В первом чтении принят законопроект, позволяющий получать социальные вычеты у работодателей

Вычеты по договорам страхования жизни разрешат получать у работодателей

Вычеты по договорам страхования жизни разрешат получать у работодателей

Процедура получения налогового вычета по договорам страхования жизни упростится. Как и компенсацию расходов на лечение и образование, льготу можно будет оформить у работодателя. Соответствующую инициативу правительства уже утвердили депутаты.

Госдума одобрила в третьем окончательном чтении законопроект, который позволит работникам получать социальный налоговый вычет на страхование жизни непосредственно у работодателя. Планируется, что новые правила вступят в силу с 2017 года.

Вычет на страхование жизни можно будет получить у работодателя

В документе, разработанном Минфином, предлагается внести поправки в п.2 статьи 219 Налогового кодекса РФ. В нем появится уточнение, что социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода, если он обратится с письменным заявлением к работодателю.

Фактически порядок получения вычета по договорам страхования, срок действия которых не менее 5 лет, приравняют к нормам, действующим для получения вычета на лечение и обучение.

Зачем упрощать получение вычета?

Согласно действующему законодательству, социальный вычет на добровольное страхование жизни, если соответствующий договор заключен на срок не менее 5 лет, налогоплательщик может получить по окончанию года, обратившись в налоговую инспекцию. Работодатель предоставляет льготу только в том случае, если он самостоятельно удерживал и перечислял взносы в страховую компанию.

Авторы документа со ссылкой на данные Всероссийского союза страховщиков уточняют, что 99% договоров оплачиваются гражданами самостоятельно. Поэтому и получить предусмотренную льготу они могут только по окончании года, да и то после сбора всех документов и сдачи налоговой декларации.

Внимание!

Чтобы упростить механизм предоставления вычета и повысить спрос на услуги страховщиков, чиновники решили изменить закон.

Если документ успеют принять до конца года, без обращения в налоговую инспекцию социальный вычет можно будет получить непосредственно у работодателя уже с первых месяцев следующего года.

Как можно будет получить вычет на страхование жизни с 2017 года?

Налоговый кодекс РФ предоставляет возможность пользоваться льготой по НДФЛ тем налогоплательщикам, которые заключат один или несколько договоров добровольного страхования жизни на срок не менее 5 лет. Причем, застраховать можно не только свою жизнь, но и жизнь супруга (супруги), родителей, усыновителей, детей, в том числе усыновленных и находящихся под опекой.

Скорее всего, уже в январе граждане смогут обращаться с заявлением о получении вычета. Работодателю также нужна будет копия договора, из которых виден срок его действия, а также суммы взносов, то есть фактические расходы.

Поскольку законодательство гарантирует работающим гражданам покрывать их затраты на добровольное страхование жизни в пределах установленного предела в 120 тысяч рублей за год, у работников есть возможность вернуть почти все потраченные деньги.

При этом следует помнить, что лимит в 120 тысяч рублей предусмотрен одновременно для нескольких вычетов, а именно на покрытие расходов, связанных с: 

– получением медицинских услуг; 

– обучением; 

– добровольным страхованием жизни; 

– негосударственным пенсионным обеспечением; 

– добровольным пенсионным страхованием.

Поэтому работник, который решит воспользоваться одновременно несколькими социальными налоговыми вычетами, должен будет уведомить работодателя о том, какие виды расходов и в каких суммах он хочет компенсировать.

Если по итогам налогового года работник получит вычеты на сумму меньше 120 тысяч рублей, он сможет обратиться за дополнительной компенсацией в налоговую инспекцию. В этом случае ему придется заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, представить справку о доходах от работодателя по форме 2-НФДЛ, а также предъявить копии документов, подтверждающих фактически понесенные расходы.

Источник: http://ppt.ru

Источник: https://www.erbp.ru/news/17-11-2016/vychety-po-dogovoram-strahovaniya-zhizni-razreshat-poluchat-u-rabotodateley

Социальный налоговый вычет в кассе работодателя: возможно ли такое?

Всем известно, насколько тяжело получить социальные вычеты: связанные с расходами на лечение, покупку медикаментов, на собственное образование или обучение своих детей, добровольное страхование или на благотворительность, а также расходы на накопительную часть трудовой пенсии. Новый законопроект, если будет принят, позволит значительно упростить процедуру оформления, сократит время предоставления вычета.

Напомним, в настоящее время, чтобы получить причитающуюся сумму физлицу необходимо обратиться в местную налоговую службу с:

  • заявлением на возврат налога
  • и декларацией по форме 3-НДФЛ, составленной по итогам уходящего года,
  • также необходимы копии всех документов, доказывающих право гражданина на получение налогового вычета.

После предоставления всех документов назначается камеральная налоговая проверка декларации физического лица. Каждый бухгалтер знает, что такая проверка длится 3 месяца (срок установлен законодательством РФ). И никуда от этого не денешься.

Если новый законопроект будет введен, как это отразиться на работе бухгалтера, на отчетности работодателя, пока говорить рано, но всё-таки…

О законопроекте сегодня известно только следующее.

Он был принят в первом чтении 13 февраля, и во втором чтении гос. думы три дня назад – 27 марта и от статуса закона его отделяет третье чтение.

Проект подразумевает, что каждый налогоплательщик, претендующий на возврат уплаченных налогов, должен получить сначала право на социальный вычет в налоговой инспекции.

Важно!

Такой порядок отменяет необходимость заполнения декларации, её предоставление в конце отчетного года и 3-х месячное ожидание.

Рассмотрение письменных заявлений и копий документов будет занимать у налогового органа не более 30 дней.

Приятные изменения ожидаются также в отношении сроков. Налогоплательщик получит желаемый вычет у работодателя с того месяца, в котором обратился за подтверждением права в налоговую инспекцию.

Все изменения, которые предусматривает проект закона, затронут только 219 статью налогового кодекса РФ. Все остальные правила, продиктованные иными статьями, останутся в силе.

Не измениться максимальный размер понесенных расходов за один налоговый период, на которые можно получить вычет, он останется прежним – 120 000 р.

Не измениться и 3-х летний срок, в течение которого можно реализовать своё право на возврат уплаченных налогов. Поскольку он закреплен в п. 7 статьи 78 налогового кодекса РФ.

Да и статья 219 измениться лишь отчасти. Основания для получения вычета останутся прежними. Круг лиц, расходы на которых являются основанием для получения вычета, также не будет изменён: это дети, родители, подопечные до 24 лет, супруг.

Текст проекта федерального закона пока не доступен. Но о нём сообщают передовые издания: некоммерческая интернет-версия КонсультантПлюс и различные периодические издания, например, журнал “Нормативные акты для бухгалтера”.

Источник: https://ce-na.ru/articles/global_news/2015/03/socialnyy-nalogovyy-vychet-v-kasse-rabotodatelya-vozmozhno-li-takoe/

Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.

Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

Что представляет собой вычет от работодателя?

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

  • возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
  • возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты.

Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.

Совет!

В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция.

В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости.

Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя.

Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

  • заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
  • договором купли-продажи квартиры;
  • банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
  • свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.
Читайте также:  Что считается опозданием по трудовому кодексу?

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

  • кредитный договор;
  • справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

Оформление вычета: обращение в налоговую

Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Получение соответствующих выплат может продолжаться:

  • до момента исчерпания вычета;
  • до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

Вычет у работодателя: пример расчета

Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

Внимание!

Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев).

Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей. Это больше, чем сумма вычета.

Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.

292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря.

273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре.

Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

  • с сентября по декабрь 2015 года;
  • с февраля по ноябрь 2016 года.

Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?

Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей.

Важно!

При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д.

Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому.

Резюме «Вопрос-ответ»

Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya

Законопроект об уголовной ответственности работодателей принят в первом чтении

Внесенный Президентом России законопроект об ответственности за необоснованный отказ в приеме на работу или увольнение людей предпенсионного возраста принят Госдумой в первом чтении.

Заместитель Председателя Правительства Российской Федерации по вопросам социальной политики Татьяна Голикова рассказала подробности этого законопроекта.

По ее словам, необоснованность в отказе в приеме на работу либо увольнение означает принятие такого решения, исходя из обстоятельств, не связанных с деловыми, профессиональными качествами работника, его образованием и опытом работы и иными факторами, влияющими на исполнение трудовой функции.

Под деловыми качествами работника, говорит Голикова, следует, в частности, понимать способность физического лица выполнять определенную трудовую функцию с учетом имеющихся у него профессионально-квалификационных качеств, например, наличие определенной профессии, специальности, квалификации, личностных качеств работника, например, состояние здоровья, наличие определенного уровня образования, опыт работы по данной специальности в данной отрасли.

Поскольку данная статья 144 прим.

фактически по своему наказанию является аналогом статьи 145 действующего Уголовного кодекса, которая предполагает ответственность за необоснованный отказ в приеме на работу или необоснованное увольнение женщины по мотивам ее беременности и необоснованный отказ в приеме на работу или необоснованное увольнение женщины, имеющей детей в возрасте до трех лет, то определенный опыт уже в этом направлении наработан, подчеркнула зампредседателя Правительства РФ. По этому поводу, с точки зрения трактовки терминологии, есть уже постановление Верховного суда, определение Верховного суда, определение Московского городского суда. Под предпенсионным возрастом понимается возрастной период за пять лет для мужчин и женщин до общеустановленного пенсионного возраста.

В своем содокладе член Комитета по государственному строительству и законодательству, депутат от фракции «Единая Россия» Отари Аршба отметил, что предлагаемые меры создадут дополнительные механизмы для защиты прав граждан.

Ранее первый заместитель руководителя фракции «Единая Россия» Андрей Исаев рассказал о целях законопроекта о введении ответственности за необоснованное увольнение людей предпенсионного возраста. По словам Исаева, проект закона не предлагает сажать работодателя в тюрьму, вводятся только штрафы или обязательные работы. Статья будет иметь в основном профилактический характер, говорит политик. 

Напомним, что в июле Госдума в первом чтении приняла правительственный законопроект о совершенствовании пенсионной системы. В частности, Правительство предлагало повысить возраст выхода граждан Российской Федерации на пенсию с 55 до 63 лет для женщин и с 60 до 65 лет для мужчин.

Совет!

Позднее Президент РФ Владимир Путин в своем обращении к россиянам отметил несправедливость такого предложения и поручил повысить пенсионный возраст для всех граждан РФ на пять лет — таким образом, для женщин он может составить 60 лет.

Читайте также:  Налог на имущество: изменения 2019

Также российский лидер внес в ГД ряд соответствующих поправок, в частности, об уголовной ответственности для работодателей за необоснованный отказ в приеме на работу или увольнение людей предпенсионного возраста.

 Инициатива была внесена в нижнюю палату парламента 6 сентября. 

Предложенные Президентом РФ поправки к правительственному законопроекту о совершенствовании пенсионной системы сделают его максимально справедливым для граждан, заявил в связи с этим Председатель Государственной Думы Вячеслав Володин.

В пояснительной записке к законопроекту говорится, что «в связи с изменением возраста выхода на пенсию граждан Российской Федерации возникает опасность необоснованного отказа в приеме на работу или необоснованного увольнения лиц, достигших предпенсионного возраста.

Проектом федерального закона предлагается установить уголовную ответственность за такие деяния. В этих целях Уголовный кодекс Российской Федерации дополняется статьей 1441. В качестве наказания предусматриваются штраф или обязательные работы.

На законопроект представлены положительные официальные отзывы Правительства Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации».

Поделиться в социальных сетях

Источник: https://dumatv.ru/news/zakonoproekt-ob-ugolovnoj-otvetstvennosti-rabotodatelej-prinyat-v-pervom-chtenii

Законопроект о налоговых льготах при оплате предприятиями отдыха сотрудников принят в первом чтении

Законы

Госдума РФ на заседании в пятницу приняла в первом чтении поправки в Налоговый кодекс (НК), позволяющие предприятиям относить к расходам на оплату труда (учитываемым при исчислении налога на прибыль) затраты на оплату отдыха сотрудников на территории России.

Законопроект № 162100-7 «О внесении изменений в статьи 255 и 270 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» был внесен в Госдуму комитетом Совета Федерации по социальной политике и получил одобрение бюджетного комитета Госдумы РФ.

Размер расходов, понесенных на оплату услуг по организации внутреннего туризма, предлагается ограничить суммой в 50 тыс. рублей в год. При этом к расходам на оплату труда предлагается включать затраты работодателя на отдых не только сотрудника, но и супруга или супруги, родителей, детей до 18 лет и детей до 24 лет, обучающихся по очной форме обучения.

Внимание!

Как пояснил в ходе заседания председатель комитета по социальной политике Валерий Рязанский, поправки наделяют работодателей правом учесть в налоговой базе по налогу на прибыль затраты на оплату туристических путевок для своих работников.

В этом случае база по налогу на прибыль будет включать расходы на услуги, оказанные по договору о реализации турпродукта (санаторно-курортной путевки), заключенному работодателем с туроператором (турагентом).

При этом налоговая база будет учитывать затраты исключительно на поездки по России в пределах 50 тысяч рублей на человека в год.

Валерий Рязанский отметил, что такая «налоговая льгота» пойдет на пользу работникам и работодателям, а также послужит развитию внутреннего туризма.

Кроме того, в ходе обсуждения законопроекта было предложено включить в указанные затраты расходы на уплату курортного сбора.

Правительство РФ при вынесении положительного заключения на законопроект напомнило, что расходы, понесенные на оплату услуг по организации туризма в совокупности с расходами по договорам добровольного личного страхования и договорам на оказание медицинских услуг не должны превышать 6% от расходов на оплату труда.

«Остается тема налога на доходы физических лиц и остается тема социальных взносов. Очень надеемся со Счетной палатой найти ответы на эти вопросы ко второму чтению», – заявил в ходе представления поправок в Госдуме РФ Валерий Рязанский. Он сообщил, что каждые 10 тысяч организованных турпоездок дают в бюджет порядка 111 млн. рублей.

По оценкам авторов законопроекта, сумма выпадающих доходов по налогу на прибыль составит 659 млн рублей в год. «Но для объемов нашей экономики это не существенные деньги. Мы сумеем увеличить практически вдвое продажу организованных турпутевок и перекроем все потери поступления в бюджеты разных уровней от развития этой системы турпродукта», – считает Валерий Рязанский.

РСТ – последовательный сторонник законопроекта. «Спрос на поездки по стране зависит от реальных доходов населения, которые у нас сравнительно невелики и еще не восстановились после кризиса.

В этих условиях создание более благоприятных условий для финансирования внутрироссийских туров со стороны работодателей трудно переоценить.

Важно!

Тем более что речь идет о поездках, организованных через турфирмы, а также санаторно-курортных путевках», – сказал RATA-news президент РСТ Сергей Шпилько.

По мнению г-на Шпилько, принятие этого закона теоретически открывает возможность и для создания в России системы отпускных чеков как одного из наиболее эффективных механизмов развития социального туризма. В частности, такие механизмы успешно работают во Франции и Швейцарии.

Госдума РФ , Налоги

Читайте также в этом номере:

Источник: http://ratanews.ru/news/news_25092017_2.stm

Налоговые вычеты для физических лиц

При исчислении налога на доходы физических лиц каждый налогоплательщик имеет право на предусмотренные законом налоговые вычеты. Эта возможность распространяется на доходы, облагаемые по ставке 13%.

Другими словами, плательщик может сэкономить на налогах до 13% от максимальной величины применяемого вычета. При этом право на имущественные, стандартные и социальные налоговые вычеты имеют только резиденты Российской Федерации.

Для расчёта максимальной суммы налогового вычета по всем видам расходов мы рекомендуем использовать калькулятор возврата НДФЛ на этой странице.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работающим гражданам их непосредственными работодателями — налоговыми агентами по письменному заявлению.

Наиболее широко применяется вычет на ребенка или детей налогоплательщика:

  • На первых двух детей — 1400 рублей.
  • На третьего и каждого следующего ребенка — по 3000 рублей.
  • На детей-инвалидов до 18 лет, студентов-инвалидов 1 и 2 групп очной формы обучения до 24 лет — по 12000 р. родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе.

Налоговый вычет на детей применяется с начала года и до месяца, в котором полученный доход превысит 350000 рублей.

Кроме этого, стандартные налоговые вычеты предоставляются:

  • Инвалидам Второй мировой войны, чернобыльцам, инвалидам-военнослужащим — по 3000 рублей.
  • Героям России и Советского Союза, инвалидам с детства, участником Второй мировой войны, инвалидам 1 и 2 групп — 500 рублей.

Полный перечень физических лиц, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ.

Гражданам, претендующим на более чем один налоговый вычет, предоставляется максимальный из них. Это правило не касается стандартных вычетов на детей, они применяются независимо от наличия других налоговых вычетов.

Социальные вычеты по НДФЛ

Российскими законами предусмотрено 5 категорий социальных налоговых вычетов:

  1. На благотворительность.
  2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
  3. На лечение и медицинские препараты.
  4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
  5. На накопительную часть пенсии.

Чтобы получить социальный налоговый вычет нужно по истечении года подать декларацию в территориальную налоговую инспекцию, приложив к ней копии документов, подтверждающие указанные расходы.

При необходимости можно получить вычет и в текущем году (за исключением затрат на благотворительность). Для этого нужно собрать подтверждающие документы и обратиться с заявлением к своему работодателю.

Что касается пенсионного страхования в НПФ, то вычеты по таким расходам применяются только в случае предыдущего удержания соответствующих взносов из зарплаты налогоплательщика.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120000 руб. в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Имущественные вычеты

Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет. К ним относятся:

  • Покупка жилой недвижимости.
  • Строительство жилья, включая приобретение земли под застройку.
  • Продажа имущества.
  • Выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных и государственных нужд.

Вычет при покупке жилья

Существует 3 вида расходов, позволяющих применить имущественный налоговый вычет:

  1. Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
  2. Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
  3. Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

  • оплаты расходов за счет работодателя и прочих лиц, из государственного бюджета или средств материнского капитала;
  • сделок купли-продажи между супругами, родственниками и прочими взаимозависимыми лицами.

В статье «Налоговый вычет при покупке жилья» вы найдёте более подробную информацию о данном виде налогового вычета.

Вычет при продаже имущества

Если налогоплательщик владел имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет), при продаже он обязан декларировать свои доходы и уплачивать подоходный налог.

Вместе с этим продавец получает право на имущественный налоговый вычет в размере:

  • 130 000 рублей (13% от 1 000 000) — при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач и земельных участков.
  • 32 500 рублей (13% от 250 000) — при реализации нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества.
Читайте также:  Инструкция по охране труда для офисных работников (2019)

Налоговый вычет можно применять сразу к нескольким объектам, проданным в течение налогового периода, однако его совокупная величина не должна превышать указанных сумм. Остаток вычета, неиспользованный в текущем налоговом периоде, можно перенести на следующий год.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией на основании заявления после принятия декларации и подтверждающих документов.

Профессиональные налоговые вычеты

Предусмотрены для предпринимателей, адвокатов и нотариусов, практикующих в частном порядке, а также других категорий самозанятого населения. Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов, а в некоторых случаях и вовсе без их учета, просто вычитая 20% из суммы дохода.

Профессиональные вычеты распространяются на доходы:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
  • от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
  • в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Как получить профессиональный вычет?

Для этого нужно подать заявление источнику выплаты дохода, если он является вашим работодателем, а значит и налоговым агентом.

При отсутствии налогового агента профессиональные вычеты применяются в момент подачи налоговой декларации. В этом случае к форме 3-НДФЛ прикладываются подтверждающие расходы документы.

Открытие индивидуального инвестиционного счета

Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета. Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

Основные ограничения на получение вычета по ИИС:

  • Максимальная сумма вычета – не более 52 000 рублей (13% от 400 000).
  • Одно физическое лицо может иметь не более одного ИИС, при этом договор на ведение инвестиционного счета должен быть подписан на срок не менее трех лет.
  • Вычет можно получить по декларации за 2015 год и более поздние периоды.

Получать вычет по ИИС можно как по взносам (ежегодно), так и по прибыли (при расторжении или продлении договора, но не ранее трех лет с момента его заключения).

В случае расторжение договора на ведение ИИС до истечения трехлетнего срока с момента его заключения, налогоплательщик, получивший вычет по взносам, обязан возместить государству сумму вычета с пеней за нарушение этого условия.

Операции на финансовых рынках

Физические лица, совершающие сделки с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочного рынка, могут переносить убытки текущего налогового периода на следующие.

Таким образом, отрицательный финансовый результат текущего года можно будет учесть при расчете налога по итогам следующих 10 лет.

При непрерывных убытках в течение двух или нескольких лет отрицательный результат переносится в порядке очереди от более раннего к более позднему.

Учет убытков в текущем году или их перенос на следующие периоды отражается в налоговой декларации. Поэтому документы, подтверждающие расходы, необходимо хранить в течение всего срока, требуемого для применения налогового вычета.

Как получить налоговый вычет от государства

Налоговый вычет можно получать двумя способами:

  1. Через работодателя – ежемесячно частями в счёт подоходного налога;
  2. Из бюджета – получение всей суммы сразу, либо (при превышении лимита) с переносом части суммы на следующий год.

В первом случае Вы берёте в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а все остальное делает Ваш работодатель.

Во втором случае Вам придётся:

  • Собрать документы, подтверждающие расходы, дающие право на получение налогового вычета;
  • Получить по месту работы справку формы 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Все перечисленные документы подать в налоговую инспекцию.

При принятии положительного решения органами ФНС, в течение четырех месяцев налоговый вычет перечислят на Ваш расчетный счет в банке.

Самый простой способ получения налоговых вычетов – это воспользоваться услугами специального онлайн-сервиса. При этом за очень скромную плату Вы получите личного консультанта и правильно заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ, а её подачу в ФНС при желании также можно доверить сервису.

Видео: как и за что можно вернуть свой НДФЛ

Источник: https://PoiskNalogov.ru/nalogovyj-vychet.html

Вычеты по НДФЛ на лечение и обучение через работодателя приняты в 1 чтении

Госдума приняла в первом чтении правительственный законопроект № 667946-6 о внесении изменения в статью 219 Налогового кодекса.

Согласно проекту, налоговые вычеты в суммах, потраченных на лечение или обучение, физлица смогут получать, обращаясь до окончания года с заявлением к работодателю. Сейчас это делается только путем подачи налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган.

Для получения вычета у работодателя необходимо будет предъявить подтверждение права на вычет, выдаваемое налоговым органом в течение 30 календарных дней с даты обращения физлица к налоговикам. Так что в ИФНС физлицам все равно придется обращаться.

Налог с учетом вычета будет удерживаться начиная с того месяца, в котором работник подал работодателю заявление в установленном порядке.

Совет!

Если после этого налоговый агент удержал НДФЛ без учета вычета, то должен вернуть налогоплательщику излишне удержанный налог.

В силу это вступит, скорее всего, только с 2016 года.

По сравнению с существующим порядком новый даст физлицу выигрыш во времени – 3-НДФЛ подается по окончании года, а у работодателя вычет можно будет получить уже в том году, в котором расходы понесены.

Вносится Правительством Российской Федерации

Проект

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О внесении изменения в статью 219

Налогового кодекса Российской Федерации

Статья 1

Внести изменение в статью 219 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2001, № 1, ст. 18; 2002, № 22, ст. 2026; 2003, № 19, ст. 1749; № 28, ст. 2879; 2006, № 31, ст.

 3443; № 50, ст. 5286; 2007, № 31, ст. 4013; 2008, № 18, ст. 1942; 2009, № 23, ст. 2775; № 29, ст. 3639; № 52, ст. 6444; 2011, № 30, ст. 4583; 2012 № 53, ст. 7604; 2013, № 48, № 6165; № 52, ст.

 6985), изложив пункт 2 в следующей редакции:

“2. Социальные налоговые вычеты, указанные в пункте 1 настоящей статьи, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте – налоговый агент) при условии предоставления подтверждения права налогоплательщика на социальные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи.

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются налогоплательщику налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик представил налоговому агенту в установленном порядке заявление о предоставлении социального налогового вычета.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления о предоставлении социального налогового вычета налоговому агенту о получении социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета социальных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 4 и 5 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 настоящей статьи и при условии, что взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольному пенсионному страхованию и (или) дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды работодателем.

Внимание!

Социальные налоговые вычеты, указанные в подпунктах 2 – 5 пункта 1 настоящей статьи (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120000 рублей за налоговый период. В случае наличия у налогоплательщика в течение одного налогового периода расходов на обучение, медицинские услуги, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом “О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений” налогоплательщик самостоятельно (в том числе при обращении к налоговому агенту) выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной

величины социального налогового вычета, указанной в настоящем пункте.”.

Статья 2

Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц.

           Президент

Российской Федерации

Источник: http://bishelp.ru/business/vychety-po-ndfl-na-lechenie-i-obuchenie-cherez-rabotodatelya-prinyaty-v-1-chtenii

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector