С 05.12.2019 введен запрет на открытие вкладов и депозитов организациям, чей счет заблокирован налоговым органом

Налоговая блокирует счет: как сохранить деньги

У налоговой инспекции есть несколько поводов заблокировать счетов. Это возможно если компания не заплатила налоги, вовремя не сдала свои декларации либо нарушила порядок электронного документооборота с ФНС.

Блокировка счета означает только одно – компания не сможет распоряжаться своими деньгами, производить расчеты по своим обязательствам и принимать деньги от клиентов.

Но даже из такой критической ситуации есть два проверенных выхода, которые позволят избежать последствий.

Способ 1. Открыть залоговый счет

Если ожидается блокировка операций по счету, один из способов спасти деньги — открыть залоговый счет. Безопасность такого способа подтвердил Минфин России (письмо от 14 февраля 2017 г. N 03-02-07/2/8206).

Деньгами на залоговом счете вправе распоряжаться только залогодержатель.

Соответственно, если средств на счету компании недостаточно чтобы погасить долг, очередность списания не затрагивает залоговый счет. ФНС не сможет списать деньги даже по решению суда.

Но такая защита распространяется только на предмет залога. Из статьи 358.10 ГК РФ  следует, что предметом залога может быть любая сумма, которая:

  • находится на залоговом счете в любой момент в течение времени действия договора;
  • указана в договоре.

Компания может свободно распоряжаться деньгами на счете, а так же принимать на него поступления от клиентов и при этом средства будут защищены от взысканий ФНС. Для этого в договоре залогового счета не должно быть прописано прямого запрета на распоряжение средствами (п. 1 ст. 358.12 ГК РФ).

Так же, если договор ограничивает предмет залога определенной суммой, ее принимают за неснижаемый минимальный лимит по счету.

Чтобы залогодатель смог использовать залоговый счет в обычном порядке, стороны вправе указать в договоре возможность снижения лимита по счету и определить предмет залога в большей сумме.  

Обратите внимание

То, что залогодержатель разрешил залогодателю использовать предмет залога, не доказывает их взаимозависимость и сговор. Это можно объяснить.

Например, залогодержатель заинтересован, чтобы залогодатель не лишался оборотных средств — это позволит ему выполнить все обязательства по договору.

Тем более залогодержатель вправе получать из банка информацию об остатке на залоговом счете и операциям по нему. Так он может контролировать использование счета.

Способ 2. Положить деньги на депозит

Второй вариант уберечь средства — открыть в банке депозитный счет (ст. 834 ГК РФ) и перевести часть денег туда. Так, после того как ФНС заблокирует расчетные счета, у компании останутся средства на депозите.

Минфин России в письме от 24.01.17 № 03-02-07/1/3232 пояснил, что кодекс допускает блокировку операций по договорам банковского счета, но блокировать операции по договорам банковского вклада налоговики не вправе (п. 1, 2, 3, 3.2 ст. 76 НК РФ).

Инспекторы могут взыскать задолженность с депозитного счета только по истечению срока его действия. Для этого ФНС должна направить в банк поручение на перечисление средств с депозита компании на ее расчетный счет (приложение № 11 к приказу ФНС России от 13.02.

17 № ММВ-7-8/179@).

Банки не вправе открывать должнику новые счета, вклады и депозиты (п. 3 ст. 834ГК ФР).

При открытии нового счета или вклада они обязаны проверить по специальному интернет-сервису, нет ли в отношении клиента решения о приостановлении операций (приказ ФНС России от 20.03.15 № ММВ-7-8/117@).

Однако кодекс не предусматривает ответственность банка за открытие вклада или депозита при наличии такого решения. 

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/4055-nalogovaya-blokiruet-schet-kak-sohranit-dengi

Банк заблокировал счет физического лица и требует документы..

Практически у любого взрослого гражданина РФ сегодня есть счёт или счета в банках. Люди заключают с банком договор на ведение и обслуживание счёта, потому что это удобно и выгодно. На счёт, как правило, зачисляются деньги, со счёта производится оплата услуг, совершаются покупки. Оборот безналичных платежей в России растёт, а наличных – падает. Это стало привычным явлением.

Однако, в последнее время всё чаще раздаются возмущённые голоса о блокировке счетов физических лиц. В социальных сетях и на форумах люди жалуются на банки, которые не дают им пользоваться своими средствами. Постараемся разобраться.

Что такое блокировка счёта

Заключая договор с банком об обслуживании, клиент обязуется исполнять правила, изложенные в документе. Банк обязуется производить зачисление или списание денежных средств по требованию клиента. offbank.ru

Блокировка счёта – это прекращение банком операций по счёту клиента, полное или частичное (блокировка банковской карты, которая является лишь инструментом управления счётом – совсем другая процедура). При блокировании счёта у человека нет доступа к средствам на счёте ни с помощью карты, ни через отделение банка, ни через интернет-банкинг.

Блокируя счёт клиента, банк должен иметь веские причины для таких действий и по требованию гражданина дать внятные объяснения.

Возможные причины блокировки счёта физического лица

Есть причины блокировки, которые чётко определены законодательством:

  • Решение суда или постановление службы судебных приставов.
  • Если против гражданина подан иск имущественного характера, то суд может временно наложить арест на средства в качестве обеспечения иска.
  • Арест на счёт гражданина или на часть средств может быть наложен в случае задолженности по выплате алиментов, штрафов, кредитов или с целью погашения долга перед службой судебных приставов. Такой вариант возможен и при требовании налоговых органов, если вы являетесь должником по уплате налогов. В этих случаях блокировка снимается решением тех органов, которыми был наложен арест на счёт.
  • Подлинность документов, по которым проводится конкретная операция, вызывает сомнения у сотрудников банка. Это даёт основание приостановить выполнение данной операции на срок до 7 дней и провести проверку. Но это не является, по сути, блокировкой счёта. оффбанк.ру

В последнее время счета блокируются по причинам, которые являются новыми и неожиданными для граждан:

  • При попытке клиента обналичить внушительные суммы денег. Так, счёт может быть заблокирован при желании снять наличными 600 000 рублей одноразово или при обналичивании 1 000 000 рублей и более в течение месяца. Это связано с исполнением ФЗ № 115 и направлено на противодействие «отмыванию» денежных средств.
  • Если имеет место подозрительная с точки зрения банка операция, подпадающая под понятие «содействие терроризму», что регламентируется опять же ФЗ № 115. Если хотя бы один из участников финансовой операции (отправитель или получатель денежных средств) находится в списке подозреваемых в содействии террористической или экстремистской деятельности, счёт будет однозначно блокирован.

Обо всех подобных случаях банк обязан уведомить Росфинмониторинг. ФЗ № 115 принят ещё в 2001 году, но до физических лиц «добрались», похоже, не так давно. Стоит отметить, что подобная практика действует в США и Европе уже не одно десятилетие, теперь и российским гражданам пришло время к ней приобщиться.

Однако юристы высказывают сомнения в законности подобных методов. Дело в том, что в соответствии с инструкциями Росфинмониторинга банки обязаны оценивать операции, проводимые по счёту клиента, на предмет «необычности».

Например, сотрудники финансового учреждения могут посчитать необычным расчет через третьих лиц, открытие нескольких депозитов с последующим зачислением денег на один счёт, погашение просроченной кредитной задолженности из неизвестного источника и т.д. Перечень достаточно большой, но не исчерпывающий, т.к. содержит термин «иные операции».

На сегодняшний день нет чётко определённых и законодательно утверждённых критериев, поэтому мнение сотрудников банка, как правило, является решающим при принятии решения. Соответственно, с этим можно бороться. https://www.offbank.ru/

Что делать при блокировке счёта физ. лица

Блокировка счёта – всегда неожиданность. Какая из ваших финансовых операций покажется сотрудникам банка необычной – предугадать невозможно. Это может быть попытка обналичить деньги на покупку автомобиля, переводы родственникам или друзьям, возврат долга и многое другое.

Для начала нужно выяснить причину блокировки счёта. Для этого необходимо обратиться в банк и подать письменное заявление с требованием указать причину. Если банк отказывается это делать, то нужно составить жалобу на финансовое учреждение в ЦБ РФ.

Жалоба может быть отправлена по почте, пожаловаться можно по телефону на горячую линию ЦБ РФ, также удобно воспользоваться формой, предлагаемой на официальном сайте. Обратите внимание, в нашем рейтинге банков, при переходе на страницу банка Вы найдёте ссылку, чтобы пожаловаться на конкретный банк в ЦБР.

Важно

В любом случае жалоба ставится на контроль, и в итоге будет дан официальный ответ.

Выяснив причину блокировки счёта, разумно действовать следующими способами:

  • Если счёт блокирован судебными инстанциями или службой судебных приставов, то придётся выполнить все предписанные обязательства. Если вы не согласны с подобным решением, то отменить его вправе только суд.
  • Если счёт блокирован по требованию налоговых органов, то вам придется либо удовлетворить требования налоговиков, либо судиться и доказывать их неправоту.В случае блокировки счёта со ссылкой на ФЗ № 115 нужно предоставить документы, подтверждающие законность операций по счёту. Список документов может быть самый разный, на усмотрение банка. Вместе с письмом-претензией нужно предъявить доказательства легальности источника денег на счёте (договоры купли-продажи имущества, контракты и т.д.).

В случае, если банк при наличии документов не разблокирует счет, нужно жаловаться в ЦБ РФ, как это сделать мы описали выше. https://www.offbank.ru/

Юристы дают ещё один ценный совет. По закону клиент вправе расторгнуть договор с банком по собственному желанию.

В этом случае по истечении 7 дней банк либо выдаёт клиенту его деньги, либо перечисляет их на указанный клиентом счёт (например, в другом банке), в случае отказа со стороны банка или несоблюдения им сроков нужно жаловаться в ЦБ РФ.

Выбирайте другой банк, более ориентированный на клиента, открывайте в нем счёт, и переводите туда деньги.

Препятствовать банк не сможет, если клиент не находится в списках лиц, причастных к терроризму, экстремизму, на него не заведено дело о легализации доходов, полученных преступным путём.

Многие юристы высказывают мнение, что блокировка счетов физического лица банком без судебного решения – незаконный акт, банк может приостановить действие конкретной операции на 7 дней и поставить в известность Росфинмониторинг. Всё остальное – неправомерные действия, и если банк сам не готов исправлять свои ошибки, то, возможно, обращение в суд поможет гражданину отстоять свои права.

Источник: https://www.offbank.ru/blog/774-bank-zablokiroval-schet-fizicheskogo-lica-i-trebuet-dokumenti.html

Может ли налоговая заблокировать счет в банке

Зачастую, учредители предприятия могут задаваться таким вопросом, может ли налоговая заблокировать счет в банке, ведь, по сути, такое действие со стороны сотрудников ФНС, может привести к неприятным последствиям для предпринимателей.

Действительно, Федеральная Налоговая Служба имеет полномочия блокировать денежные средства хозяйствующих субъектов в ряде случаев, определенных действующим законодательством.

Рассмотрим два основных вопроса: в каких случаях налоговая блокирует денежные средства в банке и что делать дальше.

Причины блокировки

Если банковский счет блокирует Федеральная налоговая служба, то данный метод позволяет уполномоченным органам взыскивать с недобросовестных налогоплательщиков сумму недоимки по выплатам в бюджет, штрафы и пени.

Отсюда следует, что данная мера — это не что иное, как мера принудительного воздействия на должника по выплатам в Федеральную налоговую службу.

Кроме всего прочего, есть и иные причины блокировки, связанные с Федеральной Налоговой Службой — это неисполнение требований по своевременной сдаче декларации или отчетных документов.

Совет

Арест счета налоговой инспекцией возможен только в том случае, если учредители предприятия нарушают действующее налоговое законодательство, не предоставляя отчётные документы, иными словами, уклоняются от своих обязательств перед государством. Справедливости ради нужно отметить, что не только налоговая служба уполномочена блокировать денежные средства в банке хозяйствующих субъектов, но именно им налоговики блокируют счета за неисполнение налогового законодательства.

Правда, налогоплательщики должны знать некоторые нюансы блокировки, в первую очередь, представители Федеральной Налоговой Службы уведомляют налогоплательщика о необходимости подать, документы погасить задолженность, оплатить штрафы и пени. На исполнение обязательств отводится определенный срок, если в течение этого срока налогоплательщик добровольно отказывается исполнять обязательства, то налоговая инспекция имеет право применять меры по принудительному взысканию.

Что должен делать налогоплательщик

Конечно, не стоит доводить до блокировки счета, ведь если исполнять все свои обязательства в полном соответствии с действующим законодательством, можно избежать неприятных последствий.

В любом случае, налоговая инспекция для начала информирует должника по налогам и выдвигает требования предоставить документы или оплатить задолженность. То есть, у налогоплательщика есть определенный период, чтобы исполнить свои обязательства и избежать ареста.

Читайте также:  Подавать регистрационные удостоверения с декларацией не обязательно

Не стоит, конечно, упускать той возможности, что арест был наложен по ошибке.

Если говорить о том, что делать в случае ограничения по счету налоговыми органами, то первое действие, которые должен предпринять учредитель предприятия — это обратиться в банк, чтобы выяснить, кто арестовал счет. Затем, нужно непосредственно обратиться в ФНС с той целью, чтобы выяснить причину ареста.

Если он действительно был наложен по ошибке, то вопрос можно будет урегулировать за короткие сроки. Если причина блокировки объективна,то придется исполнять требования налоговой инспекции.

Кстати, если причина ареста счёта — это недоимка налога или нарушение налогового законодательства, то у его владельцев есть лишь два варианта:

  • оплатить налоги добровольно вместе со штрафами и неустойкой;
  • предоставить в Налоговую инспекцию отчётные документы и декларации.

Так, после исполнения требований налоговой инспекции счет налогоплательщиков будет разблокирован течение одних суток То есть, на практике, разблокировка счета будет выглядеть следующим образом: налогоплательщик исполняет свои обязательства, уведомляет об этом сотрудников ФНС. Они, в свою очередь, подают заявление в банк об освобождение от ареста банковского счёта налогоплательщика.

Можно ли производить операции по заблокированным счетам

Суть ареста денег заключается в том, что его владелец не может распоряжаться своими денежными средствами и совершать расходные операции.

То есть, на приходные операции арест не распространяется, по-прежнему на счет могут поступать деньги от контрагентов юридического лица, он может получать оплату, но не может расплачиваться в случае необходимости, ведь блокировка распространяется непосредственно на расходные операции.

Вместе с тем арест не запрещает списывать денежные средства в счет погашения каких-либо обязательств хозяйствующего субъекта. Деньги будут списываться по следующему алгоритму:

  1. В первую очередь будут и производится списания по исполнительным документам, например, по решению суда.
  2. Далее, денежные средства распределяются на уплату задолженности по заработной плате и иным трудовым договорам.
  3. В третьей очереди — это выплата задолженностей по налогам и иных бюджетных сборов.
  4. Далее, списываются средства в счет уплаты по гражданско-правовым судебным спорам.
  5. В последнюю очередь списываются платежи по текущим налогам и иные выплаты в бюджет.

Как действуют банки

Нельзя не отметить, что блокировка счета налоговой начинается с поиска денежных средств юридических лиц, то есть сотрудники налоговой инспекции делают запрос в разные коммерческие банки с целью поиска счета должника по налогам. Банки, в свою очередь, отвечают на запросы, если счет открыт в одном из коммерческих банков, тот, в свою очередь, должен сообщить сумму средств, имеющихся на нем.

Далее, по официальному требованию банк блокирует денежные средства налогоплательщика по заявлению Федеральной Налоговой Службы. После, средства могут быть списаны со счёта в счет погашения имеющейся задолженности. Кстати, здесь нужно учитывать тот факт, что блокировке подлежат все имеющиеся счета должника.

Таким образом, арест банковского счёта Федеральной Налоговой Службой — это мера принудительного взыскания.

Иными словами, имея задолженность перед налоговой инспекцией нужно либо добровольно исполнить требования закона, либо средства будут списаны принудительно.

Кстати, нельзя не сказать о том, что если у юридических лиц в том или ином банке есть депозиты, то они также могут быть заблокированы уполномоченными органами.

Источник: http://znatokdeneg.ru/uslugi-bankov/scheta/mozhet-li-nalogovaya-zablokirovat-schet-v-banke.html

Основания и последствия блокировки расчетного счета налоговым органом | ЭнтерФин

Блокировка расчётного счёта подразумевает под собой запрет на распоряжение находящимися на нём денежными средствами налогоплательщика.

В большинстве случаев, приостановление движения на банковском счету происходит по требованию налоговиков.

Как правило, основной мотивацией для блокировки расчётного счёта является необходимость обеспечить исполнение налогоплательщиком обязательства по уплате налогов в бюджет.

Негативные последствия блокировки счёта для субъектов хозяйствования

Заблокированный банковский счёт – практически катастрофа для предприятия или ИП. Многие действия, которые так или иначе производятся в процессе хозяйственной деятельности, могут быть остановлены на неустановленный срок, а значит – бизнес-субъект не сможет:

1) рассчитаться по кредиторской задолженности; 2) покупать всё необходимое для осуществления хоз. деятельности;

3) снять наличку с банковского счёта.

Чтобы определиться с понятием «расчётный счёт», нужно обратиться к статье 11 НК РФ, в которой указывается, что блокировке подлежат только счета, обслуживаемые на основании договора банковского счёта.

Таким образом, невозможно заблокировать счета, открытые по кредитным договорам или договорам ссуды. При этом, в соответствии со статьёй НК РФ налоговики могут заблокировать валютные счета предприятия (ИП).

Основания для заморозки расчётного счёта

Статьёй 76 НК РФ установлен исчерпывающий перечень причин, по которым налоговая инспекция уполномочена заблокировать расчётный счёт субъекта предпринимательской деятельности:

Кроме вышеизложенных причин заморозки расчётного счёта, есть ещё одна – блокировка р/с по результатам проведения выездной или камеральной проверки. В таком случае, остановка движения денежных средств обусловлена предупреждением сокрытия имущества, которым можно покрыть задолженность бизнес-субъекта перед бюджетами.

Процедура снятия налоговой блокировки

В ситуации, когда налоговый орган заблокировал расчётный счёт, предприятию необходимо провести анализ возможных оснований для осуществления такого радикального действия.

Так, в зависимости от причины блокировки, субъект хозяйствования обязан:

1) уплатить причитающиеся с него налоговые платежи в соответствии с требованиями налоговой инспекции; 2) предоставить в ИФНС налоговую декларацию;

3) отправить подтверждающий документ, свидетельствующий о получении электронного требования от налоговиков.

Если налоговый орган получает один из вышеуказанных документов, на него ложится обязанность по снятию блокировки расчётного счёта налогоплательщика. Вынести решение о разблокировке счёта необходимо в течение одного рабочего дня с момента получения таких документов.

В случаях, когда на расчётном счету предприятия достаточно денег для оплаты задолженности, уполномоченное лицо может написать заявление в произвольной форме и подать его в свою ИФНС. К заявлению прилагаются выписки из банка. Налоговики обязаны на протяжении двух рабочих дней вынести решение и снять все ограничения по работе с расчётным счётом.

Заметим, что даже при заблокированном банковском счете есть возможность производить расчётные операции.

Обратите внимание

Делать это можно наличными деньгами, однако, необходимо не забывать о законодательно установленном лимите – в пределах одного договора нельзя произвести оплату, которая превышает 100 тысяч рублей.

Если у предприятия не хватает наличных денежных средств, допускается воспользоваться поддержкой подотчётных лиц. Как только у субъекта хозяйствования появятся наличные деньги, их сразу же нужно выплатить подотчётным лицам в качестве перерасхода по авансовым отчетам.

Больше полезной информации по данному и многим другим вопросам можно найти на страницах онлайн-бухгалтерии «Энтерфин». Мы всегда держим своих пользователей в курсе последних изменений в законодательстве, поэтому систематично освещаем на страницах нашего блога всю самую свежую информацию, касающуюся бухгалтерской и налоговой сферы

Стоимость бухгалтерского сопровождения

иск, НДС, счет

Источник: https://enterfin.ru/osnovaniya-i-posledstviya-blokirovki-raschetnogo-scheta-nalogovym-organom/

Граждан разберут по счетам и вкладам

ФНС сможет получать в банках больше информации о счетах налогоплательщиков — граждан, ИП и компаний — в рамках нового порядка направления запросов в кредитные организации, который вступит в силу в апреле 2019 года.

Он разделит счета и вклады (депозиты), защитит личные средства граждан от взыскания налогов в рамках их предпринимательской деятельности, а также ужесточит порядок проверок в отношении физических лиц.

В то же время, отмечают эксперты, уточненные правила позволят получать максимально полный спектр информации о средствах граждан и могут стать базой для возможного усиления контроля.

Минюст зарегистрировал приказ ФНС России, которым утверждается новый порядок направления запросов в банки об остатках и движении по счетам налогоплательщиков. Он вступит в силу в апреле 2019 года и отменит ныне действующий порядок.

Новый документ несет ряд важных изменений, которые затронут всех налогоплательщиков. Сейчас инспекторы вправе запросить банк об открытых счетах, остатках по ним и движении средств без разбивки на вклад и расчетный счет. Новый порядок позволяет запросить отдельно по вкладам и отдельно по счетам.

Кроме того, в запросе в банк налоговики будут обязаны указывать, кто именно их интересует — гражданин, ИП или компания — и в связи с чем проводится проверка. В отношении граждан в обязательном порядке будет указываться наличие согласия руководителя ИФНС или ФНС на запрос.

Запрашивать налоговики смогут по состоянию как на сегодняшний день, так и за прошедший период.

Важно

Налоговый кодекс (НК) обязывает банки сообщать в налоговые органы об открытии и закрытии счетов гражданам, ИП и компаниям. Сами налоговики могут запрашивать информацию о счетах, остатках и движении средств лишь в рамках проверок.

Информация о счетах нужна в том числе для принудительного взыскания налогов (в отношении граждан — только по решению суда).

НК дает право при наличии недоимки у ИП или компании обращать принудительное взыскание на средства клиентов в банках: сначала с рублевых счетов, если там недостаточно средств — с валютных, при недостаточности средств и на этих счетах — с металлических.

Взыскание налоговых долгов со средств во вкладах и депозитах запрещено, пока срок договора не истек, однако НК дает возможность налоговикам дать поручение банку по окончании действия вклада перевести средства на рублевый счет и принудительно взыскать налог.

В ФНС сообщили, что приказ от 19 июля 2018 года №ММВ-7–2/460@, которым утвержден новый порядок, издан с учетом поправок, внесенных в НК в 2016–2017 годах. «Получение информации от банков об операциях по счетам, вкладам (депозитам) связано с необходимостью осуществления налоговыми органами контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах»,— отметили там.

Эксперты отмечают, что на самом деле данный приказ имеет куда большее значение, чем просто приведение нормативного документа в соответствие с поправками.

Так, для предпринимателей изменения могут оказаться благоприятными. Минфин в своих многочисленных письмах неоднократно смешивал «личные» и «предпринимательские» счета граждан, являющихся ИП.

Например, запрещал выдавать кредиты и открывать счета тем, кто является ИП с заблокированным счетом (см. ”Ъ” от 16 января 2017 года), допускал взыскание налоговых долгов ИП с личных вкладов и т. п.

Совет

Налоговики высказывали мнение, что необходимо отличать личное от предпринимательского, однако подобные заявления не имели юридической силы (см. “Ъ” от 11 апреля 2017 года).

Теперь в формах запросов налоговики четко должны разделять — их интересуют счета гражданина как предпринимателя или все же как обычного человека.

«Это, безусловно, положительный момент — если налоговики поставят галочку возле графы “все вклады” и запросят как о предпринимателе, то банк будет иметь полное право не раскрывать информацию о личных вкладах клиента,— уверен глава адвокатского бюро “Старинский, Корчаго и партнеры” Евгений Корчаго.

— Конечно, можно схитрить и отметить одного человека и так и так, однако в документе указываются основания для запроса, так что по крайней мере при судебном разбирательстве можно будет это оспорить».

В то же время разделение на вклады и расчетные счета облегчит принудительное взыскание налогов. «Налоговики смогут оперативно выявить средства, которые находятся именно на вкладах, и обратить на них взыскание даже в случае досрочного закрытия или пролонгации»,— поясняет партнер Taxology Алексей Артюх.

Кроме того, добавляет юрист, документ «дает большие возможности на будущее», на случай дополнительного усиления контроля. «Как минимум большие средства во вкладе могут стать поводом задать вопросу гражданину с низкими доходами о происхождении денег,— отметил эксперт.

— Если же мы вернемся к риторике о начислении налога с расходов граждан (по сути — контролю за расходами), то подобные сведения будут весьма полезны».

Подобные попытки уже были, налоговики доначисляли 13% на стоимость крупной покупки безработным гражданам, однако эту практику дезавуировал Верховный суд.

Вероника Горячева

Источник: https://www.kommersant.ru/doc/3764945

Большие перемены касательно сообщений в налоговую инспекцию об открытии банковских счетов и счетов по вкладам

дата публикации: 04.04.2014 года

Читайте также:  При выплате материальной помощи сотруднице, находящейся в «декретном» отпуске, предоставляется вычет по ндфл

Никуда, никуда нельзя укрыться нам,

Но откладывать жизнь никак нельзя…

(Наум Миронович Олев,

слова из песни «Непогода»)

Федеральный закон от 02.04.

2014 № 52-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ», уже прославившийся тем, что вводит для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения и ЕНВД, обязанность уплачивать налог на имущество в отношении недвижимости, изменяет и порядок сообщения об открытии и закрытии счета клиентами банков – юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, нотариусами и адвокатами.

Со 02 мая 2014 года закон № 52-ФЗ признает утратившими силу подпункты 1 и 1.1 пункта 2 и пункт 3 статьи 23 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, начиная со 2-го мая 2014 года организации, ИП, нотариусы и адвокаты не обязаны сообщать в налоговый орган об открытии или о закрытии банковских счетов, а также не обязаны сообщать о возникновении или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств.

Обязанность самих банков сообщать в налоговые органы об открытии и закрытии счетов клиентов не только сохраняется, но и многократно расширяется. В настоящее время банки сообщают в налоговые органы только информацию об открытии корпоративными клиентами и индивидуальными предпринимателями счетов на основании договора банковского счета.

О счетах по вкладам и о счетах физических лиц банки не сообщают. Однако с 01 июля 2014 года вступят в силу нормы федерального закона от 28.06.

2013 № 134-ФЗ, вносящие изменения в статью 86 Налогового кодекса РФ, согласно которым банки будут сообщать в налоговые органы обо всех банковских счетах и счетах по вкладам (депозитам) всех юридических лиц, ИП и физических лиц!

Банки обязаны будут сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии банковского счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа. Информация будет сообщаться в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события.

С учетом того, что в общем количестве открытых счетов счета корпоративным клиентам занимают всего 1%, работа банков увеличится всего в … 100 раз.

Касательно сообщений банками в налоговую инспекцию об остатках на счетах.

Банки обязаны будут выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств при получении мотивированного запроса налогового органа в следующих случаях:

– справки по юрлицам и ИП могут быть запрошены налоговыми органами при проведении налоговых проверок таких лиц либо истребования у этих лиц документов в соответствии со статьей 93.

Обратите внимание

1 НК РФ, а также в случаях вынесения решения о взыскании налога, принятия решений о приостановлении операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, отмене приостановления переводов электронных денежных средств;

– справки о физических лицах могут быть запрошены налоговыми органами при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих лиц либо истребования у них документов в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 Налогового кодекса РФ;

– справки в отношении юрлиц, ИП и физлиц могут быть запрошены налоговыми органами в банке на основании запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации.

При цитировании, перепечатке и использовании материалов

с сайта Банковской бизнес-школы ПрофБанкинг

соблюдение Условий и гиперссылка на сайт ProfBanking.com обязательна.

Источник: http://www.profbanking.com/articles/1694-big-change.html

Блокировка счета по ФЗ 115 – чем грозит, последствия и что делать

Некоторые предприниматели сталкиваются в своей деятельности с блокировкой счёта. И нередко она происходит на основании ФЗ 115. Только не все бизнесмены знают, что является причинами такого действия со стороны банка.

В данном правовом акте говорится о легализации средств, которые были получены незаконно. И если хотя бы раз счёт юридического лица был «заморожен» по подозрению в таких махинациях, то он заносится в чёрный список всех банков.

Однако, есть меры предосторожности соблюдая которые, можно избежать блокировки. О них мы сегодня и поговорим. А также вы узнаете, что делать, если ваш счёт уже постигла неприятная участь.

Блокировка счета по 115 ФЗ

В один прекрасный день бизнесмен может обнаружить, что его счёт заблокирован. Что делать в этом случае, можно ли получить свои деньги и как вести расчёты с контрагентами?

По 115 ФЗ, кредитная организация вправе заморозить любой счёт, если у неё будут подозрения, что вы занимаетесь отмыванием денег, то есть пытаетесь провести операции, которые делают незаконно полученные средства легальными.

Из закона следует, что проводится блокировка по инициативе банка. В любом из них есть служба финансового мониторинга, которая пристально следит за операциями по счетам всех клиентов. Чаще всего под заморозку счёта попадают ИП и малый бизнес. Именно их деятельность подразумевает частое снятие, внесение налички, что и вызывает подозрения банков.

Правда, в кредитных организациях работают тоже люди, которые могут ошибаться. И нередко счета блокируют без оснований на то. К примеру, вы законопослушный гражданин, ведущий «правильный» бизнес и никоим образом не связаны с преступными блокировками. В таком случае поможет претензия на незаконную блокировку банком вашего счёта.

Однако, последствия заморозки даже при составлении подобного документа будут неутешительными. Вам придётся доказать, что операции по счёту носят законный характер.

Для этого потребуется предоставить все бумаги, подтверждающие этот факт. В них должны отразиться все суммы, которые проходили по вашему счёту до блокировки.

Лишь после тщательного изучения предоставленных документов банки принимают решение о разморозке счёта клиента.

Причины блокировки по 115 ФЗ

Давайте более подробно остановимся на причинах блокировки счёта. Законодательство даёт такое право банкам при наличии следующих поводов:

  • если один из контрагентов является террористом (их база находится в любом банке. И даже, если вы не знали, с кем имели дело, то блокировки точно не избежать);
  • при проведении операций на сумму свыше 600 000 рублей (именно такой предел вызывает подозрения у Росфинмониторинга. Неважно, снимаете вы деньги, вносите или кому-то переводите);
  • стороны сделки проводят операции по поручению лиц, находящихся в розыске;
  • у банка появились подозрения, что документы, переданные вами для подтверждения законности проводимой по счёту операции, являются настоящими;
  • ФНС заинтересовалась вашим счётом и передала поручение банку заморозить счёт (налоговая также отслеживает операции по счетам банковских клиентов);
  • если большое число денежных переводов осуществляется от организации в пользу физических лиц.

Как узнать, заблокирован ли счёт и на какой срок

Если ваш счёт банк заблокирует, вы об этом узнаете в ближайшее время. Никаких операций по нему осуществить вы не сможете. Невозможно внести деньги, снять их или отправить даже на собственную карту. В личном кабинете будет доступна только опция просмотра баланса. Согласитесь, перспектива не из приятных.

О блокировке счёта вы сможете узнать из уст банковского сотрудника. Для этого нужно отправиться в отделение и составить заявление на сообщение причин заморозки. Специалист сделает запрос в соответствующую службу банка, а затем предоставит вам письменное уведомление. Правда, некоторые банки пренебрегают данным действием и клиентам не сообщают о причинах.

Важно

Лучше с этим не тянуть, так как ваш бизнес в этом случае может потерять прибыль, к тому же придётся искать альтернативные пути расчётов с контрагентами и государственными инстанциями, помимо банковского счёта.

Нередко самое «трезвое» решение в такое ситуации — закрытие счёта. Иногда банки слишком долго рассматривают документы, что пагубно сказывается на бизнесе, особенно, если сумма на счету крупная. При разрыве договора с банком вы получите доступ к собственным средствам.

Как избежать блокировки счёта

Соблюдая некоторые правила, вы сможете избежать заморозки счёта. При любой банковской операции нужно быть крайне осторожным, а разобраться в их тонкостях вам поможет наша таблица.

Что «не любят» банки Советы
У компании несколько счетов, по каждому из которых ведутся разные операции (например, по одному оплачиваются налоги, а по-другому осуществляются расчёты с контрагентами) По возможности, используйте один счёт для ведения всех операций в вашей деятельности или сократите их число до минимально возможных
«Массовый» юридический адрес (существуют конторы, которые за плату регистрируют на одном адресе большое число разных компаний) Уважающей себя компании лучше иметь индивидуальный юридический адрес, который будет подтверждён документально
Возраст директора до 22 лет либо старше 60-ти Банки больше доверяют директорам в возрасте от 35 до 55
Учредитель компании является одновременно учредителем ещё нескольких фирм В этом случае знайте, что вы всегда будете под подозрением у банков
Назначение платежа сформулировано неясно В любой платёжке указывайте чёткие реквизиты договоров или прочие основания для перевода средств
Руководитель не выходит на связь с банком Если вы меняете номер телефона, обязательно проинформируйте об этом банк
Налог к оплате слишком низкий Узнайте среднюю сумму налогов к уплате по нагрузке в отрасли. Тот, который уплачиваете вы, не должен быть ниже
В штате компании только генеральный директор Лучше иметь небольшой штат из наёмных работников, должностные обязанности которых чётко делегированы

Что делать при блокировке счёта

Многие бизнесмены считают, что при блокировке одного счёта, не составит труда открыть другой счет и продолжать деятельность. Однако, они ошибаются. Даже при обращении в другую кредитную организацию вам могут отказать в открытии нового счёта.

При блокировке счёта вам понадобится выполнить следующие действия, чтобы получить доступ к своим деньгам максимально быстро:

  • узнайте причину заморозки (банк предоставит вам письменный ответ, на основе которого нужно действовать дальше);
  • подготовьте пакет документов, обосновывающий операции по счёту (например, бумаги, подтверждающие крупную покупку для целей бизнеса);
  • если счёт заблокирован по решению суда, то вам нужно составить апелляцию (суд рассмотрит ситуацию и, если не найдёт причин для заморозки, то ваш счёт быстро станет доступным);
  • при возможности обратитесь в юридические компании, оказывающие консультации. Ситуации бывают разные, а опытные специалисты подскажут, как разобраться быстрее;
  • закрыть счёт, если банк долго тянет и не идёт вам навстречу (если вы действительно выполняли операции в рамках закона).

Банки, которые редко блокируют расчетные счета ИП и ООО

Ниже представлен список банков с самыми выгодными условиями в России.

Банк Стоимость открытия в рублях Стоимость ведения в рублях (каждый месяц)
Модульбанк от 0
Точка от 0
Тинькофф 0 (первые 3 месяца, далее — от 490)
Сбербанк от 0 на тарифе «Легкий старт»
Эксперт Банк от 0 на тарифе «Экономный»
УБРиР от 400 на тарифе «Эконом»
Локо Банк от 0 на тарифе «Старт»
Веста Банк от 0 на тарифе «Стартап»
Восточный от 495 на тарифе «Твой старт»

(3

Источник: https://rko-bank.ru/stati/blokirovka-scheta-po-fz-115.html

Банк заблокировал счет – причины и последствия

Блокировка счета в банке — что это значит?

Полная блокировка счета и приостановление операций по счету

Как проверить, заблокирован ли счет в банке (по итогам финансового мониторинга и т. п.)

Финмониторинг банка заблокировал счет юридического лица: какие могут быть причины

Дополнительные основания для блокировки счета

Банк запросил документы и заблокировал счет ООО: действия для решения проблемы

Читайте также:  Как оформлять счета-фактуры при продаже товаров через посредника?

Ооо заблокировали счет в банке: что делать, как оспорить решение о блокировке

Как узнать, заблокирован ли счет организации в банке, если это сделано по инициативе налоговой

Как разблокировать счет, заблокированный налоговой службой

Полное и частичное снятие блокировки, наложенной ФНС

Суд заблокировал счет в банке: что делать

Блокировка счета в банке — что это значит?

Приостановление возможности использования расчетного счета в банке влечет за собой практически полное прекращение деятельности предприятия: владелец не сможет погасить имеющиеся задолженности, закупить товар, выплатить заработную плату работникам и исполнить иные финансовые обязательства. Чтобы не попасть в подобную ситуацию, стоит понимать, по каким причинам счет может быть заблокирован, а также знать, как снять наложенные на счет ограничения.

Прежде всего, владельцам счетов стоит различать виды ограничений, налагаемых банком, т. к. это может быть:

  • полная блокировка счета;
  • приостановление выполнения определенной операции;
  • отказ в проведении отдельной операции.

При блокировке банковского счета его владелец лишается возможности осуществления с его помощью любых банковских операций. С заблокированного счета нельзя:

  • снять наличные средства (ни в кассе банка, ни в банкомате);
  • оплатить товар или услугу посредством безналичного перевода;
  • перевести средства на другой счет.

Кроме того, владелец заблокированного счета лишается права на создание новых счетов и открытие банковских вкладов.

Полная блокировка счета и приостановление операций по счету

Полная блокировка счета пользователя возможна только в том случае, если Росфинмониторингом была выявлена причастность его владельца к финансированию терроризма или отмыванию доходов, полученных с нарушением законодательства. В этом случае владелец счета вносится в соответствующий перечень организаций и физических лиц (ознакомиться с его содержанием можно на официальном сайте ведомства, перейдя по ссылке).

Максимальная продолжительность такой блокировки не может превышать 30 дней (абз. 3 ст. 8 закона «О противодействии…» от 07.08.2001 № 115). Продлить срок действия ограничений может только суд. Если соответствующее судебное решение отсутствует, заморозка счета может быть признана прямым нарушением прав его владельца.

Если же предприниматель не числится в так называемом черном списке, банк сможет заморозить проведение отдельной транзакции или приостановить ее выполнение до получения информации, подтверждающей законность операции.

Как проверить, заблокирован ли счет в банке (по итогам финансового мониторинга и т. п.)

Чтобы узнать, заблокирован ли счет, достаточно попытаться провести любую транзакцию или позвонить на горячую линию банка. При этом важно понимать, что воспользоваться этим способом может только владелец счета. Предоставлять такую информацию третьему лицу банк не вправе.

Сторонняя организация, для того чтобы узнать, заблокирован ли счет в банке, может воспользоваться сервисом «БАНКИНФОРМ», предоставляемым ФНС РФ. Для этого потребуется перейти по ссылке.

В открывшемся окне нужно:

  1. Выбрать вид проверки.
  2. Ввести ИНН организации и БИК банка, в котором у предприятия открыт расчетный счет.
  3. Ввести код защиты от спама.

Сформированное по результатам запроса сообщение будет содержать сведения:

  • о дате блокировки;
  • сумме сформировавшейся задолженности;
  • причинах блокировки счета.

Финмониторинг банка заблокировал счет юридического лица: какие могут быть причины

Закон № 115 вменяет банкам обязанность по осуществлению контроля за проводимыми организациями транзакциями, размер которых превышает 600 тыс. руб. либо эквивалентен этой же сумме в валюте иностранных государств (ст. 6). Объектом пристального внимания банков при этом являются следующие операции:

  1. Поступление средств на счет и их обналичивание.
  2. Перевод средств на заграничные счета или получение их с таких счетов.
  3. Зачисление или списание средств со счетов компании, зарегистрированной менее чем за 3 месяца до проведения транзакции.
  4. Открытие депозитов с последующим зачислением на них денежных средств в пользу третьих лиц.

Кроме того, ст. 7 закона № 115 обязывает банковские организации выявлять и анализировать информацию о движении денежных средств по счетам клиентов с целью выявления сомнительных сделок. В частности, банки обязаны, согласно п. 2 указанной статьи, фиксировать информацию:

  • о сделках, имеющих запутанный характер и не несущих никакого очевидного экономического смысла;
  • сделках, не соответствующих уставным целям функционирования компании;
  • операциях, выполнение которых может осуществляться с целью уклонения от проведения проверок контролирующими органами;
  • отказах клиентов от проведения операций, в отношении которых у работников банка возникли подозрения в их осуществлении с целью отмывания доходов, полученных незаконным путем.

Если операция, проводимая владельцем счета, соответствует хотя бы одному из перечисленных критериев, банк вправе запросить у него документы, подтверждающие законность сделки.

Дополнительные основания для блокировки счета

Существуют и дополнительные критерии, которые должны учитывать банки при отслеживании операций, проводимых владельцами счетов. Так, согласно методическим рекомендациям Банка России «О подходах…» от 21.07.2017 № 18-МР при выявлении сомнительных операций, проводимых владельцами счетов, банкам следует обращать внимание на клиентов:

  • искусственно завышающих размер обязательных (в том числе налоговых) платежей, проводимых через банковский счет, до 0,9% дебетового оборота и более;
  • не перечисляющих заработную плату своим работникам или выплачивающих им средства в размере, не соответствующем их среднесписочной численности;
  • формирующих фонд заработной платы сотрудников исходя из размеров зарплаты, не достигающей величины официально установленного прожиточного минимума;
  • уплачивающих НДФЛ, но не выплачивающих страховые взносы;
  • на счетах которых отсутствуют денежные средства либо размер имеющегося остатка не соответствует объему обычно проводимых по ним операций;
  • перечисляющих средства со счета на цели, не соответствующие целям зачисления средств;
  • резко увеличивших размер оборота средств по счету;
  • не перечисляющих средства на оплату хозяйственных и канцелярских товаров, а также не погашающих обязательные текущие платежи (за услуги ЖКХ, аренду и т. п.);
  • выделяющих НДС в счетах, выставляемых покупателям, и использующих полученные средства для приобретения товаров/услуг/работ, не облагаемых НДС.

Банк запросил документы и заблокировал счет ООО: действия для решения проблемы

Если финансовый мониторинг банка заблокировал счет ООО, необходимо:

  1. Выяснить причину, по которой счет был заблокирован.
  2. Представить банку запрошенные документы. Законодатель не устанавливает перечень сведений, которые подлежат проверке, предоставляя тем самым банкам полную свободу в работе с документами владельца счета. Банк может потребовать подтверждения:
  • проведения сделки (копий заключенных договоров, платежных поручений, счетов на оплату, накладных и пр.);
  • уплаты налогов (налоговых деклараций, квитанций и пр.);
  • легальности источников, из которых владелец счета получал денежные средства;
  • иных фактов, доказывающих законность проведенных транзакций.

Если в снятии ограничений со счета, владелец которого представил все необходимые документы, было отказано, действия банка можно обжаловать, обратившись:

  • в Центробанк РФ;
  • суд (в этом случае, согласно ст. 65 АПК РФ, бремя доказывания факта нарушения владельцем счета действующего законодательства ложится на банк).

Ооо заблокировали счет в банке: что делать, как оспорить решение о блокировке

При составлении жалобы или искового заявления стоит руководствоваться положениями п. 3 ст. 845 ГК РФ, согласно которым банк не вправе устанавливать ограничения на использование владельцем счета хранящихся на нем средств, не предусмотренные законом, а также использовать их в собственных целях.

Кроме того, положения ст. 849 ГК РФ обязывают банк выполнить распоряжение клиента о выдаче принадлежащих ему денег в течение дня, следующего за днем получения такого распоряжения. В том случае, если клиент банка докажет правомерность своих действий, отказ банка в выдаче средств будет признан незаконным.

Причем суд может не только обязать банк выплатить владельцу счета принадлежащие ему средства, но и взыскать процент за их неправомерное использование (п. 1 ст. 395 ГК РФ).

Как узнать, заблокирован ли счет организации в банке, если это сделано по инициативе налоговой

Банк может заблокировать расчетный счет не только самостоятельно, но и по требованию налоговой службы. Причинами замораживания счета банком по инициативе ИФНС, в соответствии с п. 3 ст. 76 НК РФ, являются:

  • нарушение сроков сдачи налоговой декларации;
  • наличие непогашенной задолженности (неуплаченных налогов, штрафов или пеней);
  • непредставление расчетов по размеру НДФЛ, удерживаемого с сотрудников организации;
  • несоблюдение требований и запросов, предъявляемых ИФНС.

Территориальное отделение ИФНС, вынесшее решение о блокировке, обязано самостоятельно уведомить об этом лицо, которому принадлежит счет. Если уведомление по каким-либо причинам не было доставлено, проверить состояние счета можно, лично обратившись в налоговую или воспользовавшись сервисом «БАНКИНФОРМ», правила работы с которым описаны выше.

Как разблокировать счет, заблокированный налоговой службой

Если заблокировали счет в банке юридическому лицу по инициативе ИФНС, обращение в банк не поможет — работать придется напрямую с инспектором службы.

Если счет был заблокирован по ошибке, необходимо представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие факт неправомерности действий ее сотрудников.

В качестве доказательств при этом могут выступать:

  • платежные поручения, квитанции (при своевременной уплате налога);
  • отметка представителя налоговой службы о приеме документов, почтовая квитанция и опись вложения в почтовое отправление или уведомление о поступлении транспортного контейнера с документами на сервер оператора электронного документооборота (при сдаче декларации);
  • составленные акты сверок (при отсутствии задолженности перед налоговой службой).

Если блокировка счета была правомерной, для восстановления права на его использование потребуется только устранить нарушение, выявленное налоговой. После этого необходимо представить сотруднику ФНС документы, подтверждающие этот факт (чеки, квитанции и пр.).

Сроки разблокировки счета после устранения нарушений следующие:

  • после уплаты штрафов/пени/недоимок — 1 рабочий день после представления выписки из банка (п. 8 ст. 76 НК РФ);
  • после отправки налоговых деклараций или отчета по форме 6-НДФЛ — 1 рабочий день после дня сдачи документов (подп. 1 п. 3.1 ст. 76 НК РФ);
  • после передачи в налоговую требуемых документов/квитанций — 1 рабочий день после представления документов (подп. 1 п. 3.1 ст. 76 НК РФ).

Полное и частичное снятие блокировки, наложенной ФНС

Иногда налоговая передает в банк требование о полной блокировке средств на счете, хотя остаток на нем существенно превышает сумму, указанную в решении о временном приостановлении права на использование счета.

В этом случае необходимо обратиться в налоговую с письменным заявлением о частичном снятии наложенных ограничений. К документу стоит приложить банковскую выписку, в которой указан объем средств, хранящихся на счете.

Также п. 4 ст. 76 НК РФ устанавливает обязанность налоговой службы по отправке решения о снятии со счета ограничений в банк. Это действие налоговики должны совершить в течение 1 рабочего дня с момента отмены решения о наложении блокировки. Уведомление отправляется в электронном виде, что позволяет ускорить процедуру размораживания счета и восстановить нормальную деятельность предприятия.

Если налоговики нарушат сроки снятия ограничений, с них можно взыскать компенсацию за незаконное использование средств, принадлежащих владельцу счета (п. 9.2 ст. 76 НК РФ). Расчет размера пени, подлежащей уплате, осуществляется исходя из ставки рефинансирования, действующей в момент существования запрета.

Суд заблокировал счет в банке: что делать

Еще одна причина, по которой банк может заблокировать расчетный счет своего клиента, — соответствующее решение, вынесенное судом (п. 1 ст. 27 закона «О банках…» от 02.12.1990 № 395-I). При наложении ареста на счет банк обязуется прекратить выполнение по нему расходных операций как в части снятия наличных, так и в отношении безналичных переводов.

Основанием для вынесения такого решения становится, как правило, наличие задолженности перед контрагентами, госорганами или другими банками, которую владелец счета отказывается погашать самостоятельно.

Такая мера носит обеспечительный характер: блокировка средств позволяет реализовать дальнейшие действия по удовлетворению требований кредиторов предприятия. Снять ограничение можно, исполнив вынесенное судом решение.

Совет

В противном случае в отношении предприятия будет возбуждено исполнительное производство, а средства спишутся со счета в принудительном порядке.

***

Итак, решая, что делать, если заблокировали счет в банке, прежде всего, стоит обратить внимание на то, какой орган был инициатором наложения возникших ограничений. Заблокировать счет может сам банк, исполняя требования, установленные законом № 115.

Также инициатором блокировки может стать налоговая служба — в этом случае инспектор госоргана направляет в адрес банка требование о прекращении проведения операций по счету недобросовестного плательщика налогов. И наконец, решение о блокировке счета может вынести суд.

Чтобы восстановить свое право на пользование деньгами, необходимо выполнить предписания, установленные органом, по инициативе которого был заблокирован счет (погасить задолженность, представить документы, подтверждающие законность проведенных транзакций, подтвердить факт сдачи отчетности и т. д.).

Источник: https://nsovetnik.ru/bank/bank-zablokiroval-schet-prichiny-i-posledstviya/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector