Онлайн-калькулятор по расчету пеней по налогам на 2019-2019 гг.

Калькулятор пени по налогам 2019

Главная / Калькуляторы / Калькулятор налоговых пеней 2019

Калькулятор пеней — это онлайн-инструмент для быстрого расчета налоговых пеней (то есть пеней за просрочку уплаты налога). Рассмотрим, как рассчитать пени по налогам, пени при просрочке платежей, а также расскажем, когда их можно не платить. Какие изменения в расчетах пеней нас ждут в 2019 году.

Что такое пеня? Согласно статье 75 Налогового кодекса России, это определенная денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить государству, если он уплатил налоги или сборы в бюджет в более поздние сроки, по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах. Расчет пени делается за каждый просроченный день. Просрочка начинает считаться таковой в день, следующий за сроком положенной уплаты налога (то есть если заплатить нужно было 1 сентября, то уже 2 числа будет первым днем просрочки).

Калькулятор пени по налогам

Говоря о суммах, нужно понимать несколько моментов:

  1. Всегда пеня считается в процентах от неуплаченного налога.
  2. Этот процент привязан к ставке рефинансирования, которая устанавливается Центробанком.ВАЖНО! По правилам нужно учитывать процент ставки на каждый конкретный день. То есть если в середине срока ставка менялась, то часть этого срока считать по старой, а часть — по новой. Наш калькулятор так пока не умеет. Он считает по актуальной на сегодняшний момент ставке Цб РФ (7,75 %).
  3. Для физических лиц и организаций расчет пеней делается немного по-разному:
    • для физлиц — исходя из 1/300 ставки рефинансирования по неуплаченной сумме за каждый день за весь период задолженности;
    • для организаций — исходя из 1/300 ставки рефинансирования по неуплаченной сумме за каждый день в первые 30 дней, далее — 1/150 ставки.

Есть одно приятное исключение: если налог заплачен на следующий за установленным сроком день, то калькулятор расчета пени (который находится в открытом доступе на нашем сайте) вам не понадобится, так как за 1 день пеня не взимается. Так написано в Налоговом кодексе.

Пеня при просрочке до 30 дней

Пени нужно рассчитывать, начиная со дня, следующего за последним сроком уплаты налогов. Сам день погашения долга в расчет не включаем. Нужно отметить, что в расчет берутся календарные дни, то есть и рабочие, и выходные.

Чтобы правильно рассчитать пени, нужно знать такие составляющие:

  • сумма налога;
  • срок просрочки;
  • ставка рефинансирования.

Чтобы узнать ставку рефинансирования, нужно воспользоваться сервисом Центробанка.

Если просрочка платежа менее 30 дней, то рассчитывается пени в размере 1/300 ставки. Этот показатель уже заложен в форму онлайн-калькулятора, поэтому рассчитать пени для бухгалтера в этом случае не составит труда.

Пеня при просрочке больше 30 дней

Если возникла просрочка больше 30 дней, то с 31-го дня ставка рефинансирования повышается до 1/150 (п. 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ). Этот вопрос в онлайн-калькуляторе тоже учтен, поэтому при правильном введении дат и суммы налога ошибок в расчете возникнуть не должно.

Нужно учитывать, что ставка рефинансирования может меняться. Если во время просрочки платежей она изменилась, то нужно рассчитывать пени за каждый период отдельно, а потом сложить получившиеся цифры.

Когда пени можно не платить

В бухгалтерской практике бывают случаи, когда платить пени за просрочку платежей не нужно. Эти случаи прописаны в законодательстве.

Так, проценты за просрочку не стоит начислять, если она возникла:

  • по причине ареста имущества организации по требованию налогового органа;
  • по причине приостановки операции по счетам, ареста имущества по суду;
  • по причине того, что организация использовала в работе официальные письменные разъяснения Минфина и ФНС России и(или) придерживалась их указаний и решений;
  • если ошибка возникла в результате ошибки в платежном поручении на уплату налога и ее можно исправить уточнением платежа. В этом случае уплата налога не будет считаться просроченной и пени начисляться не будут. (Например, если начислены пени за неправильное указание КБК, то это можно попытаться оспорить в суде.)

Справочно: сроки уплаты основных налогов в 2019 году

Налоги физических лиц, которые должны быть уплачены в декабре и далее:

  • транспортный налог — 02.12.2019;

Источник: https://how2get.ru/kalkulyatory/kalkulyator-nalogovyh-penej/

Калькулятор пени по налогам в 2019 году: расчет – Evle

Расчет неустойки по налогам в текущем году изменится из-за поправок, внесенных в законодательные акты, которые накладывают ограничения по окончательной сумме пени, необходимой уплатить в федеральный бюджет.

Штрафные санкции применяются государственными органами для воздействия на организации, которые просрочили взнос. Порядок исчисления размера недоимки зафиксирован в статье 75 НК РФ. С 28 декабря правила начисления недоимок изменен.

Следует знать, как пользоваться калькулятором для расчета пени по налогам в 2019 году.

Как рассчитать сумму пени: порядок работы с калькулятором

Исчисление штрафа в режиме онлайн – удобный способ проверить, какую сумму необходимо доплатить государству за просроченный платеж по налоговым обязательствам. Алгоритм действий:

  1. Заходят в калькулятор онлайн на сайте налог.ru, выбирают тип налогоплательщика – юридическое или физическое лицо.
  2. Вводят размер налога, необходимого к уплате в казну. По этой величине будет осуществляться полный расчет пени на сайте.
  3. Указывают даты. Первая – срок страхового взноса за налог, который установлен законодательством. Другое число – день, когда фактически произведена уплата. Исходя из двух дат, будет произведен расчет периода просроченного платежа.

Также в калькуляторе можно произвести расчет санкций фирм, использующих УСН. Их ставки по налогу на доходы составляет 6, и 15% согласно договору и политике.

В результате пользователь получает сумму пени. Калькулятор автоматически рассчитывает величину, плательщику ничего не понадобится нажимать. После введения данных в три поля, размер неустойки сразу же появится.

Изменения в расчете пеней с 2019 года

В НК РФ внесли поправки, касающиеся расчета суммы штрафных санкций. Теперь величина пеней, которые начислены за задержку по любому виду сбора, не может быть выше величины самой задолженности.

Это правило применяется в отношении тех недоимок, которые появились после 27 ноября 2018 года. Действие начинается с 28 декабря.

В Налоговом Кодексе четко прописаны границы периода, с которого прекращают считать и начислять пени. В книге зафиксировано, что штрафы за несвоевременно внесенный платеж по налогам будут расти до дня погашения долга и обязательств.

Формула расчета неустойки по налогам в 2019

Штрафные санкции по налоговым обязательствам начисляются в главных ситуациях:

  • если плательщик вовремя не внес оплату по налогам или авансовым взносам;
  • если произошла недоимка сборов.

Если налоговые сотрудники увидят, что недостает какой-то суммы, они обязательно сообщат об этом компании или физическому лицу. Если фирма сама вычислила и увидела, что совершила ошибку и не внесла платеж, то необходимо одновременно внести доплату налогов и погасить штраф до того, как поступит уведомление из налоговой службы.

Формула, позволяющая посчитать долг плательщика по налогу, выглядит так:

  • Штраф= сумма*количество дней*ставка/300

Для юридических лиц штрафы рассчитываются по формуле:

  • Пени=сумма*30*ставка/300 + сумма*(количество дней – 30)* ставка/150, где
  1. сумма – размер долга;
  2. количество дней – сколько дней просрочки;
  3. ставка – процентная ставка рефинансирования Центрального Банка РФ, которая актуальна на момент просрочки.

Эти формулы одинаковы для расчета штрафа по НДФЛ, налогу на прибыль, страхованию, НДС, транспортному, земельному сбору.

В зависимости от срока просроченного платежа используют ставку ЦБ России, равную 1/300 ставки рефинансирования или 1/150.

Как пени отражаются в бухгалтерском учете

Установленная учетная политика отражает задолженность на счете 91 или 99. Бухгалтерский сотрудник должен сам определить, какая проводка отразится в документах согласно принятым правилам учета. Штраф учитывается на счете 91, тогда проводка будет иметь вид:

  • Дт 91-2 Кт 68, что означает – уплата штрафа;
  • Дт 99 Кт 68 – произошло начисление пени;
  • Дт 99 Кт 68 – зафиксировано постоянное налоговое обязательство.

Когда пени учитывают на 99 счете, проводка будет иметь вид: Дт 99 Кт 68 (расчет штрафов).

Рассчитать сумму пени по налогу можно с помощью простой формулы, которая расписана в статье. Также существует расчетчик — калькулятор онлайн, благодаря которому расчет произведется автоматически системой. Понадобится лишь указать данные в трех полях – и результат готов. Если остались вопросы, их можно задать грамотному юристу.

Калькулятор пени по налогам в 2019 году: расчет Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/nalogi/raschet-peni-po-nalogam-v-2019-godu

Калькулятор пеней 2019 | Формула расчета пеней по налогам | КБК для уплаты пени — Контур.Бухгалтерия

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Обратите внимание

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  • рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  • уплатите сумму недоимки и пеней;
  • отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

  1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки:
  2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки:
  3. Суммируем оба значения.

Кбк для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах

  • Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
  • Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
  • Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
  • Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
  • Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
  • Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
  • НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
  • Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • НДФЛ (и ИП “за себя”) – 182 1 01 02020 01 1000 110
  • УСН “доходы” – 182 1 05 01011 01 1000 110
  • УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

Читайте также:  Какой порядок распределения чистой прибыли (нюансы)?

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени.

Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” – и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

Источник: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-peney

Калькулятор пени по налогам в 2019 году | Расчет пени по налогам онлайн

Нередко у бухгалтеров возникает необходимость самостоятельно рассчитать пени по налогам. Эту процедуру лучше сделать, если налогоплательщик обнаружил ошибку в начислении налога. В таком случае можно избежать штрафа за недоимку по налогу.

Порядок расчета пеней зафиксирован в ст. 75 НК РФ. Чтобы узнать сумму причитающихся к уплате пеней, следует перемножить сумму недоимки, количество дней просрочки и ставку.

Процентная ставка рассчитывается исходя из действующей ставки рефинансирования.

В зависимости от периода просрочки по налогу применяется ставка либо в размере одной трехсотой ставки рефинансирования, либо — в размере одной стопятидесятой.

Важно

В зависимости от положений учетной политики отразить пени можно на счете 91 или 99. Соответственно, бухгалтер должен сделать выбор в пользу тех проводок, которые не противоречат принятым правилам учета.

Если пени принято учитывать на счете 91, проводки будут такими:

Дебет 91-2 Кредит 68 — начислены пени;

Дебет 99 Кредит 68 — отражено постоянное налоговое обязательство.

Если пеня учитывается на счете 99, нужно отразить операцию следующим образом:

Дебет 99 Кредит 68 — начислены пени.

Как пользоваться калькулятором по расчету пеней

Чтобы не запутаться в расчетах итоговой суммы пеней и учесть все нюансы законодательства, воспользуйтесь специальным калькулятором.

Калькулятор представляет собой небольшую таблицу со специальными ячейками. Нужно указать данные и получить полный расчет.

Для начала выберите вид должника: ИП или юридическое лицо.

Далее в соответствующие окна введите:

  • сумму задолженности в рублях;
  • установленный срок оплаты (срок оплаты можно посмотреть в календаре бухгалтера);
  • дату фактической оплаты налога.

Обязательно обратите внимание на поле «Включить в просрочку день оплаты». Если поставите галочку, то калькулятор при расчете пеней учтет день, когда недоимка погашена. Ставить галочку или нет — вопрос спорный. Тут придется принять самостоятельное решение.

Мнение Минфина, судов и ФНС многие годы расходится. Если не хотите доказывать свою правоту в суде и сумма пеней невелика, рекомендуем поставить галочку. В таком случае сумма пеней будет больше, но претензий от ФНС точно не будет.

Если не учитывать день погашения просрочки, возможно, придется отстаивать позицию компании в суде.

Пример расчета пеней с помощью калькулятора

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/kalkulyator-peney

Калькулятор пеней: точный онлайн расчет налоговой задолженности

Как работает калькулятор расчета пеней

Расчет пени онлайн производится при наличии следующих данных:

  • категория должника: у кого образовался — у гражданина, индивидуального предпринимателя или юридического лица;
  • установленная законом или договором дата платежа;
  • фактическая дата погашения долга;
  • сумма задолженности.

Все эти данные вписываем в пустые поля, а расчет пени онлайн калькулятор произведет автоматически.

Попробуем на конкретном примере произвести расчет пеней. Калькулятор онлайн заполняем следующими данными:

  • должник — гражданин Иванов;
  • срок, в который он должен был заплатить транспортный налог за 2016 год, — 1 октября 2016 года (согласно абз.3 п.1 ст. 363 НК РФ в редакции Федерального закона от 02.12.2013 N 334-ФЗ);
  • фактическая дата уплаты — 28 марта 2019 года. Но вводить нужно дату, которая предшествует дню погашения задолженности, то есть в примере — 27 марта 2019;
  • сумма задолженности — 1000 рублей.

Нажимаем на кнопку «Рассчитать».

В считанные секунды появится расчет сумм, которые придется заплатить гражданину Иванову помимо суммы основного долга.

Что мы видим:

  • количество дней просрочки равно 176;
  • за этот период ставка рефинансирования, которую использует калькулятор пеней по налогам 2019 (на сайте Налоговой, в том числе), постепенно менялась с 10 до 7,25 процента;
  • общая сумма составляет 180 руб. 66 коп.

Таким образом, гражданину Иванову придется не только заплатить транспортный налог в размере 1000 рублей, но и доплатить чуть больше 180 рублей штрафа.

Теперь давайте посмотрим, как изменится сумма, если долг в 1000 рублей образуется у компании или индивидуального предпринимателя. Можно заново данные не вводить, а только изменить категорию должника и нажать на кнопку «Рассчитать». Это удобно, если ошибся при введении одного из параметров.

Как изменится сумма, видно на картинке: штраф увеличился примерно в 2 раза. Связано это с тем, формула подсчета для бизнеса отличается от алгоритма, действующего для населения.

Как видите, пользоваться нашим сервисом очень легко. Но обратите внимание: калькулятор пеней онлайн рассчитать может только штрафы за просрочку платежей, правила взимания которых предусмотрены законом.

В договорах купли-продажи и прочих соглашениях о взаимных обязательствах между организациями или физическими лицами могут быть прописаны иные условия подсчета штрафа, поэтому сервис не сможет выдать корректный результат.

Источник: http://ppt.ru/calc/peni

Расчет на калькуляторе пени по налогам на сайте ИФНС в 2019 году

У физических и юридических лиц иногда возникают ситуации, когда срок уплаты налога уже вышел. Налоговая служба тщательно следит за неплательщиками, сразу начнут начисляться штрафы и поступать письма с просьбами заплатить налоги.

Чтобы знать, какую сумму человек задолжал государству, можно использовать онлайн калькулятор пени по налогам на сайте ИФНС в 2019 году.

Совет

Пенями по налогам считаются начисленные на сумму налога проценты, которые рассчитываются в соответствии с законодательством. Пени поступают при нарушении гражданином Налогового Кодекса или условий договора. В последнем случае пени поступают на сумму неоплаченных услуг, поставок, товаров и т.д.

Налоговым Кодексом определен способ расчета пени по налогам. Они начисляются в обязательном порядке всем должникам без исключения. Налогоплательщики должны помнить, что пени поступают дополнительно к налогам. Когда задолженность оплачена, останется внести основную сумму налога.

При расчете ставки необходимо учесть, что она начисляется в процентом соотношении. Чем выше основная сумма долга, тем больше пени придется заплатить.

Когда начисляется

Сроки оплаты налога и просрочек устанавливаются Налоговым кодексом отдельно на каждый вид платежа (например, НДС, НДФЛ). Чтобы определить, до какого числа человек должен заплатить по квитанции, требуется знать тип налога.

Юридические лица обязаны платить без напоминаний и уведомлений. Пени всегда начисляются со дня, следующего за последний днем оплаты налога. Штрафы поступают и растут ежедневно, чем дольше ждет должник, тем больше будет сумма.

Все ситуации, когда гражданам необходимо использовать калькулятор задолженности по налогам, можно разделить на несколько групп:

  • отсутствуют своевременные перечисления платежей;
  • налоги поступили в бюджет, но после положенных сроков;
  • налогоплательщик произвел оплату налога не в полном размере.

Предприниматели и юридические лица должны самостоятельно рассчитывать сумму налога и добровольно перечислять штрафы и пени в бюджет. Это поможет избежать начисления больших санкций и снизить сумму пени, которые полагаются должникам.

Налогоплательщики должны знать, в каких случаях можно снизить сумма налога. Законодательством предусмотрены следующие ситуации:

  • если в прошлом гражданин переплатил по налоговому платежу, по которому затем задолжал.;
  • если налогоплательщик может доказать наличие обстоятельств непреодолимой силы, из-за которых он не смог оплатить квитанции. Каждая ситуация анализируется отдельно сотрудником налоговой после предоставления подтверждающих документов. Например, у юридического лица могут заблокировать расчетный счет, человека отправили в больницу и т.д.;
  • если человек случайно допустил ошибку при расчете или оплате налога, которую не заметили сотрудники ФНС. Не учитывается, когда налогоплательщик подает корректирующие отчеты;
  • недоплата появилась в связи с ошибочными действиями сотрудников налоговой службы. Например, на официальном сайте опубликовали сообщение с ошибками. Публикации на сторонних сайтах не учитываются, так как не имеют юридической силы.

Формула расчета

Перед тем как начать расчет пени по налогам, необходимо получить следующие данные:

  1. Последний день, когда требовалось заплатить. Пени начнут поступать со следующего дня. Например, если по закону оплата происходит до 1 декабря, 2 число ставится в формулу.
  2. Если просрочка составляет менее 30 дней, пени начисляются из размера 1/300 от ставки Центробанка. Затем коэффициент растет до 1/150 от ставки.
  3. Актуальную ставку Центробанка. Она варьируется от 7% до 9%. Показатель постоянно меняется, все данные доступны на официальном сайте. Налоговая также использует информацию с сайта.
  4. Число, когда человек оплатил налоговую задолженность.
  5. Финальная сумма вместе с пени и налогом.

Формула выглядит следующим образом:

Сумма пени = Величина долга по определенному налогу * Количество дней просрочки * Актуальная ставка Центробанка * 1/300 или 1/500

В октябре 2017 года Налоговый кодекс был пересмотрен, порядок начисления пени юридическим лицам изменился. В прошлом пени начислялись из расчета 1/300 от ставки Центробанка, сумма повышалась ежедневно. В 2019 размер штрафа зависит от количества просроченных дней. Если просрочка меньше месяца, то штраф будет начисляться по старой схеме.

Если срок просрочки больше месяца, пени будут начисляться по двум разным формулам. Первый месяц по старой схеме, затем из расчета 1/150 от ставки. Изменения коснулись только юридических лиц и ИП, начисление пени для физических лиц происходит по старой формуле.

Чтобы рассчитать пени на калькуляторе, достаточно заполнить несколько граф:

  • дата начисления пени;
  • дата окончания начисления пени;
  • сумма задолженности по налогу, в рублях;
  • нажать кнопку рассчитать.

Сайт самостоятельно подставит данные в формулу и предоставит конечный ответ в новом окне.

Куда происходит оплата

Граждане вносят пени в том же отделении налоговой, куда они перечисляют основной налог. Подготавливается новое платежное поручение, в него вносятся реквизиты получателя, статус налогоплательщика и данные администратора дохода.

При оформлении существует несколько различий:

  1. Вводится специальный КБК. В позициях 14-17 будет указано 2100. Код означает оплата штрафов и пени.
  2. Основание платежа изменяется. При стандартных взносах ставится ТП. Когда оплачиваются пени, вводится одно из следующих значений:
    • ЗД, когда пени рассчитаны и вносятся на добровольной основе до получения требований из налоговой;
    • ТР, если уплата проводится по требованию из налоговой;
    • АП, когда пени вносятся по факту получения акта проверки.
  3. В налоговый период ставится 0. Если пени перечисляются за конкретную дату, она также указывается в квитанции.

Как избежать

Налоговая служба имеет право накладывать штрафы на любых налогоплательщиков, если они не уложились в установленные сроки. Статьей 122 Налогового кодекса установлен штраф размером 20% от недоимки.

Если налогоплательщик сам обнаружил проблему, он может избежать пени за налог:

  • рассчитать сумму задолженности;
  • перечислить ее в ФНС с учетом недоимок;
  • ИП могут уйти в налоговый отпуск;
  • юридическое лицо сдает уточненную декларацию.

Важно выполнять действия именно в таком порядке, тогда статьей 81 Налогового кодекса разрешено освободить налогоплательщика от ответственности в виде штрафов и пени. Если компания сначала сдаст декларацию, а затем оплатит пени, налоговая служба выпишет дополнительный штраф.

Кроме пени, к долгу могут прибавиться санкции за невыполнение обязательств по договорам. Налоговый кодекс определяет, когда требуется выплатить пени в полном размере, а когда их можно избежать.

Не рекомендуется затягивать с уплатой штрафов, так как налоговая имеет право подать иск в суд и заблокировать счета гражданина.

Видео по теме:

Источник: https://autouristpro.ru/kalkuljator-peni-po-nalogam-na-sajte-ifns/

Калькулятор пени по налогам в 2018 году: онлайн расчет, формула, изменения

Положения нормативных актов устанавливают обязанность хозяйствующих субъектов исчислять и уплачивать в бюджет налоговые платежи.

Если игнорировать эту обязанность или осуществлять ее не вовремя, законами устанавливаются меры воздействия на субъектов бизнеса, в том числе расчет пени при несвоевременной уплате налогов.

Предприятие или ИП сами могут определить их размер, применив калькулятор пени по налогам.

Онлайн калькулятор пени по налогам в 2018 году

Пени по налогам – это исчисленные по установленным правилам проценты на суммы налога, которые начисляются при нарушении норм налогового законодательства или условий договоров. В последнем случае пени могут рассчитываться на несвоевременно оплаченные суммы за товары, услуги, несвоевременность поставок и т. д.

Расчет данных санкций по налогам определяется НК РФ. Согласно им, пени нужно перечислять в обязательном порядке так же, как и налоги. При этом налогоплательщикам и иным лицам, осуществляющим платежи в бюджет, нужно не забывать, что эти суммы начисляются дополнительно к налогам.

Пени используется как мера устрашения и побуждения субъектов к соблюдению сроков по перечислению обязательных платежей. Приступая к определению их сумм нужно помнить, что они рассчитываются в процентном отношении к основному налогу в части несвоевременно оплаченных платежей.

Внимание! При их определении имеет значение период времени, в течение которого не было перечисления. Пени исчисляются за каждый день просрочки. Поэтому их рассчитывать нужно с первого дня, который идет за сроком уплаты налога и прекращать предыдущим днем перед днем фактического перечисления налога.

Также нужно помнить, что пени надо исчислять при нарушении сроков уплаты обязательных платежей в бюджет, удержанных налоговыми агентами.

Читайте также:  Пфр разъяснил, как в 2019 году платить взносы самозанятым лицам

С этого года администрирование по взносам стало подведомственно налоговым органам, поэтому пени теперь начисляются на такие отчисления по правилам НК РФ.

С какого момента начисляется

Для каждого налога НК РФ устанавливает сроки, в течение которых налог должен быть определен и перечислен в бюджет. Поэтому, определение с какого числа компания будет привлечена наказанию в виде начисления пени для каждого налога индивидуально.

Однако существует правило, согласно которому расчет пени следует начислять, начиная со следующего рабочего дня, идущего за днем, установленным как крайний срок перечисления налога.

Существует несколько событий, которые могут приводить к необходимости расчета пени по налогам:

  • Перечисления налоговых платежей отсутствуют.
  • Налоги были отправлены в бюджет, но позже установленных законодательством сроков.
  • Уплата обязательных платежей по налогу была произведена частично.

Компаниям и предпринимателям желательно самим производить расчет и добровольно перечислять в бюджет полученные штрафные санкции. Это поможет либо снизить, либо избежать начисления уже штрафов, которые существуют согласно законодательству.

Кроме этого, каждому налогоплательщику нужно знать перечень случаев, при которых начисление пени можно избежать. Сюда относятся:

  • Если по налоговому платежу, по которому было установлено нарушение сроков уплаты, существует переплата.
  • При существовании уважительных обстоятельств, из-за которых было допущено нарушение сроков уплаты налогов. Все такие ситуации строго определены нормами права, они рассматриваются инспекторами в индивидуальном порядке при представлении подтверждающих документов. К примеру, блокировка расчетного счета, нахождение на лечении в стационаре и т. д.
  • Когда налогоплательщиком была обнаружена ошибка при исчислении налога, незамеченная ИФНС, при этом он не подал никаких корректирующих отчетов, исправляющих ее.
  • Недоплата по обязательным платежам вызвана ошибочным официальным разъяснением представителей налоговых органов. К ним можно приравнять сообщения инспекторов, опубликованным на сайте налоговой. Остальные публикации в сети интернет не имеют юридической силы.

Как рассчитываются

Рассмотрим подробнее процедуру расчета пени по несвоевременно перечисленным в бюджет суммам налоговых платежей.

Что изменилось с 1 октября 2017 года

С 1 октября вступили в силу серьезные изменения в НК, касающиеся определения размера пени у юридических лиц (организаций).

Если раньше на весь срок просрочки применялся размер 1/300 ставки рефинансирования, то теперь этот коэффициент зависит от количества дней неуплаты.

Если допущена просрочка продолжительностью до 30 дней включительно, то процентная ставка определяется как 1/300 ставки Центробанка, действовавшей на дату оплаты долга.

Если же срок просрочки составляет больше 30 дней, тогда размер пени определяется в два этапа. За первые 30 дней для расчета используется ставка в размере 1/300 ставки Центробанка. Далее, за количество дней начиная с 31 и до момента погашения задолженности, применяется 1/150 ключевой ставки Центробанка.

Внимание! Необходимо отметить, что эти правила касаются только организаций, а предприниматели продолжают применять на весь период задолженности 1/300 ставки Центробанка.

Для того, чтобы определить размер пени, нужно знать следующие показатели:

  • Дату, до которой нужно было заплатить налог. По закону, пени начинают начисляться со следующего дня после этой даты. Это значит, что если налог надо заплатить до 20 числа, то пени начинают начисляться с 21 числа.
  • Согласно принятым поправкам, при просрочке до 30 дней используется 1/300 ставки Центробанка, а начиная с 31 дня уже нужно делать расчет по 1/150 ставки.
  • Сама ставка Центробанка. На данный момент она составляет 8,25%. Данный показатель периодически пересматривается, поэтому перед расчетом нужно точно знать текущее значение. Актуальное значение всегда публикуется на сайте ЦБ РФ.
  • День, в который была произведена уплата задолженности по налогу;
  • Размер уплаченного не вовремя налога.

Сам размер пени рассчитывается по следующей формуле:

Размер пени = Размер задолженности по налогу Х Количество дней опоздания платежа Х Ставка Центробанка на момент платежа Х 1/300 (или 1/150 для срока у фирм более 31 дня)

Пример расчета

Рассмотрим расчет пени по налогам с 1 октября 2017 года на новых условиях.

ООО «Луна» должно до 25 октября произвести уплату налога НДС в сумму 385000 рублей. Оплата в действительности была произведена только 11 декабря. Действующая ставка Центробанка в этот период — 8,25%.

Расчет пени за первые 30 дней: 385000*0,0825*30/300 = 3176,25 руб.

Пени за остальные дни: 385000*0,0825*17/150 = 3599,75 руб.

Итого общая сумма пени: 3599,75 + 3176,25 = 6776 руб.

Таким образом, при большом сроке неуплаты, на новых правилах происходит существенный рост размера пени.

Поскольку предпринимателей не коснулось нововведение, то они должны на весь период просрочки применять размер ставки 1/300 от ставки Центробанка.

Обратите внимание

ИП Иванов А. А. Должен был до 31 марта заплатить единый налог по УСН, однако сделал это только 24 апреля. Размер задолженности по налогу 138000 руб. На момент уплаты действовала ставка Центробанка в размере 9,75%.

Расчет пени: 138000*0,0975*24/300 = 1076,40 руб.

Куда оплачиваются

Оплачивать пени необходимо в ту же налоговую инспекцию, куда производится и перечисление основного налога. При подготовке платежного поручения в нее вносят тот же статус плательщика, реквизиты получателя и администратора дохода.

Но есть и некоторые различия.

  • Используется специальный КБК. Он похож на код налога, однако в позициях 14-17 в нем указано 2100, что как раз обозначает уплату пени.
  • Проставляется другое основание платежа. При обычных платежах здесь указывается ТП. В случае с пени оно может принимать одно из трех значений: «ЗД» – если пени просчитаны и уплачены добровольно, до выставления требования налоговой. «ТР» – если уплата производится по выставленному требованию. «АП» – уплата на основании акта проверки.
  • Налоговый период указывается «0», срок, указанный в требовании, либо какой-то месяц, если пени перечисляются конкретно за него.

Внимание! В связи с тем, что управление взносами перешло к налоговой, то на пени по ним распространяются эти же правила.

Налоговое законодательство определяет для каждого налогового платежа процесс формирования базы и расчета налога. В том числе, четко указывается, какие именно затраты могут уменьшать либо базу для расчета налогов, либо непосредственно сам размер налога. Список таких затрат является закрытым.

Там же определяются платежи, которые производит субъект бизнеса, и какие нельзя учитывать в составе налогооблагаемой базы для определения налога. Сюда относятся любые виды штрафных санкций, в том числе пени, которые государственные органы могут накладывать на субъекта, в том числе и ФНС.

бухпроффи

Важно! Таким образом, платежи в виде штрафов и пени за неуплату либо несвоевременное перечисление налоговых обязательств нельзя учитывать при расчете самих налогов.

Кроме налоговых пени, существуют также штрафные санкции за некачественное выполнение обязательств по договорам поставки либо подряда. Они могут выставляться контрагентами, являющимися партнерами субъекта. НК определяет, что такие уплаченные пени можно включить в состав внереализационных расходов и затем использовать для определения базы при расчете налога.

Что если не платить пени

Если субъект бизнеса допускает недоплату налога, либо не перечисляет его в бюджет вообще, то на него могут налагаться санкции, к числу которых относятся и пени.

В ситуации, когда ответственное лицо самостоятельно обнаружило ошибку, оно может самостоятельно произвести расчет и перечисление пени не дожидаясь на это решения налоговой. Для правильного определения суммы удобно использовать калькулятор расчета пени.

Если недоплата была выявлена ФНС, то они установят время, в течение которого нужно погасить начисленные пени. Если субъект бизнеса проигнорирует необходимость погашения начисленной суммы, то налоговая наделена правом предъявить банку платежные документы и снять пени с расчетного счета в принудительном порядке.

Решение о данном шаге должно быть принято в течение двух месяцев с момента начисления пени. Если данный период будет пропущен, то выставить в банк требование о снятии пени ФНС уже не сможет. Поэтому, необходимо будет обращаться в суд и взыскивать эту задолженность уже принудительно.

Важно

Для погашения долга могут как сниматься деньги с расчетного счета, так и производиться арест имущества должника.

Внимание! Налоговое законодательство не определяет срок, в течение которого действует срок давности по пени либо налогу. Там только определяется период, в течение которого должно быть принято решение о наложении штрафных санкций.

Пени является наказанием налогоплательщиков за несвоевременное исполнение обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет. Законодательством не предусмотрено наказание за неисполнение наказания. Поэтому штрафа за неуплату пени не существует.

Однако, все не так просто. При совершении проступка, связанного с неуплатой или недоплатой налогов, помимо пени может устанавливаться штраф. Фактически, он назначается за неперечисление налога. То есть, привлечение налогоплательщиков к ответственности связано с неуплатой обязательного платежа.

Но перечисление пени в добровольном порядке, а также уплата задолженности по налогу являются основанием для неначисления штрафа по налогу. В связи с этим, если субъект бизнеса не перечислит пени, то, скорее всего, ему еще и установят штраф за неуплату налога.

Внимание! За саму неуплату пени штрафа не существует. Однако, уплата данных сумм в добровольном порядке позволяет избежать штрафа по самому налогу.

Источник: https://buhproffi.ru/servisy/kalkulyator-peni-po-nalogam.html

Расчет пени по налогам в 2017 году калькулятор

В обязанность каждого налогоплательщика, коим может являться как юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, так и физическое лицо, входит уплата налогов. При этом, если соответствующие налоги не были уплачены в установленный срок, на сумму не оплаты может быть начислена пеня за просрочку и наложены штрафные санкции.

Что такое пеня?

Пени относится к штрафным санкциям, которые накладываются на налогоплательщика в том случае, если он просрочил уплату налогов. Исчисляется она в денежном выражении в качестве определенного процента, который взимается от суммы недоплаченного налога в бюджет.

Данная мера применяется ко всем видам налогов, которые устанавливаются федеральными, региональными и местными властями, а также по налогам взимаемым за ввоз товаров на территорию РФ. Начисление наступает уже на следующий день, который следует за установленным днем уплаты по налогу.

Не стоит откладывать уплату налога и доводить до возникновения пени, ведь данные суммы могут быть переданы судебным приставам и взыматься они будут в принудительном порядке.

Совет

Стоит отметить, что пени начисляются только на просроченные суммы налогов, до их полной уплаты в бюджет. Пени на пени уже не начисляются.

Если вы полностью исполнили обязанность налогоплательщика и перечислили в установленные сроки все суммы налоговых обязательств, то пени начисляться не будут, однако стоит проверять реквизиты перед оплатой, ведь если суммы были отправлены не туда, то налог будет считаться не оплаченным, и к вам будут применяться штрафы.

Тем не менее, существует исключительные случаи, при наступлении которых пени по налогам начисляться не будут:

  • Если есть объективная причина, по которой налогоплательщик не мог перечислить налоги. Такое может возникнуть, например, при блокировке счета судебными приставами или налоговыми органами, также при аресте имущества.
  • Если недоимка по налоговым обязательствам возникла в результате письма налоговой инспекции. Если такие рекомендации взяты из официальных источников, а не из недостоверных, то пени будут начисляться.
  • Если в декларации была указана не правильная сумма налогов и налог и налог фактически занижен. То пени будут начисляться либо после выявления ошибки инспектором в результате проверки, либо после предоставления корректирующей отчетности. Поэтому, прежде чем подавать корректировку необходимо заплатить недостающую сумму налоговых обязательств по новому расчету, а потом сдавать отчетность.

Источник: https://ip-on-line.ru/servisy/raschet-peni-po-nalogam-kalkulyator.html

Онлайн калькулятор пени по 44-ФЗ – в 2019 году, новая ставка, просрочка, поставщик, расчет неустойки, законы и правила, размер суммы, цена услуги

Если определенное лицо не выполняет взятые или возложенные на него финансовые обязательства в установленные сроки, в соответствии с действующим законодательством на него может начисляться пеня.

Читайте также:  Определены размеры предельных баз по взносам в пфр и фсс - 2019

Чем дольше человек задерживает выплаты, тем более серьезной будет сумма начисленной ему пени, в связи с чем многие путаются в расчетах, что приводит в конечном итоге к неполной оплате долга и, соответственно, росту его объема и появлению ряда других проблем.

В связи с этим многим полезно будет узнать, что представляет собой онлайн калькулятор пени по 44-ФЗ, как им пользоваться и какие вообще проблемы могут возникнуть у гражданина в 2019 году в случае неоплаты им пени.

Обзор понятий

В соответствии с нормами, указанными в пункте 1 статьи 330 Гражданского кодекса, пеня представляет собой некоторую сумму средств, которая должна быть перечислена кредитору после того, как заемщик или же исполняет ненадлежащим образом обязательства, а также если была допущена просрочка выполнения имеющихся обязательств.

Нормы статьи 332 Гражданского кодекса указывают на то, что, если начисление неустойки осуществляется в соответствии с требованиями действующего законодательства, у кредитора есть право на то, чтобы требовать предоставления ему соответствующей компенсации вне зависимости от того, присутствовала ли такая обязанность в оформляемом договоре. При этом отдельно в данной статье говорится о том, что сумма законной неустойки может только увеличиваться по взаимному соглашению сторон, если это не запрещено соответствующими нормативными актами, в связи с чем сократить ее по соглашению не получится.

Частью 11 статьи 9 Федерального закона №94, который был принят 21 июля 2005 года, указывается, что, если поставщик, подрядчик или исполнитель пропускает сроки исполнения обязательства, которое предусматривается в соответствии с муниципальным или государственным контрактом, у заказчика есть право на требование у него возмещения определенной суммы неустойки.

В соответствии с установленными требованиями начисление неустойки осуществляется за каждый день просрочки исполнения взятого на себя этим лицом обязательства. Отсчет просрочки в данном случае начинается со следующего дня, идущего после окончательного срока исполнения, указанного в составленном соглашении.

Если в составленном соглашении присутствует отдельный пункт о том, что сторона, которая в принципе не исполнила или же некорректно исполнила взятые на себя обязательства, должна будет в обязательном порядке выплатить второй стороне неустойку, сумма которой соответствует размеру ставки рефинансирования, установленному Центральным банком, именно эта сумма будет рассчитываться за каждый день. В данном случае при оплате неустойки в году рассчитывается общее количество дней как 360, а не 300, если другие условия не были оговорены в оформленном соглашении.

Ключевая особенность калькулятора заключается в том, что с его помощью можно максимально точно рассчитать сумму начисленной пени на основании установленной Центральным банком ставки рефинансирования. При этом стоит отметить тот факт, что данная ставка сокращается на сумму выполненных по факту обязательств. Таким образом, пеня для заказчиков и поставщиков рассчитывается аналогично.

Обратите внимание

В процессе проведения расчета точного количества дней, на протяжении которых пропускаются сроки обязательства, день, который был прописан в составленном трудовом соглашении, не принимается во внимание.

В расчет принимаются все календарные дни, которые прошли до непосредственного факта исполнения обязательств, включая праздники и выходные. Помимо всего прочего, в новом постановлении правительства отдельно говорится о том, что общая сумма накладываемых санкций на поставщика не может в конечном итоге быть больше стоимости самого контракта, что важно принимать во внимание.

Существенные моменты и отличия

Использование онлайн калькулятора отличается массой своих особенностей, и сама процедура может по-разному выглядеть в зависимости от того, какой статус имеет пользователь и по какой причине возникла пеня.

В соответствии с нормами, прописанными в Гражданском кодексе, если заказчик не выплачивает в установленные сроки оговоренную сумму на основании заключенного государственного товара за выполненные услуги или предоставленные товары, в дальнейшем на указанную сумму будет осуществляться начисление выплаты, сумма которой стандартно составляет 1/300 от установленной Центральным банком на момент проведения расчетов ставки рефинансирования.

К примеру, общая стоимость определенного контракта достигает 600 000 рублей, причем предельно допустимая дата, когда исполнитель должен был получить от заказчика требуемую сумму – 17 августа, но по факту перечисление средств произошло только 28 августа сразу всей суммой полностью. Таким образом, была зафиксирована просрочка возложенных на сторону финансовых обязательств на одиннадцать дней, и ставка рефинансирования, принятая Центральным банком на указанную дату, имела значение 11%.

В этой ситуации расчет пени будет осуществляться по такой формуле: 600 000*(1/300*0.11)*11 = 2 420 рублей. Стороны не имеют право в данном случае проводить самостоятельную корректировку суммы надбавки, и если плательщик по тем или иным причинам будет отказываться от выплаты пени, у исполнителя есть все права на то, чтобы потребовать компенсации в процессе судебного разбирательства.

Расчет пени, которая должна оплачиваться поставщиком, осуществляется в соответствии с нормами, указанными в Постановлении Правительства №1063, которое было опубликовано 25 ноября 2013 года. В данном случае сумма неустойки непосредственно зависит не только от продолжительности допущенной просрочки, но еще и от общего объема неисполненных обязательств.

Процедура расчета ставки в данном случае осуществляется не только в соответствии со значением ставки рефинансирования, предусмотренным соответствующими нормативными актами, но и с учетом количества дней допущенной просрочки платежа, а также коэффициента К. Выглядит формула расчета ставки как произведение всех этих факторов, то есть: ставка рефинансирования*общая длительность просрочки*коэффициент К.

В то же время расчет коэффициента К осуществляется следующим образом: общее количество дней допущенной просрочки/срок, установленный для исполнения обязательств*100%.

Для того, чтобы рассчитать ставку, коэффициент К выбирается из указанной таблицы:

Значение коэффициента К (в процентах) Значение для определения суммы ставки
Менее 50 0.01
50-100 0.02
Более 100 0.03

К примеру, полная сумма договора достигает 400 000 рублей, причем поставщик должен был полностью исполнить взятые на себя обязательства на протяжении 30 дней с момента подписания соглашения, но просрочил исполнение на восемь дней. На момент возникновения данной просрочки ставка рефинансирования составляла 100%.

В этом случае расчет коэффициента К будет выглядеть следующим образом: (8/30)*100% = 26.7%, в связи с чем для расчета данный коэффициент будет выглядеть как 0.01.

Далее рассчитывается сама ставка по формуле: 0.01*0.11*8 = 0,0088.

Если в соответствии с составленным соглашением предусматривается возможность исполнения возложенных на лицо обязательств на протяжении нескольких этапов, то в таком случае значения стоимости, указанные в формуле, а также сумма объема уже исполненных обязательств и сроки реализации будут устанавливаться в соответствии с показателями, указанными для каждого конкретного этапа.

Важно

Данное правило не отражается непосредственно в Федеральном законе №44, но подобные указания присутствуют в письме Министерства финансов №02-02-04/60726, которое было опубликовано 27 ноября 2014 года. Каких-либо противоречий с нормами гражданского законодательства в этом нормативном документе нет.

Таким образом, пени могут накладываться на любую сторону договора, и избежать их можно только путем добросовестного исполнения взятых на себя обязательств. В случае возникновения спорных ситуаций их решение должно осуществляться через судебные органы.

Услуга онлайн и оффлайн

Расчет пени в соответствии с нормами Федерального заказа №44 можно осуществлять в режиме онлайн.

Для этого нужно будет зайти на соответствующий сайт, после чего ввести в соответствующие поля следующую информацию:

  • стоимость составленного договора;
  • стоимость фактического исполнения установленных условий;
  • актуальную ставку рефинансирования, установленную Центральным банком;
  • предусмотренный составленным договором срок исполнения обязательств, взятых на себя стороной;
  • общее количество дней просрочки, рассчитанное на момент оплаты пени.

После введения всей этой информации калькулятор предоставил пользователю формулу, в соответствии с которой осуществлялось проведение расчетов, а также окончательную сумму неустойки, которую нужно будет перечислить по результату проведенных расчетов. При желании можно скачать на компьютер специализированный калькулятор, который можно будет использовать в любое удобное время без необходимости подключения к интернету.

В отличие от пени, штраф представляет собой фиксированную сумму, начисляемую в процентном соотношении за каждый допущенный день просрочки исполнения обязательств. Если в процессе оформления договора сумма штрафа не оговаривалась, то в таком случае можно будет воспользоваться калькулятором неустойки.

Порядок начисления данной санкции непосредственно зависит от стоимости рассматриваемого соглашения, от типа допущенного нарушения, а также от того, кто именно допустил просрочку- поставщик или заказчик.

Заказчик в данном случае оплачивает следующую сумму штрафа:

1000 рублей Если общая стоимость соглашения составляет менее 3 млн. рублей.
5 000 рублей При цене менее 50 млн. рублей.
10 000 рублей При цене менее 100 млн. рублей.
100 000 рублей При цене более 100 млн. рублей.

В случае допущения просрочки поставщиком ему нужно будет заплатить следующую сумму штрафа:

10% от стоимости заключенного соглашения При цене менее 3 млн. рублей.
5% При цене менее 50 млн. рублей.
1% При цене менее 100 млн. рублей.
5% При цене менее 500 млн. рублей.
4% При цене менее 1 млрд. рублей.
3% При цене менее 2 млрд. рублей.
25% При цене менее 5 млрд. рублей.
2% При цене менее 10 млрд. рублей.
1% При цене более 10 млрд. рублей.

Для субъектов МСП предусматриваются менее ощутимые суммы штрафов:

3% При цене менее 3 млн. рублей.
2% При цене менее 10 млн. рублей.
1% При цене менее 20 млн. рублей.

Встречаются ситуации, когда обязательство по контракту в принципе не имеет определенного стоимостного выражения, и в таком случае на поставщика будет накладываться фиксированная сумма штрафа, которая составляет от 1 000 до 100 000 рублей.

В то же время в некоторых ситуациях стороны в принципе освобождаются от необходимости перечисления пеней и штрафов. Это предусматривается в том случае, если виновник мог доказать, что обязательства, возложенные на него в соответствии с заключенным соглашением, не были выполнены по причине возникновения непреодолимых обстоятельств или же по вине второй стороны заключенного соглашения.

Также не стоит забывать о том, что общая сумма начисленной пени и штрафных санкций в конечном итоге не может превышать изначальную стоимость контракта, и это правило распространяется на обе стороны договора.

Расчет ставки

Для того, чтобы провести корректный расчет неустойки, нужно определиться с тремя основными величинами:

  • сумма неисполненного обязательства;
  • ставка рефинансирования, принятая центральным банком;
  • длительность неисполнения обязательства.

Сумма неисполненного обязательства определяется в соответствии с составленным соглашением и представляет собой разницу между той суммой, которая прописана в составленном соглашении, и той, которая была по факту исполнена соответствующим образом на момент проведения расчетов.

Сама по себе ставка рефинансирования в соответствии с установленными правилами определяется Банком России на определенный промежуток времени и публикуется на официальном сайте этого ведомства.

Течение срока, установленного составленным соглашением, в соответствии с действующим законодательством начинается на следующий день после определенного события или даты, которые в соответствии с нормами составленного договора указываются как начало исполнения.

Таким образом, если в договоре изначально указывалось, что должник должен исполнить взятые на себя финансовые обязательства в срок до определенного числа, моментом неисполнения обязательства будет следующий день, идущий после указанной даты.

Если же финансовое обязательство все еще не было исполнено, в качестве последнего дня установленного периода исполнения (для проведения расчетов) будет день выполнения расчетов. В частности, они могут потребоваться в том случае, если сторона захочет обратиться в суд или государственные органы с соответствующей претензией.

Общее количество дней, которые прошли с даты исполнения обязательства до дня фактического погашения задолженности или оформления расчета, и будет представлять собой длительность просрочки.

Нюансы неустойки

В процессе расчета и выплаты неустойки важно принимать во внимание несколько ключевых моментов:

  • сумма неустойки начисляется не на полную стоимость финансовых обязательств, а только на ту, которая была не оплачена в установленные сроки;
  • сумма неустойки не может изменяться по соглашению сторон, так как это не предусматривается действующим законодательством;
  • пеня начисляется за каждый день просрочки контракта;
  • если закупка осуществляется не у одного поставщика с соблюдением определенных условий, предусмотренных действующим законодательством, условия начисления пени и штрафов должны прописываться в договоре.

Чем грозит просрочка

Как говорилось выше, помимо самой суммы неустойки, сторона, которая допустила просрочку финансовых обязательств, может столкнуться с наложением на нее штрафных санкций, установленных действующим законодательством. В частности, перечень штрафов прописан в части 8 Федерального закона №44.

Источник: https://jurjur24.ru/onlajn-kalkuljator-peni-po-44-fz/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector