поданные в ИФНС до 25 января текущего года, не является законным, так как приказ еще не вступил в силу.

    Налоговая декларация по НДС: образец заполнения

    ООО «Ромашка» работает на ОСНО. Основная деятельность фирмы – продажа оборудования. Товары не являются льготными и облагаются по ставке 18%. За период январь – март 2018 года налогоплательщиком были проведены в учете следующие хозяйственные операции:

    Источник: https://okbuh.ru/otchetnost/zapolnenie-deklaratsii-po-nds

    Единая упрощенная налоговая декларация 2018-2019

    Единая (упрощенная) налоговая декларация — универсальная отчетность, которая заменяет несколько деклараций по разным налогам.

    Кто сдает

    Право отчитываться упрощенно возникает лишь при одновременном выполнении следующих условий (п. 2 ст. 80 НК РФ):

    • не было оборотов по банковским счетам и кассе;
    • нет объекта налогообложения по соответствующим налогам.

    Таким образом, единую декларацию чаще всего сдают начинающие предприниматели, у которых пока нет сделок. Также подача упрощенной декларации вероятна в период простоя или приостановки деятельности компании.

    Сдавать единую декларацию имеет смысл компаниям на ОСНО. Организации на УСН сдают декларацию по УСН, при необходимости она нулевая. Например, при отсутствии доходов ТСЖ на упрощенке сдает нулевую декларацию по УСН.

    Скачать бланк единой (упрощенной) налоговой декларации бесплатно

    Скачать образец заполнения единой (упрощенной) налоговой декларации

    Сроки отчетности

    Единую (упрощенную) декларацию сдают как на бумаге, так и электронно (при среднесписочной численности более 100 человек).

    Подается декларация ежеквартально.

    за 2018 год — до 21.01.2019 включительно;

    за I квартал 2019 года — до 22.04.2019 включительно;

    за полугодие — до 22.07.2019 включительно;

    за 9 месяцев — до 21.10.2019 включительно.

    Попробуйте сдать отчетность через систему Контур.Экстерн.
    3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

    Попробовать

    Порядок заполнения

    Единая (упрощенная) налоговая декларация включает два листа.

    Первый лист, как и у большинства деклараций, содержит стандартные реквизиты: ИНН, КПП, код налогового органа, наименование компании и т. п.

    Помимо привычных реквизитов в упрощенной декларации следует заполнить небольшую таблицу, указав названия налогов, по которым отсутствовали объекты налогообложения.

    В таблице на первом листе по каждому из налогов нужно указать номер главы НК РФ, которой установлен налог.

    Также следует указать код налогового периода:

    • код 3 для квартальных налогов (например, НДС);
    • коды 3 (I квартал), 6 (полугодие), 9 (9 месяцев) и 0 (год) указывают по налогам, по которым отчитываются нарастающим итогом (например, налог на прибыль).

    В графе 4 таблицы нужно отметить номер квартала (только для квартальных налогов).

    В табличной части можно отметить только четыре вида налогов. Если налогов больше, нужно заполнить два листа 001.

    Страница 002 единой (упрощенной) декларации предназначена для заполнения физическими лицами, организации и ИП ее не заполняют.

    Подробная инструкция по заполнению

    Нулевая единая упрощенная налоговая декларация

    По своей сути единая упрощенная декларация является нулевой, так как она не содержит никаких числовых показателей (сумм налогов).

    Упрощенная декларация заменяет нулевые декларации по отдельным налогам.

    Ответственность за несвоевременную подачу

    Так как упрощенная декларация включает информацию по ряду налогов, штрафы берутся по каждому из них (письмо Минфина от 26.11.2007 № 03-02-07/2-190).

    В общих случаях штраф составляет 5 % от суммы налога, но не менее 1 000 рублей. Так как при подаче упрощенной декларации налоги равны нулю, штраф за несданную в срок декларацию будет равен 1 000 рублей по каждому налогу (ст. 119 НК РФ).

    Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300–500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

    Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/edinaya-uproshchennaya-nalogovaya-deklaraciya

    Бланк и образец заполнения декларации НДС

    Источник/официальный документ: приказом ФНС от 20.12.

    2016
    Куда сдавать: ФНС
    Нужно сдавать до: 25 апреля текущего года
    Штраф за несвоевременную сдачу: приостановка операций со счетом
    Название документа: Налоговая декларация на добавленную стоимость (КНД 1151001)
    Формат: .xls
    Размер: 643 кб

    Скачать Печать Предварительный просмотр В закладкиВремя сдавать отчетность. Онлайн-бухгалтерия “Мое дело” поможет в этом! Перейти

    Новый бланк декларации по НДС был утвержден приказом российской налоговой службы от двадцатого декабря 2016 г. Согласно приказу были изменена форма декларации по НДС и процедура ее заполнения. Предоставлять отчет в соответствии с новой формой нужно начиная с первого квартала 2017 г. — не позже 25-го апреля. Скачать бесплатно бланк декларации НДС можно ниже.

    Изменение декларации вызвано тем, что федеральным законодательством были внесены поправки в 21-ю главу налогового кодекса. Так, ст.149 была дополнена нормой, согласно которой нельзя облагать НДС услуги, предоставляемые в ходе арбитража.

    Кардинально форма по КНД 1151001 не поменялась. Компаниям больше не нужно выставлять печать на титульной странице. Это вызвано тем, что АО и ООО отныне имеют право отказаться от применения печати.

    Помимо этого, как показывает пример заполнения декларации по НДС, видоизменены штрих — коды, которые присутствуют в разделах документа.

    В третьем разделе возникли строчки 042 и 041, где следует отражать операции по продаже продукции, если относительно них во время декларирования на таможне был начислен соответствующий налоговый платеж.

    Также появилась строчка 125, где необходимо указывать вычеты по затратам на капитальные строительные работы.

    Совет

    Если посмотреть на образец заполнения декларации НДС, то можно заметить, что убраны значения параметров по строчкам, где указывались коды операций касательно продажи продукции, обоснованность использования нулевой ставки.

    Работодатели должны сдать декларацию в налоговое ведомство по месту собственного учета в электронной форме в срок не позже двадцать пятого числа месяца, который следует за истекшим отчетным периодом, если другое не предусмотрено 21-й главой российского налогового кодекса. Пользователи могут скачать бланк декларации по НДС в Excel, чтобы сразу приступить к заполнению документа.

    Кроме прямых плательщиков НДС сдавать отчет должны также те, кто в налоговом периоде хотя бы однажды выставил счет — фактуру с размером налога, который был включен в нее. К подобным субъектам, обычно, относят:

    — лица, которые не платят НДС (те, кто ведет деятельность по упрощенке, на основе патента, те, кто платит аграрный налог, а заодно налоговый платеж на временную работу) в соответствии со ст. 346 налогового кодекса;

    — плательщики налога, которые осуществляют реализацию услуг и работ, операции по которым налоговому обложению не подлежат.

    Как известно, НДС — это косвенный налоговый платеж. Исчисление выполняется продавцом во время продажи продукции (услуг, работ, прав по имуществу) покупателю.

    Осуществлять составление и сдачу декларации по местопребыванию обособленных филиалов нет необходимости. Весь размер налога поступает в федеральную казну.

    В случае если налоговый плательщик не представит декларацию в налоговое ведомство в течение десяти суток по истечении определенного законом периода, это может привести к приостановке операций по счетам.

    Образцы

    Время сдавать отчетность. Онлайн-бухгалтерия “Мое дело” поможет в этом! Перейти

    Предварительный просмотр

    Полноэкранный предварительный просмотр

    Источник: http://blanki.biz/fns/deklaracii-nds/

    Декларация 3 НДФЛ в 2019 году

    Для отчетности по доходам физических лиц в 2019 году будет использоваться новая декларация 3-НДФЛ, которая существенно отличается от используемой в предыдущие периоды.

    ФНС России утвердила ряд изменений как внешнего вида бланка, так и особенностей заполнения.

    Информация о последних нововведениях будет актуальна для граждан, которые обязаны по закону отчитываться о полученных в минувшем году доходах или хотят это сделать на добровольной основе.

    Обратите внимание

    Налоговая служба активно работает над упрощением отчетности, что особенно актуально для физических лиц и ИП, которые не имеют опыта заполнения декларации. Бланк 3-НДФЛ, действующий с 2019 года, будет отличаться от варианта предыдущих лет: чиновники сократили количество страниц в документе и разработали еще ряд упрощений.

    Новый бланк декларации следует использовать для подачи отчетности только за предыдущий 2018 год. Тем, кто планирует отчитываться сразу за несколько налоговых периодов, следует использовать бланки, соответствующие каждому году. К примеру, подавая в ФНС отчет за 2016-2018 г. г.

    нужно заполнить форму 3-НДФЛ за последний год по новой форме, за предыдущие годы – по действующим до нее образцам. Основным показателем соответствия бланка определенному году остается индекс в левом верхнем углу.

    По каждой странице он будет отличаться, но налогоплательщику достаточно знать числа первого титульного листа.

    Что изменилось

    Основные нововведения, которые можно увидеть в бланке декларации 3-НДФЛ:

    • Сокращение количества страниц с 20 до 13.
    • На титульном листе название поля «Налоговый период» заменено на «Отчетный год». К примеру, для новичков будет определенно ясно, что отчет подается именно за год, а не за другой период (месяц, квартал и пр.).
    • Привычные буквенные обозначения листов (А-И) заменили соответствующей нумерацией от 1 до 8, а сами приложения теперь переименовали в Расчеты к Приложениям 1 и 5. Новая форма документа включает титульный лист, разделы 1 и 2, 8 приложений, расчеты к приложениям 1 и 5.
    • Указывать сумму облагаемого налогом дохода теперь не нужно, осталась только графа с суммой удержанного налога.
    • Информация по профессиональным вычетам теперь отражается в приложении 3, предназначенном для внесения информации о доходах предпринимателей, адвокатов и частнопрактикующих лиц (ранее данные были на отдельном листе).
    • Данные о стандартных, инвестиционных и социальных налоговых вычетах теперь содержатся вместе в приложении 5.
    • Изменен раздел, касающийся расчета базы налогообложения по операциям, касающимся ценных бумаг, ПФИ и деятельности инвестиционных товариществ.
    • Учтены новые поправки к Налоговому кодексу в части отражения доходов и освобождения от уплаты НДФЛ при ликвидации иностранной компании.

    Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2019 года в формате pdf

    Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2019 года в формате Excel

    Таким образом новая форма декларации состоит из:

    • титульного листа с данными об отчетном периоде и регистрационными сведениями налогоплательщика;
    • раздела 1 с обобщенной информацией о суммах налога, подлежащих уплате или возмещению из бюджета;
    • раздела 2 с расчетами базы налогообложения и сумм обязательств;
    • приложений, которые заполняются в зависимости от целей отчетности.

    Особенности заполнения

    Все нововведения, которые вступили в силу с 2019 года, отражены в официальном Приказе ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 3.10.2018. Здесь же можно посмотреть требования и рекомендации по заполнению каждой страницы и раздела, перечень кодов, которые налогоплательщик вносит в документ. В целом принцип заполнения нового бланка остался прежним.

    Это можно сделать от руки на бумажном бланке или в электронной форме, не забывая об обязательной нумерации каждой страницы. Для стоимостных значений следует указывать суммы в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики. Каждая запись обязательно подтверждается приложением соответствующих документов (договора купли-продажи, чеков и пр.).

    При отсутствии информации в отдельных ячейках следует ставить прочерки.

    Образец заполнения представлен ниже:

    При заполнении требуется предельная внимательность, поскольку налогоплательщик обязан самостоятельно контролировать правильность внесения каждой цифры и буквы. Для тех, кто ранее подавал отчетность, процедура не будет вызывать затруднений, а новичкам в этом вопросе лучше работать с электронными формами на сайте ФНС или в специальной программе.

    Скачать порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

    Варианты подачи отчета

    На данный момент каждый гражданин вправе выбирать для себя наиболее удобный и доступный способ подачи отчета в налоговую:

    1. Отнести документ лично, чтобы инспектор на месте проверил правильность заполнения, а налогоплательщик исправил недочеты на месте. Но следует учитывать дополнительные затраты времени на посещение инспекции и возможные очереди, особенно в начале 2019 года.
    2. Отправить декларацию с прилагающимися документами почтовым отправлением с описью вложений. Этот вариант подходит только, если до крайнего срока сдачи остается достаточный запас времени на доставку письма и возможное исправление ошибок.
    3. Отправить бланк он-лайн в Личном кабинете налогоплательщика через сайт ФНС. Вносить информацию можно непосредственно на сайте или через специальную программу. Скачать версию 2019 года можно на официальном сайте ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn77/program//5961249/.

    Здесь автоматически рассчитываются некоторые показатели, а также сразу проверяются все данные, что минимизирует возможно отправки документа с ошибками. Дополнительно необходимо приложить качественно отсканированные документы, а перед отправкой заверить отчет собственной электронной подписью. Затем через кабинет можно контролировать статус проверки документа инспектором.

    Правила подачи электронной версии формы 3 НДФЛ в налоговую инспекцию

    Кто и когда отчитывается?

    Бланк 3-НДФЛ используется физическими лицами для декларирования доходов в одном из 3-х вариантов:

    • Обязательно – для граждан, получивших доход от своей деятельности, которые самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги (ИП, адвокаты, нотариусы), и тех, кто получил доход от продажи имущества, подразумевающий внесение налогового платежа в бюджет.
    • Добровольно – для граждан, которые хотят компенсировать уплаченный ранее подоходный налог через получение налогового вычета. Право предоставляется при оплате обучения, получении платных медицинских услуг, приобретении недвижимости за собственные или заемные средства. Последний случай не касается использования средств материнского капитала, сделок с близкими родственниками, по программе приватизации или наследовании имущества.
    • По смешанной схеме – для граждан, которые за отчетный год совершили несколько сделок по купле-продаже имущества (к примеру, продажа земельного участка и приобретение квартиры), а также получили право на налоговый вычет (например, оплачивали дорогостоящее лечение). В одном бланке декларации можно отразить сразу несколько событий на протяжении календарного года.

    Для граждан, которые получили доход от продажи имущества предусмотрено несколько случаев освобождения от отчетности и соответственно уплаты НДФЛ. Они определяются временем владения имуществом в календарных месяцах:

    • от 60 и более (для недвижимости, купленной или построенной налогоплательщиком);
    • от 36 и более (для недвижимости, полученной по условиям наследования, дарения от близких родственников, приватизации и ренты согласно договору пожизненного содержания);
    • от 36 и более (для других видов имущества).

    Сроки подачи

    Изменений по срокам подачи декларации на текущий год не предусмотрено. Согласно Налоговому кодексу (ст.229 п. 1) отчитаться по итогам 2018 года в форме 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля 2019 г. Следует учитывать, что это будет вторник, короткий предпраздничный день, и не откладывать подачу до конца дня.

    Обозначенный срок до последнего дня апреля касается только подачи обязательных налоговых деклараций и тех, кто подает отчетность по смешанной схеме. Граждане подающие документы на получение вычетов по НДФЛ имеют право отчитываться перед налоговиками в любое время на протяжении года.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика 2019 году: видео

    Источник: https://2019-god.com/deklaraciya-3-ndfl-v-2019-godu/

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

    Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

    У тех, кто впервые столкнулся с её заполнением, возникает много вопросов. Можно доверить заполнение декларации специалистам, либо попробовать разобраться во всем самостоятельно. В этой статье подробно рассказывается для чего нужна декларация по форме 3-НДФЛ, как её правильно заполнять, и в какие сроки необходимо подавать в налоговые органы.

    В каких случаях подается декларация 3-ндфл

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

    Получение дохода

    Заполнять налоговую декларацию гражданин должен в том случае, если в течение года он получил любой доход, за который еще не был уплачен налог.

    Примером поводов подать декларацию служит:

    • Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
    • Получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
    • Выигрыш в лотерею;
    • Получение ценного подарка;
    • Сдача в аренду жилья.

    Дополнительно декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также адвокаты и нотариусы.

    Получение налогового вычета

    Декларация 3-НДФЛ дает возможность частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

    Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

    • Приобретенную недвижимость;
    • Оформление ипотеки;
    • Оплату образования за себя, детей или близких родственников;
    • Платную медицинскую помощь;
    • Добровольные пенсионные взносы;
    • Открытие индивидуального инвестиционного счета;
    • Отчисления на благотворительность.

    Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

    Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

    Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подаётся декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2019 г.

    Ещё раз хотим отметить, что срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

    Способы отчета перед налоговой службой

    Подать декларацию о доходах можно как лично, так и удаленно. На сегодняшний день существует три возможных способа:

    • Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
    • Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
    • Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

    Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.

    Бланк, образец и правила заполнения декларации

    Налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с использованием утвержденной налоговой службой формы. Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ образца 2019 года для самостоятельного заполнения можно здесь.

    Декларация имеет большое количество страниц, и многие граждане предпочитают обращаться для её заполнения к специалистам или профильным онлайн-сервисам.

    Однако заполнить документ можно и самому. Существует несколько вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ самостоятельно:

      1. Скачать бланк декларации и распечатать (или получить его в налоговой инспекции), после чего заполнить вручную.
      2. Заполнить бланк декларации 3-НДФЛ на компьютере.
      3. Заполнить декларацию с помощью программы «Декларация», скачать которую можно с сайта налоговой.

    В случае неверного заполнения, декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок.

    Бланк декларации 3-НДФЛ и образец заполнения

    Чистый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ по новой форме 2019 года и образец заполнения можно скачать по ссылкам ниже.

    Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Мы стараемся учитывать их и оперативно обновлять эту информацию на нашем сайте. Однако общие правила заполнения формы, как правило, из года в год остаются прежними.

    Какие листы и в каком порядке нужно заполнять

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ содержит следующие разделы и листы:

    1. Титульный лист;
    2. Раздел 1;
    3. Раздел 2;
    4. Листы А-И.

    Начинать заполнение декларации следует в обратном порядке: сначала надо внести данных в листы с А до И, а уже потом, на основании этой информации – в разделы 2 и 1.

    Правила оформления налоговой декларации

    Существуют правила, применимые ко всем налоговым декларациям по форме 3-НДФЛ:

    • Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
    • От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
    • Каждый символ вносится в отдельную клетку;
    • Числовые данные выравниваются по правой стороне;
    • Исправления и зачеркивания не допускаются;
    • Денежные суммы округляются до рублей;
    • Заполняются только те листы, которые необходимы;
    • Пустые клетки должны содержать прочерки.

    Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

    Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

    Хотим обратить Ваше внимание, что внизу этой страницы есть подробная видео-инструкция по заполнению налоговой декларации.

    Титульный лист

    Титульный лист состоит из одной страницы, вносить данные в который можно в любой момент заполнения. В основном здесь необходимо указать информацию о налогоплательщике и налоговом органе.

    Разберем заполнение построчно:

    • Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
    • Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
    • Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
    • Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2016, 2017 или 2018.
    • Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация. Можно узнать на сайте ФНС.

    Сведение о налогоплательщике:

    • Код страны – для гражданина России это 643.
    • Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
    • Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
    • Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
    • Код вида документа – у паспорта это 21.
    • Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
    • Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@).
    • Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации не указывается.
    • Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
    • Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

    В левом нижнем углу расположено поле, где налогоплательщик подтверждает правдивость указанных в декларации данных.

    Листы А-И

    Листы служат для указания исходных данных. Заполнять их все, как правило, нет необходимости.

    • Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
    • Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

    Следующие листы надо заполнять только в случае подачи декларации на налоговые вычеты:

    • Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
    • Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
    • Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

    Последние два листа заполняются при соблюдении следующих условий:

    • Лист З – наличии операций с ценными бумагами и акциями.
    • Лист И – доход полученный от инвестиций.

    Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И.

    Раздел 2

    Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь происходит расчет налоговой базы и подоходного налога, который и будет перечислен государству. Поэтому данный раздел обязателен для заполнения.

    Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%. Все размеры ставок подоходного налога, применяемые в России, Вы найдете на странице Налог на доходы физических лиц.

    Расчет налоговой базы

    Рассмотрим каждую строку бланка:

    • 010 – указывается общий доход, рассчитать который необходимо по формуле: 010 = 070 листа А (доходы от источников в РФ) + 070 листа Б (доходы из-за границы) + пп.3.1 листа В (доход от предпринимательской и адвокатской деятельности) + пп.3.2 листа Е2 (инвестиционный вычет).
    • 020 – сумма общего не облагаемого дохода.
    • 030 – для получения надо из 020 вычесть 010.
    • 040 – для вычисления суммы налогового вычета в бланке есть подсказка, откуда брать данные.
    • 050 и 051 – следует заполнять только в случае необходимости.
    • 060 – рассчитываем налоговую базу, для этого в бланке приведена формула.

    Расчет суммы налога

    • 070 – общая сумма, можно получить по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2 умножить на ставку подоходного налога.
    • 080 – строку надо взять из пункта 100 (лист А), если она была заполнена ранее.

    • 090 – заполняется только во время расчета налога с дохода, облагаемого по ставке в 35%, в противном случае ставятся прочерки.
    • 091 – если человек является плательщиков торгового сбора, то надо указать его сумму, которая не может быть меньше данных из строки 070.

    • 100 – указывается фактическая сумма уплаченного аванса по НДФЛ из пп. 3.4 (лист Б).
    • 110 – сумма фиксированных авансовых платежей.
    • 120 – надо указать общую сумму налогов, уплаченных в других странах.

    • 121 – сумма налога, для расчета которой в бланке приведена формула.
    • 122 – сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы.
    • 130 – налог, который необходимо уплатить в бюджет. Рассчитать можно по формуле: 130 минус п.14 минус п.14.1.

    • 140 – заполняется в случае, если уплаченная за предыдущие годы сумма превышала начисленную. Формула для расчета приведена в бланке.

    Раздел 1

    В этом разделе приводятся итоговые данные:

    • 010 – указываем код проводимой при расчетах операции.
    • 020 – код бюджетной классификации (КБК) можно узнать здесь.
    • 030 – код ОКТМО, который несет информацию о месте жительства налогоплательщика.
    • 040 – в эту строку переносим данные из строки 030 из раздела 2.
    • 050 – заполняется в случае, если налог подлежит возврату денег из бюджета.

    ВАЖНО! Каждая страница документа должна быть пронумерована и содержать дату заполнения, а также иметь ИНН, подпись, фамилию и инициалы налогоплательщика.

    Ознакомиться с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ можно по этой ссылке.

    Ответственность налогоплательщика и штрафы

    Существует три возможных ситуации, при которых налогоплательщика могут привлечь к ответственности за несвоевременную подачу налоговой декларации и уплату налога на доходы физических лиц:

    1. Декларация не подавалась и налог не уплачивался;
    2. Декларация не подавалась, так как налог перекрывается вычетом;
    3. Декларация подана вовремя, но налог не уплачен, либо уплачен не своевременно.

    Рассмотрим каждую ситуацию подробней.

    Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен

    Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

    По статье 122 НК РФ может грозить штраф в размере 20% за несвоевременную оплату НДФЛ или 40%, если налоговая докажет, что неуплата совершена умышленно.

    Если не был уплачен налог на сумму более 600 000 рублей, то нарушителю грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ (Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов).

    3-НДФЛ не была подана вовремя, но налог платить не нужно

    Если налоговые вычеты покрывают доход, подлежащий декларированию и уплате, то такая декларация называется «нулевой». Её все равно необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию.

    В случае несвоевременной подачи «нулевой» декларации налогоплательщику, согласно статьи 119 НК РФ, грозит штраф в размере 1 тысячи рублей.

    Декларация 3-НДФЛ подана, но налог вовремя не уплачен

    В таком случае ни одна из вышеперечисленных статей не коснется налогоплательщика. Единственное наказание, которое придется понести – это уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п.3 ст.75 НК РФ).

    14 декабря 2018 года ключевая ставка ЦБ РФ была установлена на уровне 7,75% годовых. Соответственно размер пени за просрочку уплаты НДФЛ составляет 7,5/300 = 0,02583% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

    Проверить наличие задолженности (просрочки) по налогам можно на главной странице нашего сайта: ПоискНалогов.рф

    Помощь в заполнении налоговой декларации

    Если после прочтения данной статьи Вас посетила мысль, что самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ по всем правилам (чтобы её с первого раза приняли в налоговой инспекции) не так просто, как кажется на первый взгляд, тогда логично будет обратиться за помощью к специалистам. В большинстве случаев за небольшую плату Вам помогут подготовить все необходимые документы и заполнят декларацию за Вас.

    Данная услуга будет особенно актуальной для тех, кто заполняет декларацию с целью получения налогового вычета (при покупке квартиры, за лечение, обучение и т.д.).

    Пожалуй, лучший сервис по возврату налогов Вы найдёте на сайте НДФЛка.ру.

    На нём за каждым клиентом закрепляется персональный консультант, а система имеет интуитивно понятный интерфейс, благодаря которому Вы не потратите много времени на заполнение данных для получения готовой декларации.

    Больше информации о сервисе возврата налогов, а также онлайн-калькулятор для расчета суммы налогового вычета находятся на странице Возврат налогов. А ниже Вы можете ознакомиться с видео-инструкцией по заполнению налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

    Видео-инструкция по заполнению 3-НДФЛ

    Источник: https://PoiskNalogov.ru/deklaratsiya-3-ndfl.html

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector