Каков подоходный налог в сша и других странах мира

Налоги в США

Меня часто спрашивают о налогах в Америке. Как тут всё это происходит, какие есть налоги в США, где что удерживается, сколько плачу я, ну и так далее. Сегодняшний пост целиком посвящен этому вопросу.

Налоги занимают большое место в жизни американцев. Неуплата налогов жестоко карается. Налоговые преступления, громкие процессы, осужденные знаменитости — постоянно у всех на устах. Знаменитая поговорка – “есть две вещи, которых никак не избежать в жизни: смерть и налоги” — родилась именно в США.

Я не знаю 100% всех тонкостей (не бухгалтер и не юрист), сам я бизнеса не имею, я наёмный работник. Снимаю квартиру, живу в Техасе.

Обратите внимание

Писать буду в основном о том, с чем сталкиваюсь я, поэтому если я что-то где-то не упомянул – прошу не сильно не ругать. 🙂 В основном речь пойдёт о том что интересно большинству: налогах на зарплату.

Это то, о чем меня чаще всего спрашивают. То, с чем каждый год сталкиваются самые обычные люди.

Попробую разложить основную информацию по полочкам:

Кто платит налоги?

Каждый житель США обязан сам за себя отвечать: раз в году самостоятельно подавать налоговую декларацию и платить налоги.

Причем важно, находитесь ли вы в США больше 180 дней в году (являетесь налоговым резидентом).

Если вы большую часть года проживаете в России, а в Америку просто ездите в командировку на пару месяцев в году — налоги вы подаёте только в России.

Ведь если у вашей страны с США есть договор об избежании двойного налогообложении (как с Россией) — то даже если вы заработали что-то находясь в США, в штатах налоги вы не платите.

К сожалению, если вы гражданин, к примеру, Уганды — вы будете обязаны заплатить налоги и в США (на доход полученный в США) и на родине (на весь свой годовой доход).

Кто собирает налоги?

Всеми налоговыми делами в США занимается федеральная служба IRS (Internal Revenue Service).
У них на сайте и документы все есть, и формы и объяснения.

Другое дело, что в подаче налогов есть столько тонкостей (рядовой обыватель с ними сталкивается редко, но случается), что просто сайтом не ограничишься: есть специальная профессия “налоговый консультант”, которые разбираются во всех пунктах и тонкостях тысяч и тысяч правил и специальных случаев.

Если у вас случай из сложных — вам дорога в кабинет налогового консультанта. Если у вас случай попроще — вы можете составить декларацию сами, или (что в разы проще) воспользоваться для этого сторонними сайтами типа TurboTax или TaxAct.

Важно

Подаётся она в начале каждого года: начиная с 1 января и крайний срок — 15 апреля.

Всего лишь нужно выбрать налоговую форму (их существует несколько, в зависимости от вашей ситуации), посчитать немного на калькуляторе, заполнить эту форму, приложить какие-то документы, если необходимо — и отослать в IRS.

Можно распечатать нужную вам форму, заполнить её от руки и отослать по почте (и так до сих пор многие делают), а можно подавать её в электронном виде на сайте IRS, а можно воспользоваться теми же многочисленными сервисами типа TurboTax или TaxAct (их много разных), где тебе ещё и по шагам всё разъяснят, возьмут за руку и проведут по каждому полю этих непонятных форм, всё в конце за вас заполнят и отошлют. За небольшую плату ($10-40, естественно) 🙂

Уровни налогов

Нужно знать, что налоги в США делятся на три уровня:

  • федеральные налоги (их платят все резиденты США)
  • налоги штата (платятся резидентами того или иного штата)
  • и местные налоги (различные дополнительные налоги устанавливаемые местным правительством округов и городов)

Например, когда заявляют: “в Техасе нет подоходного налога” — стоит помнить, что нет только налога штата, но обязательно есть федеральный подоходный налог и, возможно, есть и местные налоги. Но всё равно это означает что налогов рядовой работник в Техасе платит куда меньше чем, скажем, в Калифорнии.

Что такое “налогооблагаемая база”?

Налогооблагаемой базой называется та часть годовой зарплаты, которая облагается налогом.
Грубо говоря, нужно знать, что часть зарплаты налогом не облагается.

Мы сейчас не говорим об особых категориях доходов, как-то: дивиденды, выигрыши в лотерею и казино, подарки, наследства, чаевые, и так далее. Есть множество категорий дохода, и правила вычисления подоходного налога для всех них отличаются. Мы сейчас поговорим о самом распространённом виде дохода — заработной плате.

Есть личное освобождение. Это зависит от количество иждивенцев (например, детей) и если их нет и вы живете один – равняется $3,900

Ещё есть стандартный персональный вычет. На самом деле они тоже бывают разные и например, если вы холостяк, то ваш годовой вычет будет равен $6,100 (на 2013 год)

А есть — особые вычеты. За каждого иждивенца (если с вами кто-то живёт и не имеет дохода). За наличие ипотеки. За образование детей. За какие-то покупки, связанные с работой. За то что вы военный. За медицинские траты.

За то, что вы имеете медицинскую страховку. За то, что вы сдаёте недвижимость в аренду и она теряет в цене. За то, что вы отложили в свой пенсионный фонд. За то, что потеряли дивидендов по рухнувшим акциям.

Да много за что!

Этих особых вычетов настолько много, и там столько правил, тонкостей и документов, которые нужно приложить в декларации, что именно эта область составляет основную сложность при подаче налоговой декларации. Именно это в основном “кормит” армию налоговых консультантов. И именно поэтому в Америке принято хранить все чеки, все распечатки, все контракты и договоры — как минимум в течении года.

Всё что остаётся после вычетов — это и есть сумма, с которой вы платите налоги.

Так что же взимается с зарплаты?

Итак, что же взимается с заработной платы работников в США?

  1. Федеральный Подоходный Налог
  2. Подоходный Налог Штата
  3. Social Security Tax – социальный фонд, платится на стороне работодателя
  4. Medicare – медицинский фонд, платится на стороне работодателя

Остановимся на каждом из них чуть подробнее:

По всем штатам одинаковый. Вычисляется он по прогрессивной шкале, по специальным таблицам.
Важен важен выбор таблицы: подаёте ли вы один, или вместе с супругой/гом (можно и так и так). И будут разные результаты. Тот или иной способ дают те или иные выгоды (это уже гуглить или спрашивать у консультанта).

Допустим, вы холостяк живущий один, ваша зарплата $75,000 и у вас нет никаких особых вычетов, то ваш Федеральный Подоходный Налог с такой зарплаты составит примерно 18%.

Если вы работаете на работодателя, он может выплачивать этот налог за вас, выдавая вам уже чистую зарплату. Если вы работаете на себя — вы сами должны будете заплатить этот налог в конце года.

2 – Подоходный Налог Штата

Это тоже подоходный налог, но отчисляемый штату, резидентом которого вы являетесь.

Как и в случае с Федеральным Подоходным налогом: если вы работаете у работодателя, он может выплачивать этот налог за вас, выдавая вам уже чистую зарплату. Если вы работаете на себя — вы сами должны будете заплатить этот налог в конце года.

В каждом штате этот налог разный: Где-то он отсутствует (в 8-ми штатах, включая наш Техас).

Где-то он фиксированный, а где-то прогрессивный.

Вот карта США с налоговыми ставками штатов за 2013 год:

Красным цветом показаны штаты с прогрессивной шкалой, синим — с фиксированной.
В штатах с прогрессивной шкалой цифры взяты усреднённые.

3 – Social Security Tax

Этот налог обеспечивает федеральную пенсионную программу и программу по выплате помощи инвалидам и безработным.

Считается этот налог не с налогооблагаемой базы, а с полной суммы зарплаты, до уплаты чего-либо, и составляет 4.2% от ставки зарплаты. Обычно его выплачивает работодатель, и вам не приходится о нём как-то печься. Не лишним будет упомянуть, что работодатель и со своей стороны ещё обязан заплатить налогов 6.2% от зарплаты работника.

Если же вы работаете на себя, то вы обязаны уплатить по Social Security Tax и за себя и за “работодателя” — 10.4% от своего дохода.

4 – Medicare

Это федеральная программа доступной медицинской помощи бедным и пожилым людям.
Как и Social Security Tax, вычитается с полной суммы зарплаты, и составляет 1.45%. Точно такое же бремя — 1.45% — доплачивает налогов и работодатель.

И если вы работаете на себя, то вы выплачиваете Medicare Tax суммарно: 2.9% от своего дохода.

Вам нравится этот материал? Вы находите его интересным?Хотите узнавать больше об Америке?

О том, как эмигрировать в США и о жизни там?

Так сколько же всё-же получается?

Давайте же сложим, сколько же шкур сдирается с зарплаты рядового работника:

Допустим у нас есть одинокий холостяк живущий в Техасе и зарплатой в $75,000 Налогооблагаемая база получается $75,000 – $6,100 – $3,900 = $65,000

  • Федеральный подоходный налог = около 18% от налогооблагаемой базы.Считается он по специальной табличке (не буду её тут приводить), по диапазонам, так как прогрессивный. Получается $12,178
  • Налог штата = 0% (тоже от налогооблагаемой базы)
  • Social Security Tax = 4.2%
  • Medicare = 1.45%

Что же мы имеем?

$12,178 + 75000*4.2% + 75000*1.45% = 12,178 + 3,150 + 1,088 = $16,416 в год.
Что составляет приблизительно 21.8% от зарплаты.

Это очень похоже на мою цифру, между прочим.
В других штатах, с другой зарплатой, семейной ситуацией, и т.п. может быть совсем по-другому, меньше или больше, например 17% или даже 50%

Согласен, всё довольно непросто.
И поэтому практически никто не считает на бумажке. Все пользуются специальными приложениями или уже упомянутыми мною сайтами, которые всё красиво за вас посчитают и распишут.

Вы можете воспользоваться удобным калькулятором справа, и посчитать сколько вы в вашей ситуации и с вашим доходом будете платить налогов в том или ином штате.

Совет

Хочу ещё раз уточнить, что я описываю самый простейший случай. Стоит человеку переехать из штата в штат, и начинааааается.

Какому штату сколько платить? По какой шкале? А если одновременно у него ещё и родился ребёнок, он сменил страховку, сломал ногу, пролежал в больнице, не работал два месяца, развёлся, проиграл в казино, удачно перепродал акции на бирже, продал заграничную недвижимость, опять женился на женщине с 3-мя детьми, а в середине года – хоп и вышел на пенсию? Вы представляете насколько там сложнее может быть реальная ситуация?

Но не будем отвлекаться, у нас же обычный работник с просто зарплатой, помните? 🙂

А как же именно платят налоги?

Налоги платят двумя способами: либо работодатель удерживает их до выплаты зарплаты, либо вы получаете полную зарплату налоги платите сами, в конце года. Почти все наёмные работники предпочитают первый путь.

Как делают: договариваются с работодателем, чтобы он, к примеру, платил за вас подоходных налогов 25% от зарплаты. И выдавал вам что останется. Вы можете договориться и на 10% и на 60% — ваше право.

В конце года, когда вы подадите налоговую декларацию, вы укажете, сколько налогов вы уже уплатили в этом году.

И если у вас появились какие-то вычеты (например, в течении года родился ребёнок, вы взяли ипотеку или стали инвалидом) – государство обязано будет вернуть вам часть налогов (Tax Refund)

Если же вы заплатили налогов чуть меньше чем нужно — с вас причитается после подачи налоговой декларации доплатить государству ту или иную сумму.

Интересно, что когда вы “затягиваете с налогами” на них накапливаются проценты (4.25%), и вы со временем должны всё больше и больше. С другой стороны, если это государство вам должно — то и оно, в свою очередь, накидывает 4.25% со своей стороны.

Приятно, когда не ты внезапно оказываешься должным, а тебе доплачивают, и многие люди договариваются с работодателем удерживать такую сумму, чтобы попадать в “едва-едва больше чем ваша приблизительная налоговая ставка”.

Другие налоги

Меня часто спрашивают “а как же другие налоги”?
Да, есть ещё несколько видов налогов, не взимающихся с заработной платы напрямую, но, тем не менее, ощутимо влияющих на качество жизни в том или ином штате.

Налог на машину

Меня про него уже несколько раз спрашивали.
Налог на машину различен от штата к штату, но он настолько незначителен, что считается, что его нет.

Читайте также:  Унифицированная форма № м-15 - бланк и образец

Особенно на фоне суммы обязательной автостраховки, достигающей $1,300-$1800 в год 🙂

Просто раз в году вы платите за регистрацию автомобиля по месту жительства около $40-60, получаете наклейку с циферками, клеите её на лобовое стекло и забываете до следующего года.

Что интересно: это делается в онлайне, никуда ходить не надо, наклеечка приходит через несколько дней по почте.

Налог на недвижимость

В США есть налог на недвижимость, выплачиваемый домовладельцами.
Он вполне ощутимый, поэтому стоит и о нём упомянуть.

Например, у вас дом стоимостью в $280,000. Вы будете выплачивать налог на недвижимость, который может составить от $2,000 до $5,000 в зависимости от штата. Это означает выплаты в $200-500 каждый месяц!

Вот карта с налогами на недвижимость в разных штатах:

Например, в Техасе самый большой в США налог на недвижимость, а в Калифорнии он меньше аж в 3 раза! Но не стоит паниковать – не забывайте разницу в самой стоимости дома в Техасе и дома в Калифорнии 🙂 В Калифорнии сами дома стоят в среднем в 2 раза больше, и размер налога получается не таким уж и маленьким.

Немалую часть в качестве жизни американца составляет налог на продажу. Это налог, взимаемый каждым штатом отдельно с каждого продающегося на её территории товара. Например, пачка чипсов может стоит в рекламе по телевизору $2.

00, а в магазинах разных штатов цена этих же чипсов может быть различной: от $2.04 (Аляска) до $2.40 (Чикаго).

Это значит, что идя в магазин за продуктами в разных штатах вы тратите разное количество денег, что не может не сказаться на качестве жизни.

Обратите внимание

Всё что вы потребляете: покупаете продукты, ходите в ресторан, покупаете одежду, заправляете и чините машину, покупаете мебель, да практически всё подвержено налогу на продажу. И в штатах, где он выше — все цены выше.

В среднем, за исключением определенных категорий, где он регулируется отдельно) налог на продажу по штатам таков:

Как я упомянул, на определенные категории товаров налог на продажу регулируется отдельно, и некоторые товары — как бензин, например — показывают такой вот разброс цен по стране (график за сегодняшнюю дату с gasbuddy.com):

Получается, например, что в Калифорнии бензин на треть дороже чем в Техасе.

И на этой карте нет Аляски, там всё тёмно-бордовое, очень дорогой бензин почему-то.

Ну вот, в целом — примерно так.

Тема очень объёмная, и никак не помещающаяся в одну статью (и даже в несколько), о ней пишут книги, учатся всяким тонкостям несколько лет и занимаются этим профессионально.

Рядовому человеку не так уж и сложно раз в году потратить один день в году на заполнение и подачу налоговой декларации на удобном сайте с подсказками, где тебя проведут по шагам, всё объяснят, всё за тебя посчитают и заполнят. Так что это не так уж и сложно, как это звучит, если начать разбираться.

Надеюсь, ответил большинству вопрошающих, но если будут ещё вопросы — добро пожаловать в комментарии!

Похожие посты

Источник: https://olegblog.com/taxes/

Какой подоходный налог в сша

Подоходный налог в США 2016-2018

Подоходный налог во Франции 2016-2018

Подоходный налог в Швеции

Подоходный налог в Норвегии

Подоходный налог в Канаде

Подоходный налог в Испании

Подоходный налог в Великобритании

Подоходный налог в Англии

Подоходный налог в европейских странах

Минимальный подоходный налог в Европе

Подоходный налог в Америке

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в США 2016-2018

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

  • на федеральный уровень;
  • непосредственно штату, где проживает декларант;
  • городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

В зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.

О видах вычетов, применяемых в России, читайте в рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах».

Подоходный налог во Франции 2016-2018

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Подоходный налог в Швеции

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

Подоходный налог в Норвегии

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами.

Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон.

При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

Подоходный налог в Канаде

В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

Подоходный налог в Великобритании

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог в Англии

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Подоходный налог в европейских странах

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

  • Швеция — до 57%,
  • Дания — до 55,6%,
  • Бельгия — до 50%,
  • Португалия — до 48%,
  • Испания — до 45%.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

  • Казахстан и Болгария — 10%,
  • Беларусь — 13%,
  • Россия — 13%,
  • Литва и Венгрия — 15%,
  • Румыния — 16%.

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

  • Аргентина — 9–35%,
  • Египет — 10–25%,
  • Израиль — 10–50%,
  • Индия — 10–40%,
  • Китай — 5–45%.

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

nalog-nalog.ru

О подоходном налоге в сша

Федеральный подоходный налог (Federal income tax) взимается с доходов граждан и резидентов США, иностранцев, которые проживают на территории страны длительное время*, и нелегальных иммигрантов в соответствии с 16-й поправкой к Конституции США. Кроме того, отдельный подоходный налог взимается штатами** и графствами.

*Иностранный гражданин находится в США более 183 дней в году.

**Подоходный налог штата разнится от 0% до 10+%.

В США действует прогрессивная система налогооблажения: чем выше доход, тем больше налоговые отчисления. На 2016 год определены следующие налоговые ставки:

Налоговая ставка 1 домохозяйство, 1 доход, не замужем/не женат (в $) 1 домохозяйство, семья, отдельная подача (в $) 1 домохозяйство, совместная подача, муж и жена (в $) 1 домохозяйство, 1 доход, муж или жена (в $)
10% 0 – 9,275 0 – 18,550 0 – 9,275 0 – 13,250
15% 9,276 – 37,650 18,551 – 75,300 9,276 – 37,650 13,251 – 50,400
25% 37,651 – 91,150 75,301 – 151,900 37,651 – 75,950 50,401 – 130,150
28% 91,151 – 190,150 151,901 – 231,450 75,951 – 115,725 130,151 – 210,800
33% 190,151 – 413,350 231,451 – 413,350 115,726 – 206,675 210,801 – 413,350
35% 413,351 – 415,050 413,351 – 466,950 206,676 – 233,475 413,351 – 441,000
39.6% 415,051+ 466,951+ 233,476+ 441,001+

Подоходный налог зависит от количества работающих (муж и жена, муж или жена), количества иждивенцев и налоговых послаблений для выделенных социальных групп.

В США работают списания. Уменьшить налогооблагаемый доход можно:

  • инвестировав в пенсионные и учебные фонды, медицинский страховой план;
  • вложив средства в покупку недвижимости и списать часть средств через ипотечные выплаты;
  • пожертвовав часть средств на благотворительность;
  • заплатив алименты и т.п.

Компании могут уменьшить подоходный налог, списав расходы на организацию производства, содержание и приобретение активов и т.п.

Важно! Подоходный налог выплачивается со всех* доходов граждан и резидентов США**: заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, доходы, полученные от продажи ценных бумаг, банковские проценты, доход от продажи недвижимости. Если доход получен за пределами страны, гражданин или резидент США все равно обязан подать налоговую декларацию (даже если подписан договор об избежании двойного налогооблажения).

Читайте также:  С 01.01.2019 можно зачесть страховые взносы по временной нетрудоспособности в счет взносов от несчастных случаев на производстве и наоборот

*Существует огромное количество требований и исключений, по которым налоги можно не платить. Мы не будем перечислять их в данной статье.
**Подоходный налог взимается и с граждан других стран, если они получили доход на территории США. Требований и исключений хватает – за подробной консультацией обратитесь к специалистам.

Как снизить подоходный налог?

При грамотном подходе налог на доходы в США можно уменьшить с помощью списаний. Например:

  • Инвестировать в пенсионный план (снижение налоговой нагрузки + пенсионные накопления не облагаются налогом до выхода на пенсию)
  • Перевести деньги на медицинский сберегательный счет
  • Подать запрос на получение налоговых льгот.

Механизм следующий: вы подаете налоговую декларацию на полученный за год доход, указав, что вы: (а) потратили средства на выплату ипотеки; (б) отложили деньги в пенсионный фонд; (в) отложили деньги в студенческий фонд для ребенка; (г) пожертвовали деньги на благотворительность.

Чтобы  уменьшить налоговую нагрузку на бизнес, подайте налоговую декларацию, указав, что потратили средства на приобретение капитальных фондов, инвестировали в рост производства.
Главное – правильно распределить полученный доход, использовав налоговое законодательство на пользу.

Важно! Подача налоговой декларации не равняется уплате подоходного налога. Даже если вы заплатите налог, но докажите, что должны меньше, деньги вернут.

Нужна ли помощь сторонней компании?

Да, помощь профессионалов не помешает. Они знают, как грамотно использовать списания и пробелы в налоговом законодательстве в пользу клиента.

Помощь пригодится владельцам бизнеса и недвижимости. Есть легальные способы снизить налоговую нагрузку. Профессионал оценит ситуацию и порекомендует, как решить поставленную задачу.

Почему Feinstein & Partners?

Компания Feinstein & Partners оказывает юридические и налоговые услуги в США 15 лет:

  • консультируем;
  • помогаем правильно инвестировать капитал;
  • подбираем выгодные фонды и планы для инвестирования капитала;
  • заполняем и подаем налоговые декларации;
  • помогаем оформить списания и вернуть налоги;
  • даем советы по вопросам избежания двойного налогооблажения.

Снизить подоходный налог в США можно легальными способами. Надо только обратиться к специалистам.

feinsteinpartners.ru

Кто платит налоги в США

Подоходный налог в США обязан платить каждый граждан и обладатель Green Card, а также различные компании и корпорации. На 2019 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.

Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.

Таким образом, если ваш доход в год составляет около 20000$ (средняя годовая зарплата американца на 2018 год), вы обязаны отдавать каждый год около 6600$. Переводя на понятный для русского человека помесячный доход, мы получаем доход в 1700$ в месяц, из которого налогами облагается 561$.

Важно

Если же вы собрались открывать своё дело в США, то учтите, что подоходный налог и налог с продаж обязан платить каждый, в том числе и юридические лица. Также следует учитывать высокую конкуренцию, так как в Штатах практически половина граждан держит мелкий подсобный бизнес.

Лучше всего пред тем как открывать своё дело, поработать на легальной основе у нескольких начинающих бизнесменов, чтобы лучше разобраться в тонкостях ведения бизнеса в этой стране. Чтобы легально начать свой бизнес и получить кредит на выгодных для вас условиях, необходимо будет оформить Green Card.

Налоги в США в 2019 году платят даже студенты со своей стипендии или другого дохода (если таковой имеется). Однако если вы являетесь студентом по обмену и не имеете Green Card или проводите в стране меньше 180 дней в году, то вы официально освобождаетесь от уплаты налога.

Источник: https://imigrant.online/emigratsiya/ssha-i-kanada/kakoj-podohodnyj-nalog-v-ssha.html

Налоги в США

Налоговая система Соединённых Штатов Америки обеспечивает около 30% суммарного валового внутреннего продукта. Американское налоговое законодательство – весьма объёмистый документ, состоящий из нескольких пухлых томов убористого текста.

Но его сложность вовсе не мешает сотрудникам налогового ведомства эффективно исполнять свои обязанности. Избежать обязательства по уплате налогов гражданам США и обладателям грин-карты крайне сложно.

На эту тему американцы саркастически шутят «Только две вещи неизбежны в Америке – смерть и обязательство по уплате налогов».

Что представляет собой налоговая система США

С помощью поступающих в бюджеты различных уровней налоговых платежей центральное правительство осуществляет эффективный контроль за перераспределением доходов федеральной казны. Несколько «налоговых революций», осуществлённых в ХХ веке, привели к появлению сбалансированной налоговой системы. Она позволяет без ущерба для экономической безопасности страны выполнять две основные задачи:

  1. Наполнять бюджет, стремясь к уменьшению его дефицита, и, в конечном счёте, к снижению уровня госдолга США.
  2. Стимулировать рост и развитие отдельных отраслей экономики, снижая налоговую нагрузку.

Легко убедиться в том, что несмотря на чудовищный уровень лоббизма в финансовой сфере, американской администрации всё же удаётся добиться сбалансированности бюджета. Достаточно взглянуть на проект расходной части на 2017 год.

https://www.youtube.com/watch?v=pJV6YVvWxlU

Структура расходов в бюджете США на 2017 год

Может показаться удивительным, но уровень налоговой нагрузки в США – один из самых маленьких среди двадцати наиболее экономически развитых стран мира.

Пришедшая в Белый Дом после выборов 2016 года республиканская администрация Дональда Трампа декларировала проведение налоговой реформы. Коротко её суть сводится к трём тезисам:

  • ликвидация принципа экстерриториальности при взимании налогов.
  • амнистия на капитал после репатриации.
  • снижение ставки налога на прибыль для юридических лиц.

Результатом должно стать снижение общей суммы уплачиваемых в бюджеты налогов для 8 из 10 граждан США.

Основные тезисы налоговой реформы администрации Д.Трампа

Американская система взимания налогов с юридических и физических лиц считается одной из наиболее развитых фискальных структур. Бюджетная и налоговая системы в США состоят из трёх уровней:

  • верхний – сбор налогов осуществляется на федеральном уровне.
  • средний – каждый штат вправе дополнительно устанавливать собственную систему и шкалу взимания сборов.
  • нижний – органы местного самоуправления согласно законам штата могут осуществлять сбор и администрирование отдельных видов платежей.

Система налогообложения США

У налоговой системы США есть несколько особенностей:

  • Налоги, взимаемые на федеральном уровне, имеют прогрессивную шкалу. С ростом доходов увеличивается сумма обязательных платежей, которые налогоплательщик обязан внести в бюджет.
  • В законодательстве США нет разделения налогов на уровни. Акцизы, налог на прибыль, подоходный налог и другие сборы налогоплательщик может уплачивать и в федеральный бюджет, и в казну штата или органа местного самоуправления.
  • Штаты могут самостоятельно вводить налоги, определять их ставки и периодичность уплаты. Единственным условием при этом является соблюдение федерального налогового законодательства.
  • Косвенный налог в виде НДС в США отсутствует. Однако, большинство штатов обязывают жителей платить в бюджет налог с продаж и различные акцизные сборы.
  • В США физические лица могут самостоятельно отчислять часть заработанных средств в доход системы социального страхования. Таким образом, плательщики могут увеличивать порог расходов на пользование системой здравоохранении

Доля налогов по видам в бюджете США

Скрыться от IRS пустая затея

Сбор налогов и контроль за соблюдением законодательства, правильностью оформления, своевременностью предоставления деклараций и документов о налоговых вычетах осуществляет IRS (Internal Revenue Service) – служба внутренних доходов. Пытающихся уклониться от уплаты налогов, ожидает серьёзное наказание. Ни для кого не секрет, что в Америке три неофициальных уровня раскрытия информации о налогообложении граждан и юридических лиц:

  • банки.
  • коллеги по работе.
  • плательщики.

В качестве назидания в законодательстве действует весьма жёсткое правило: наказание за уклонение от уплаты налогов может быть значительно больше самой сокрытой от налогообложения суммы. Поэтому, все законопослушные американцы по окончании периода отчётности предоставляют в налоговые органы данные о доходах и расходах за вышеозначенный период

Налоговая декларация, которую заполняют граждане США и владельцы грин-карты

При всей сложности налоговой системы плательщики постоянно чувствуют сбалансированный подход федеральных и местных фискальных органов к суммам взимаемых налогов и сборов.

В большинстве случаев, как физические, так и юридические лица, по достижении определённого уровня доходов/расходов получают право на скидки и льготы по уплате налогов. Если суммы доходов налогоплательщиков одинаковы, то и ставки равны.

За этим в США следят очень ревностно.

Налоги федерального уровня

Основу доходной части американского бюджета (около 70%) составляют федеральные налоги. Важнейшими инструментами управления уровнем доходов населения являются несколько видов налогов:

  • подоходный налог с заработной платы физических лиц и самозанятых предпринимателей.
  • обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
  • налог на имущество.
  • налог с продаж и акцизы.
  • взносы в органы социального страхования.
  • налог на безработицу.

Ставки налогов на федеральном уровне неизменны для всех категорий плательщиков. Объектом налогообложения является чистая прибыль компании:

Пч = Д – Р, где

Пч – чистая прибыль,

Д – доходы,

Р – расходы.

Исчисление ведётся в национальной валюте — долларах США. Ставки налогов на корпоративную прибыль в США выше, чем в большинстве экономически развитых стран.

Поэтому значительная доля производственного потенциала корпораций выводится владельцами активов за рубежи страны, на рынки с дешёвой рабочей силой и высоким IT-потенциалом. Классический пример – Китай.

Освобождение от выплаты налога на прибыль возможно лишь при отсутствии деятельности текущего счёта в банке.

Сумма чистой прибыли,$ Сумма налога,$+ % на сумму свыше минимальной
0 – 50 000 15%
50 001 – 75 000  7 500 + 25%
75 001 – 100 000 13,750 + 34%
100 001 – 335 000 22 500 + 39%
335 001 – 10 000 000 113 900 + 34%
10 000 001 – 15 000 000 3 400 000 + 35%
15 000 001 – 18 333 333 5 150 000 + 38%
18 333 334 и выше 35%

Доход физических лиц облагается на федеральном уровне – важная статья доходов бюджета. В 2018 году планируется поступление в казну свыше 5 трлн.долл. в виде личного подоходного налога с граждан:

Ставки федерального НДФЛ

Структура налогообложения доходов физических лиц предполагает наличие большого количества вычетов в течение календарного года. Бывает, что их число достигает сотни. Процесс заполнения декларации по НДФЛ достаточно сложен.

Он от налогоплательщика немало времени и изрядную долю внимательности. Единственным облегчением является то, что заполнять документ необходимо только один раз в год. Обучение правилам предоставления налоговой декларации в США начинается со студенческой скамьи.

Большинство затрат и вычетов, данные о которых вносятся в декларацию, носят дифференцированный характер.

Сравнение малого бизнеса США и РФ в структуре ВВП

Местные налоги

Коротко следует остановиться на второй основной статье доходов бюджета – налогах штатов и органов местного самоуправления. Количество налогов структуре корпоративного законодательства, их виды и ставки в каждом штате совершенно индивидуальны.

Удобство расположения бизнеса в том или ином штате, как правило, сводится к величине налоговой нагрузки. Перечисление всех налогов в каждом из штатов США займёт немало времени.

Поэтому анализ базы налогообложения сводится к стандартному вопросу – в каких штатах самое большое и самое маленькое налогообложение.

По результатам 2017 года IRS определило пять штатов с самым низким средним уровнем налогообложения. За основу при составлении рейтинга взяты пять видов налогов:

  • корпоративный.
  • подоходный.
  • имущественный.
  • с продаж.
  • на безработицу.

Во всех этих  штатах физические лица освобождены от подоходного налога. В некоторых из них не взимаются по два-три других основных налога.

Штат Общее место
Вайоминг 1
Южная Дакота 2
Аляска 3
Флорида 4
Невада 5

Важной составляющей для процесса миграции населения между штатами является ставка налога на недвижимость. Бесспорные чемпионы в этом показателе — Иллинойс (самая высокая ставка) и Гавайи (самая низкая ставка).

Вид налога Наименование штата и ставка,%
Самая высокая Самая низкая
Налог на недвижимость Иллинойс – 2,67

Нью-Йорк – 2,53

Нью-Гэмпшир – 2,40

Нью-Джерси – 2,37

Гавайи – 0,31

Южная Дакота – 0,38

Алабама – 0,54

Вайоминг – 0,65

Структура местных налогов в США – прерогатива законодательных органов регионов. Уплата этих видов платежей зависит от местонахождения офиса компании. Онлайн-бизнес местными налогами не облагается.

Также не уплачивают налогов, установленных местными органами власти, те компании, которые фактически не осуществляют свой бизнес.

Следует помнить, что если сумма неуплаты налогов по результатам проверки декларации составит свыше 50 тысяч долларов, административное дело автоматически переквалифицируется в уголовное.

(12

Источник: https://UsaMagazine.ru/nalogi-v-ssha/

Подоходный налог в США: ставки и размеры :

Подоходный налог взимается практически во всех странах мира. Сравнение ставок налога в разных странах – очень интересное занятие. В этой статье мы подробно рассмотрим налоговую систему США. Она очень запутана даже для американцев и требует детального рассмотрения. Итак, какой же подоходный налог в США по штатам? Сейчас узнаем.

Читайте также:  На сайте фнс размещена новая версия программы подготовки документов для государственной регистрации юридических лиц и ип

Введение

Налоги на прибыль в Соединенных Штатах взимаются федеральными властями, большинством штатов и многими местными органами власти.

Подоходный налог определяется путем применения ставки налога, которая может увеличиваться по мере увеличения дохода, к налогооблагаемому доходу, который представляет собой общий доход за вычетом допустимых вычетов.

Совет

Физические и юридические лица облагаются прямым налогом, а имущество и трасты могут облагаться налогом на нераспределенный доход. Партнерства не облагаются налогом, но их партнеры облагаются налогом на свою долю дохода партнерства.

Резиденты и граждане облагаются налогом на общемировой доход, в то время как нерезиденты облагаются налогом только на доход в пределах юрисдикции. Несколько видов кредитов снижают налог, а некоторые виды кредитов могут превышать его. Альтернативный налог применяется на федеральном уровне и в некоторых штатах. Ставка подоходного делится на федеральную часть и часть штата.

Налоговые вычеты

Большинство коммерческих расходов подлежат вычету. Физические лица могут также вычесть личное пособие и некоторые личные расходы, включая проценты по ипотеке, государственные налоги, взносы на благотворительность и некоторые другие предметы. Некоторые вычеты подлежат ограничениям.

Прирост капитала облагается налогом, а потери капитала уменьшают налогооблагаемый доход в размере прибыли (плюс, в некоторых случаях, $3,000 или $1,500 обычного дохода). В настоящее время физические лица платят более низкую ставку налога на прирост капитала и определенные корпоративные дивиденды.

Налогоплательщики, как правило, должны самостоятельно оценивать подоходный налог, подавая налоговые декларации. Авансовые платежи по налогу необходимы в виде удерживаемого налога или предполагаемых налоговых платежей. Налоги определяются отдельно каждой юрисдикцией, взимающей налог.

Сроки выполнения и другие административные процедуры зависят от юрисдикции. 15 апреля после налогового года является последним днем для физических лиц, чтобы подать декларации для федеральных и многих государственных и местных деклараций.

Налог, определенный налогоплательщиком, может быть скорректирован налоговой юрисдикцией.

Основы налоговой системы США

Вообще вопрос о том, сколько процентов подоходный налог в США, некорректный. Как и во многих развитых странах, в США принята прогрессивная шкала налогообложения. Подоходный налог взимается с физических лиц, корпораций, имущества и трастов. Определение чистого налогооблагаемого дохода для большинства субфедеральных юрисдикций в основном руководствуется федеральным определением.

Ставка налога на федеральном уровне дифференцирована, то есть ставки налога на более высокие суммы дохода выше, чем на более низкие суммы.

Некоторые штаты и населенные пункты взимают подоходный налог по дифференцированной ставке, а некоторые – по фиксированной ставке со всех налогооблагаемых доходов.

Ставка подоходного налога в США в 2013 году варьировались от 10% до 39,6%. Но это только федеральный налог, еще есть и налог штата, который в каждом штате свой.

Обратите внимание

Физические лица имеют право на снижение ставки федерального подоходного налога а также налогов на прирост капитала и дивиденды. Ставка и некоторые вычеты различны для физических лиц в зависимости от статуса подачи. Состоящие в браке лица могут рассчитывать налог как на пару, так и отдельно.

Одинокие физические лица могут иметь право на льготные налоговые ставки, если они являются главой домашнего хозяйства, в котором они живут с иждивенцем. Объектом обложения местного подоходного налога в США являются доходы, которые получены даже за пределами штата.

То есть можно работать в одном штате, а налоги платить в другом.

Налогооблагаемый доход

Налогооблагаемый доход определяется всеобъемлющим образом в Налоговом кодексе и налоговых положениях, издаваемых Министерством финансов и налоговой службой. Налогооблагаемый доход – это валовой доход с поправкой за вычетом некоторых сумм.

Большинство штатов и населенных пунктов придерживаются этих определений, по крайней мере, частично, хотя некоторые из них вносят коррективы для определения подоходного налога в этой юрисдикции.

Налогооблагаемый доход для компании или бизнеса может не совпадать с балансовым доходом.

Что такое валовой доход

Валовой доход включает в себя все доходы, полученные из любого источника. Сюда входят заработная плата, пенсии, гонорары, деньги, полученные за услуги, другие доходы от предпринимательской деятельности, доходы от продажи иного имущества, полученные алименты, поступления от продажи зерна, и много других видов доходов.

Однако некоторые доходы освобождаются от подоходного налога. Это включает проценты по муниципальным облигациям.

Корректировки (обычно сокращения) валового дохода физических лиц производятся для выплаты алиментов, взносов во многие виды пенсионные фонды или в фонды медицинского страхования, определенных процентов студенческого кредита, половины налога на самозанятость и нескольких других предметов.

Себестоимость реализованной продукции в бизнесе – это прямое снижение валового дохода. Коммерческие вычеты могут быть следующими. Налогооблагаемый доход всех налогоплательщиков уменьшается за счет вычетов расходов, связанных с их бизнесом.

К ним относятся заработная плата, арендная плата и другие коммерческие расходы, выплаченные или начисленные, а также амортизационные отчисления. Вычет расходов может привести к убыткам.

Как правило, такой убыток может привести к сокращению других налогооблагаемых доходов, с учетом некоторых ограничений.

Личные вычеты: физическим лицам разрешено несколько некоммерческих вычетов. Фиксированная сумма на человека допускается в качестве вычета для личных исключений.

Важно

На 2017 год эта сумма составляет $ 4050. Налогоплательщикам разрешается один такой вычет для себя и один для каждого лица, которое они поддерживают.

С 2018 года личный вычет снимается, но происходит увеличение стандартной суммы вычета.

О стандартном вычете

Стандартный вычет: кроме того, физические лица получают вычет из налогооблагаемого дохода за определенные личные расходы, в качестве альтернативы физическое лицо может претендовать на стандартный вычет.

На 2017 год стандартный вычет составляет $6,350 для отдельных лиц, $12,700 для супружеской пары, и $9,350 для главы семьи. Стандартный вычет действует для лиц старше 65 лет и слепых.

На 2018 год стандартный вычет составляет $ 12 000 для одиноких лиц, $24 000 для супружеской пары и $18 000 для главы домашнего хозяйства.

Прирост капитала

Квалифицированные дивиденды могут облагаться налогом как часть налогооблагаемого дохода. Однако налог ограничивается более низкой ставкой. Прирост капитала включает доходы от продажи акций и облигаций, недвижимости и других активов.

Прибыль представляет собой превышение выручки над скорректированной базой (за вычетом амортизационных отчислений) имущества. Это ограничение по налогу также распространяется на дивиденды от американских корпораций и многих иностранных корпораций.

Существуют ограничения на величину чистых потерь капитала, которые могут снизить прочие налогооблагаемые доходы.

Налоговые льготы: всем налогоплательщикам предоставляется скидка на иностранные налоги и процент от определенных видов коммерческих расходов.

Физическим лицам также предоставляются кредиты, связанные с расходами на образование, пенсионными накоплениями, расходами по уходу за ребенком, некоторыми медицинскими взносами и кредитом на каждого ребенка.

Каждый из кредитов подлежит определенным правилам и ограничениям. Некоторые кредиты считаются возвращаемыми.

Альтернативный минимальный налог: все налогоплательщики также облагаются альтернативным минимальным налогом, если их доход превышает определенные суммы исключения.

Этот налог применяется только в том случае, если он превышает обычный подоходный и уменьшается на некоторые кредиты. Вот мы и разобрали, какие в США подоходные налоги с физических и юридических лиц.

Ниже будет пример расчета налога.

Дополнительный налог на Medicare

Работники с высоким доходом могут также платить дополнительный налог в размере 0,9% на заработную плату, компенсацию и доход от самостоятельной занятости. Однако это необязательные платежи. В общую ставку подоходного налога в США этот налог не входит.

Налоговые декларации

Большинство физических лиц должны подавать налоговые декларации для самооценки подоходного налога в каждом году, когда их доход превышает стандартный вычет.

Уплата налога: налогоплательщики должны платить подоходный налог, не дожидаясь оценки. Многие налогоплательщики облагаются налогом у источника при получении дохода.

Если подоходный налог не покрывает все причитающиеся налоги, все налогоплательщики должны произвести расчетные налоговые платежи.

Налоговые санкции

Несвоевременное осуществление платежей или непредставление деклараций может повлечь за собой существенные штрафы. Некоторые преднамеренные сбои могут привести к тюремному заключению.

Налоговые декларации могут рассматриваться и корректироваться налоговыми органами. Налогоплательщики имеют право обжаловать любое изменение налогов, и эти права различаются в зависимости от юрисдикции. Налогоплательщики также могут обратиться в суд, чтобы оспорить налоговые изменения. Налоговые органы не вправе вносить изменения по истечении определенного срока (как правило, трех лет).

Пример расчета налога. Налог на прибыль за 2017 год

Возьмем такие условия: налогоплательщик, имеющий $ 40,000 валового дохода, без детей, в возрасте до 65 лет и не слепой, принимая в расчет стандартный вычет. Расчет подоходного налога в США составляется для этого налогоплательщика по следующим расчетам:

$ 40,000 валовой доход – $ 6,350 стандартный вычет – $4,050 личное освобождение = $ 29,600 налогооблагаемый доход = $9,325; налогообложение суммы = 9,325 $ × 10% = 932.50 $. Сумма так называемого “вторичного дохода” = $29,600 – 9,325 $= $20,275.

00; налогообложение суммы вторичного дохода = $20,275.00 × 15% = $3,041.25. Итого налог на прибыль 932.50 $+ $3,041.25 = $3,973.75 (~9.93% эффективная налоговая ставка).

Обратите внимание, однако, что налогоплательщики с налогооблагаемым доходом менее 100 000 долларов США должны использовать налоговые таблицы IRS.

Совет

В дополнение к подоходному налогу, работник также должен будет платить налоги согласно Федеральный закону “О страховых взносах” (FICA) (и равная сумма налога FICA должна быть оплачена работодателем):

40,000 $(скорректированный валовой доход); 40,000 $× 6.2% = 2,480 $(часть социального обеспечения) $ 40,000 × 1.45% = $580 (часть Medicare) Общая сумма налога FICA, уплаченного работником = $ 3,060 (7,65% от дохода) Общая сумма Федерального налога индивидуального = $3,973.75 + $3,060.00 = $7,033.75 (~17.58% дохода). Итого федеральный налог, включая взнос работодателя:

Общий налог FICA, внесенный работодателем = $ 3,060 (7,65% от дохода); Общая сумма федерального налога, в том числе взносов работодателя= $3,973.75 + $3,060.00 + $3,060.00 = $10,093.75 (~25.23% дохода).

Эффективные налоговые ставки, как правило, ниже предельных ставок из-за различных вычетов, а некоторые люди фактически имеют отрицательное обязательство.

Только первые $118,500 чьего-либо дохода облагаются налогами социального страхования (социального обеспечения) в 2016 году.

Налоговая декларация и возврат налогов

Физические лица (с доходом выше минимального уровня), корпорации, товарищества, поместья и трасты должны подавать ежегодные отчеты, называемые налоговыми декларациями, в федеральные и соответствующие государственные налоговые органы. Можно оформить возврат части налогов.

Эти возвраты сильно различаются по уровню сложности в зависимости от типа файла и сложности их дел.

В декларации налогоплательщик отчитывается о доходах и вычетах, рассчитывает сумму задолженности по налогам, сообщает о платежах и кредитах, а также рассчитывает причитающийся остаток.

Обратите внимание

Федеральные декларации по налогу на доходы физических лиц, имущества и трастов должны быть представлены к 15 апреля (в 2017 году, 18 апреля) для большинства налогоплательщиков.

Декларации по корпоративным и партнерским федеральным доходам должны быть получены через два с половиной месяца после окончания финансового года корпорации. Налоговые декларации освобожденных от уплаты налогов организаций должны быть представлены через четыре с половиной месяца после окончания финансового года.

Все федеральные возвращения налогов могут быть продлены. Сроки и Положения о продлении для государственных и местных налоговых деклараций различаются.

Декларации по налогу на прибыль, как правило, состоят из основной формы с прилагаемыми формами и графиками. В зависимости от сложности и характера дел налогоплательщика для физических и юридических лиц доступны несколько форм. Многие люди могут использовать одностраничную форму 1040-EZ, которая не требует никаких приложений, кроме заявлений о заработной плате от работодателей (формы W-2).

Электронная подача налоговых деклараций может осуществляться для налогоплательщиков зарегистрированными налоговыми органами.

Если налогоплательщик обнаруживает ошибку в декларации или определяет, что налог за год должен отличаться, он должен подать исправленную декларацию.

Эти возвращения образовывают заявки для возмещения, если определено, что были переплачены налоги.

Поэтому окончательная цифра, сколько подоходный налог в США в процентах от дохода, налогоплательщикам становится ясна только после сдачи и анализа налоговыми офицерами декларации.

Вывод

После прочтения этой статьи читатель может ответить на вопрос о том, какой подоходный налог в США, и начал разбираться в налоговой системе США. А она достаточно сложна.

Многие американцы специально нанимают налоговых консультантов, чтобы они могли помочь разобраться в налоговой системе и правильно подать декларацию.

Подоходный налог в США для нерезидентов абсолютно такой же, как и для резидентов, разница только в том, что нерезиденты не платят налоги на доходы, полученные из-за рубежа.

Источник: https://BusinessMan.ru/podohodnyiy-nalog-v-ssha-stavki-i-razmeryi.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector