Налоговики начнут массово проверять компании «на массовость»

Проверка адреса на массовость на сайте налоговой

Адрес массовой регистрации является одним из поводов для проверки юридического лица ИФНС. Для юрлиц буквально пару лет как, это стало настоящей головной болью.

Несмотря на то, что понятие массовости введено ФНС довольно давно, и это было одним из критериев неблагонадежности компаний, до определенного времени налоговики не уделяли этому столь пристального внимания.

Обратите внимание

Однако в последнее время проверка адреса на массовость – достаточно частый повод не только неожиданно лишний раз пообщаться с инспекторами, но и сменить юридический адрес, так как налоговики стали довольно серьезно относиться к подтверждающим документам, и далеко не всегда за фирмой могут признать право на сохранение адреса. Отказ в признании того, что фирма располагается по тому адресу, что указан в документах, может повлечь за собой соответствующую запись в ЕГРЮЛ и далее – исключение из ЕГРЮЛ за недостоверный адрес. Поэтому проверить юрадрес на массовость лучше заранее.

Проверка адреса на массовость может производиться, как инспекторами налоговой службы, так и любым юридическим или физическим лицом. На сайте ФНС существует специальная база массовых адресов, которая постоянно обновляется. Расскажем о ней подробнее.

Налоговая проверка адреса на массовость

При регистрации юридическое лицо должно указать адрес своего местонахождения, который и будет отражен в ЕГРЮЛ. Исходя из этих данных, налоговая формирует специальную базу, так называемых «массовых» адресов. Адрес считается массовым, если на нем числится 10 и более юридических лиц.

Указанный в ЕГРЮЛ адрес должен быть реальным, это значит, что по нему находится как минимум представитель компании, а фирма получает по указанному адресу письма и иную корреспонденцию.

Обратите внимание! При регистрации юридическому лицу не требуется доказывать, что оно будет находиться по указанному им адресу, но если будет установлено его фактическое отсутствие там, оно может понести административную ответственность по ст. 14.25 КоАП РФ за предоставление недостоверных сведений при регистрации.

В последнее время налоговые органы проводят проверки на предмет присутствия юридических лиц, по указанным в ЕГРЮЛ адресам. В случае их отсутствия им направляется уведомление, которое содержит требование привести данные в соответствие, то есть изменить адрес.

Проверка юрадреса на массовость может быть произведена любым физическим лицом на специальном ]]>сервисе]]>, расположенном на официальном сайте налоговой службы.

Проверить принадлежность адреса к массовым на данном сервисе можно двумя способами:

  • С помощью точного адреса, который вводят в окно реквизитов поиска. По результатам запроса формируется таблица, которая содержит данные о количестве компаний, зарегистрированных по этому адресу, но только при условии, что их количество превышает 10. В противном случае поиск не даст результатов – это будет значить, что адрес не относится к массовому.
  • По субъекту федерации и населенному пункту, выбрав их в соответствующем поле. В результате поиска формируется таблица, которая содержит перечень всех массовых адресов на запрашиваемой территории.

Для чего нужна проверка юридического адреса на массовость

Основное назначение базы массовых адресов – это борьба с фирмами-однодневками. К компаниям, которые в качестве своего адреса указали тот, где зарегистрировано 10 и более других юрлиц, налоговые службы относятся с большим вниманием. Например, в отношении такой фирмы может быть произведена внеплановая проверка.

Многие банки при заключении договора с клиентом на открытие расчетного счета также настороженно относятся к фирмам, находящимся по адресу, который можно отнести к категории массовых. С целью проверки факта реального нахождения компании по месту ее регистрации, сотрудники банка могут настоять на выездной проверке.

Сервис на сайте ФНС также позволяет проверить потенциального контрагента. Хотя нахождение по массовому адресу еще не является прямым доказательством его неблагонадежности.

Важно

Налоговая проверка адреса на массовость производится с целью определить недобросовестные компании – однодневки. Такие компании привлекают пристальное внимание налоговых служб.

Также список массовых адресов позволяет любому лицу проверить своего делового партнера. Но даже если последний зарегистрирован по адресу, который относится к массовому, это не говорит о его недобросовестности.

В некоторых ситуациях массовость адреса обусловлена тем, что владелец здания сдает помещения в нем под офисы различным организациям.

Источник: https://spmag.ru/articles/proverka-adresa-na-massovost-na-sayte-nalogovoy

Объясняем на пальцах: налоговики парализовали работу небольших компаний проверками адресов регистрации. Что делать бизнесу?

Раз  Налоговики запустили очередной виток кампании по зачистке Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) от фирм-однодневок и компаний, зарегистрированных по массовым адресам (где более пяти фирм). Фактически можно говорить о рейдах по выявлению массовых адресов, заявил в разговоре с Inc. адвокат Павел Астахов.

Крупный бизнес претензий почти не замечает: десанты юристов решают эти проблемы, а вот малый и средний ощутил на себе работу налоговиков в полной мере. Предпринимателям приходится откладывать дела и тратить время, чтобы убедить органы в своей добросовестности. А если бизнесмен был зарегистрирован по «серому» адресу (кстати, это стоит от 1 тыс.

рублей в месяц) и хочет легализоваться, на беготню с бумагами у него уйдет от 4 до 6 месяцев, даже с привлечением опытных корпоративных юристов. На начало 2018 года в ЕГРЮЛ внесено 533 тыс. записей о недостоверности адресов, рассказали Inc. в Федеральной налоговой службе.

В начале 2018 года о проблеме ненужности адресов регистрации громко заговорили банки-гиганты: Сбербанк, ВТБ и Россельхозбанк предложили правительству позволить малому бизнесу не указывать юридический адрес при регистрации. А спустя неделю такое же предложение высказал глава Минэкономразвития Максим Орешкин.

Предполагается, что новые фирмы при регистрации будут указывать не адрес, а номера почтовых ячеек, арендованных в банках.

Два  Выявление массовых адресов проходит максимально неудобно для бизнеса. Фактически, налоговики палят из пушки по воробьям, каждое ООО априори виновато и должно оправдаться. Руководитель юридического центра «АВРОРА» Вадим Сокол рассказал Inc.

, как в интересах клиента перерегистрировал адрес компании в пределах территории одной налоговой инспекции: на это ушло 4,5 месяца. Налоговая отказывалась оформлять документы без проверок адреса, но с формулировкой, что в указанном месте компании нет.

Дело сдвинулось с мертвой точки только после жалобы в столичное налоговое управление: инспектор наконец приехал в офис и убедился, что адрес достоверный. Самое смешное и грустное в этой истории, по словам Сокола, что старый и новый юридический адрес — в одном здании, но для перерегистрации на другом этаже потребовалось почти 18 недель.

Предприниматель, зарегистрированный по «серому» адресу, не обязательно мошенник. «Собственника помещения, где находится моя „Фотобудка“, никто не обязывает регистрировать компанию на своей территории. И он не хочет это делать.

Поэтому у компании есть фактический (где есть касса и сотрудник) и юридический адрес, они отличаются», — объясняет Ирина Иноземцева, предприниматель, владелец ООО «Фотобудка», оказывающего фотоуслуги в торговом центре. Регистрироваться по месту своей прописки предприниматель не стала по ряду причин.

«В таких случаях предприниматели нарушают закон и обращаются в конторы, которые продают адреса для регистрации и получают за тебя почту. Все эти фирмы ранее „дружили“ с налоговыми.

Мой прежний адрес, к которому я была „прикреплена“ с 2011 года, получала на него все письма из налоговой и внебюджетных фондов, действует до 1 мая 2018 года», — говорит предприниматель и добавляет, что перерегистрирует компанию по месту своей регистрации со сменой налоговой.

Второй вариант — поменять ООО на ИП (ему нужна только постоянная регистрация), но сменить налоговую дешевле. «Я сама работаю более 50 часов в неделю, и у меня нет сил бегать по нотариусам и налоговой. Но мне нужно вытащить довольно много денег и человекочасов из очень маленького и насквозь „белого“ дела, чтобы вылезти из капкана налоговой», — говорит предприниматель.

Совет

Три  Для проверки наличия компании по ее официальному адресу налоговики должны выезжать на место. В налоговой Inc. уточнили, что осмотр офиса проводится в присутствии двух понятых, либо с применением видеозаписи.

Но зачастую инспекторы составляют акт осмотра помещения не выходя из собственного кабинета и уведомляют фирму, что по ее адресу никого нет. Предприниматели разводят руками: в рабочее время к ним в офис никто не приходил.

Одна из компаний группы World Chess после переезда в новый офис подала документы в налоговую для актуализации адреса. «Пришел отказ. В налоговой (ИФНС № 46) объяснили: территориальная налоговая (ИФНС № 3) не подтвердила присутствие компании по этому адресу.

При этом офис все это время работал и, по крайней мере, в рабочие дни сотрудники налоговой у нас не появлялись. С собственником также не связывались», — говорит представитель группы компаний World Chess.

В территориальной налоговой внятный ответ по ситуации дать не смогли, потому что «два дня не работает база, в которой содержится информация». Ситуация не критичная и адрес будет зарегистрирован в любом случае, но тратить силы и время на формальную процедуру неприятно, к тому же это влияет на бизнес-процессы.

Если налоговики не приходили к вам, но утверждают, что по вашему адресу вас нет (а вы там работаете каждый день), речь идет о составлении должностным лицом подложного документа — акта об отсутствии организации по месту нахождения.

Нужно сфотографировать свой офис, снять его на видео вместе с табличкой компании, номером дома и указателем улицы, собрать подтверждающие письма соседей по бизнес-центру, обратиться со всеми этими доказательствами к руководителю налоговой.

Если результата не будет, передать все это в прокуратуру или сразу в суд, обжалуя незаконный отказ, объясняет эксперт pravoved.ru Дмитрий Савин.

Четыре

Обратите внимание

Бизнес давно говорит о том, что «юридический адрес» (в терминологии юристов и налоговиков, адрес места нахождения) — это бесполезный анахронизм и большинству компаний не нужно отдельное помещение, где сидит руководитель в обнимку с уставными документами.

Реального адреса нет у многих компаний, например в онлайн-торговле, — они прибегают к услуге регистрации по фиктивному адресу, говорит операционный директор Модульбанка Антон Липатов. Отмена обязанности указывать адрес устранит еще один барьер к запуску нового бизнеса.

Новые банки для малого бизнеса давно помогают предпринимателям регистрировать ИП и ООО.

Банк «Точка» регистрирует около 700 компаний в месяц, по внутренней статистике организации; ИП регистрируют в 10 раз чаще, чем ООО. Сложность в том, что каждая инспекция диктует свои правила и часто отказывает из-за неправильно заполненного адреса. Без необходимости указывать адрес клиенту банка будет достаточно оставить заявку, и юрлицо будет зарегистрировано.

Пять

Если предприниматель, о котором сделана запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ, не будет ничего делать, то банки приостановят операции по его счету; через полгода компанию поставят на исключение из ЕГРЮЛ; после исключения из реестра учредители и руководитель такой компании на три года лишатся права руководить другими организациями.

Что делать: 1. Проверить свой адрес на «массовость» на сайте налоговой 2. Помнить, что закон не запрещает предпринимателям работать не по юридическому адресу (такой вывод прямо следует из п. 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.

2013 № 61), главное, чтобы по этому адресу доходила входящая корреспонденция, говорит юрист корпоративной и арбитражной практики «Качкин и Партнеры» Алексей Елисеенко из Петербурга. 3. Отвезти налоговикам документы, подтверждающие юридический адрес компании (например, копии договора аренды и свидетельства о праве собственности арендодателя на помещение). 4.

Если ваш легальный адрес посчитали массовым, надо его детализировать, то есть сделать его максимально точным, до этаж, номера офиса/кабинета.

Источник: https://news.rambler.ru/other/39180619-obyasnyaem-na-paltsah-nalogoviki-paralizovali-rabotu-nebolshih-kompaniy-proverkami-adresov-registratsii-chto-delat-biznesu/

Проверка юридического адреса в налоговой на его «массовость»

Адрес массовой госрегистрации юр. лиц – это определение, которое применяется к юр. адресам, по которым зарегистрировано более десятка компаний.

Для благополучной регистрации компании проверка юридического адреса в налоговой на его массовость является обязательным условием.

Но в современных условиях ведения бизнеса адрес, по которому зарегистрировано свыше десяти организаций (и это как минимум), совсем не редкость, наглядный тому пример – бизнес-центры и современные офисные терминалы.

Таким образом и создался такой себе «черный список», идеей для появления которого служила борьба с компаниями-«бабочками», а прилепившиеся ярлыки создали немало проблем добросовестным предприятиям. Поэтому во избежание возможных проблем юристы рекомендуют все же проверить массовый юридический адрес при проведении регистрации/перерегистрации.

Теперь это можно сделать в режиме реального времени на официальном портале ФНС – на сайте функционирует сервис, при помощи какого можно легко перепроверить численность компаний, легализированных за конкретным почтовым адресом, и так по территории всей Российской Федерации.

Для чего нужна проверка на массовость юридического адреса

По идее, даже если по адресу зарегистрировано много компаний, и сайт ФНС показывает, что он массовый – это все же не является признаком фиктивности для этих компаний.

Ведь уже упоминалось о бизнес- и офисных центрах, где в одном огромном здании расположено просто невероятное число офисов – благо «метраж» позволяет.

Но чтобы быть готовым к возможным неурядицам, все же стоит проверить юридический адрес на массовость. И вот для чего.

Сейчас давайте определимся, чем чреват такой массовый адрес:

Госрегистрация

Для прохождения обязательной процедуры госрегистрации существенное значение для компании имеет письменное подтверждение владельцем офиса реальности договорных отношений с будущим арендатором, а не число легализированных по этому адресу компаний. Существенно неблагоприятно повлиять фактор массовости может уже впоследствии, в результате хозяйственной деятельности компании.

Банки

Тут надо сказать, что на практике не все банковские учреждения одинаково негативно относятся к таким массовым адресам, есть и те, которым данный показатель безразличен.

Довольно много на сегодняшний день банкиров, которые без лишних и глупых вопросов открывают расчетные счета на любой юр. адрес, лишь бы будущий клиент был платежеспособным.

Но есть и такие, которые, проверив адрес и обнаружив там более десяти компаний, даже не станут с вами разговаривать.

Важно

Как правило, большинство из банковских клерков, предварительно проверив адрес на портале ФНС, организует внезапную выездную проверку, и потому решение вопроса об открытии расчетного счета или об отказе в этом будет зависеть от ее результатов. Также такие неожиданности могут случаться и в будущем, уже после принятия Банком позитивного решения и открытия расчетного счета. Например, при открытии кредита.

Если по результатам предварительной проверки, которые проводят службы безопасности банков, обнаружится отсутствие предприятия по указанному в регистрационных документах адресу, то результатом может стать отказ в кредитовании, отключение сервиса «Банк-клиент». Однако банк будет не вправе закрыть расчетный счет на этом основании.

Читайте также:  Как рассчитать бухгалтерскую прибыль (формула)?

ИФНС

Налоговая же проявляет, как никто другой, очень пристальное внимание к компаниям, легализированным по массовым адресам. Следствием такого может стать обязательное требование изменить юр.

адрес (причем в срочном порядке), целый ряд неожиданных и различных проверок, и даже полная блокировка расчетного счета.

А отнедавна ФНС взяла себе за практику оповещать банки об отсутствии компаний по таким адресам.

Контрагенты

Адрес массовой регистрации может заставить потенциального партнера отказаться от возможного сотрудничества.

Это обусловливается опасениями, что компания, легализированная по этакому адресу, в скором будущем окажется «бабочкой», а этот факт повлияет не только на невыполнение ею взятых на себя договорных обязательств, но и ухудшением безупречного, наработанного годами, имиджа со стороны налоговиков.

Кроме того, существует негативная судебная практика для налогоплательщиков, когда компаниям отказывали в праве на вычет по НДС и в учете расходов, полученных от таких предпринимателей, при обнаружении фискальными органами признаков фиктивности. Одним из таких признаков является массовый адрес.

Однако на сегодня, к счастью, существует немало характеристик юр. лица, кроме адреса, который бы указывал на его благонадежность. И деловая репутация здесь играет немаловажную роль. Тем более что для того, чтобы «запрятать бабочку» махинаторы уже давно не используют такой явный признак, как массовый адрес регистрации.

Проверка юр адреса на массовость: какой предел численности

Поскольку ни самого определения юр. адреса, ни точного признака его «массовости» нет ни в одном нормативно-правовом акте Российской Федерации, то это означает, что эти термины не являются официальными.

А значит, в правовом поле такого определения, как предельная численность легализированных по одному адресу компаний – тоже нет.

Поэтому нет такой обязанности для компаний – проверить юр адрес на массовость перед регистрацией.

Существует лишь не совсем адекватная позиция налоговой службы, закрепленная в рекомендациях, не имеющих никакой юридической силы. Также есть опасение налогоплательщиков о существовании вероятности привлечь к себе пристальное внимание в том случае, когда по легализированному адресу находятся десятки компаний.

Итоги

Можно подытожить, что определенные беспокойства относительно массовых юр. адресов все-таки на практике существуют. Однако не стоит ставить по аналогии с налоговиками ярлык и приписывать к массовым, то есть «фиктивным» все адреса, по которым числится десять и больше фирм.

На самом деле в первую очередь нужно обратить внимание на иные характеристики, к примеру – площадь сооружения. Для наглядного тому примера – в столичном бизнес-центре может вполне свободно реально размещаться 200 легализированных компаний, а для небольших офисных центров (площадью поменьше) нормой является – порядка 40-50.

Источник: https://xn—-8sb1azagi2f.xn--p1ai/stati/proverka-yuridicheskogo-adresa-v-nalogovoj-na-massovost

Массовый адрес и массовый директор организации

Формулировки «массовые адреса» и «массовые руководители» обозначают не запрещенные, но неоднозначные приемы, используемые при регистрации предприятий.

Массовые адреса регистрации юридических лиц

Адрес, по которому зарегистрировано от десяти юридических лиц, по терминологии ФНС, считается массовым. Настоящее местонахождение фирм по указанным в документах координатам маловероятно.

Когда в базе о зарегистрированных предприятиях налоговой службы появляется информация о том, что в одном офисе зарегистрировалось много компаний, к таким предприятиям возникает естественное подозрение у контролирующих органов.

Пример массового адреса. 1179 организаций в жилом доме

Проверить юридический адрес на массовость:

Для проверки будущих компаньонов по бизнесу и адреса при регистрации новой компании рекомендуется пользоваться специальным сервисом ФНС: service.nalog.ru/addrfind.do. Чтобы узнать информацию о массовой регистрации, точное количество привязанных к одному адресу компаний, создан реестр. Данные постоянно обновляются, что гарантирует их актуальность.

Информация, размещенная на других ресурсах, может оказаться устаревшей или ошибочной. Пользование сервисом необходимо начинать с посещения сайта налоговой инспекции. В открывшемся диалоговом окне вводится каталожный номер региона. Название улицы, номер дома, офиса вводятся вручную. Откроется информация об интересующем вас адресе.

Проверка массовых адресов

Критерии попадания в реестр массовых адресатов

С юридической точки зрения запрещать одновременную регистрацию по одному адресу нескольких субъектов хозяйственной деятельности нет оснований. В законах понятие «массовый адрес» не обозначено.

Его использует налоговая служба в своих распоряжениях при выявлении недобросовестных налогоплательщиков.

Чтобы признать массовый адрес неблагонадежным, требуется доказать, что по нему зарегистрировано от десяти юридических лиц, и связь с ними по указанному адресу невозможна.

Для офиса площадью в тысячу квадратных метров будет нормальным показателем наличие и 50 юридических лиц. Если возникают проблемы с регистрацией компании в налоговой инспекции, можно предоставить письмо от собственника недвижимости о том, что фирма действительно пользуется этим адресом.

Чем грозит попадание в базу с массовым адресом регистрации

Массовый адрес автоматически относится к основным признакам идентификации фирм-однодневок. Поэтому возникает вероятность получения отказа в регистрации юрлица или запрета на внесение поправок в учредительные документы. Если сумма налоговых отчислений меньше, чем полпроцента от оборота, деятельность фирмы будет приостановлена.

Предприятию, попавшему в реестр массовых адресов, следует ожидать частых проверок со стороны налоговой инспекции, приостановку операций по счетам без предупреждений. Банки чаще всего отказывают в открытии счетов именно таким клиентам, потому что они рискуют получить санкции от финансового регулятора.

Компания с массовым адресом получит отказ в сотрудничестве с государственными органами, когда подаст заявку на участие в аукционах и тендерах. Информация о массовых адресах и нарушениях, связанных с ними, сохраняется в базе ФНС. Это причина для отказа учредителям в создании новых фирм, если налоговая служба посчитает, что действия были умышленными.

Предприятие с массовым адресом чаще всего становится жертвой действий мошенников, которые пользуются неопределенным положением. Они подают иск на компанию в арбитражный суд, использовав для этого поддельные документы.

Процедура рассмотрения дела пройдет в упрощенном порядке, когда присутствие сторон не обязательно. В адрес компании уведомления будут отправлены почтой, но нет гарантии, что они будут получены.

Совет

В результате, на основании исполнительного предписания, со счета фирмы будут списаны средства.

Для подтверждения действительности массового адреса важно контролировать почтовое обслуживание. Если предприятие следит за получением почтовых отправлений, это значит, что ее деятельность основывается на реальном сотрудничестве.

Если в налоговой службе станет известно, что фирма не получает почту, это причина, по которой инициируется проверка.

В некоторых случаях фирмы создают формальные рабочие места по адресу регистрации, чтобы доказать соответствие фактического и юридического месторасположения.

Стоит ли доверять организациям с массовым адресом

Возможностью зарегистрировать предприятие с использованием массового адреса юридических лиц пользуются не только те, кто хочет создать фирму-однодневку. Это может быть вынужденной мерой, чтобы сэкономить на таком адресе. Он стоит намного дешевле, а для начинающих предпринимателей это имеет серьезное мотивационное значение.

Взаимодействовать с организациями с массовым адресом можно, но начинать работу придется с более тщательного присмотра к будущему компаньону. В первую очередь следует обратить внимание на срок фактической деятельности, когда компания не просто существовала, а действительно работала.

Массовые директора и учредители

Массовый директор – это физическое лицо, формально являющееся единоличным исполнителем руководящих обязанностей в нескольких организациях.

Термин используется налоговой службой для обозначения директоров, занимающих должность более чем в пяти фирмах.

Смысл формулировки «массовый руководитель» сводится к признанию вероятной фиктивной деятельности предприятий для ухода от налогов.

Проверить директора на массовость:

Ресурс, на котором проверяют директора предприятия на массовость, разработан налоговым ведомством, регулярно обновляется и предоставляет достоверную информацию: service.nalog.ru/mru.do. Пользоваться следует только этим источником. Помимо проверки на массовость, показываются следующие сведения:

  • Организации с массовыми адресами.
  • В каких исполнительных органах числятся дисквалифицированные физические и юридические лица.
  • Информация о лицах, в отношении действий которых принимались решения судебными органами.
  • О юридических лицах, с которыми отсутствует связь по зарегистрированному адресу.
  • Об организациях с налоговыми задолженностями.
  • О юридических лицах, которые больше года не сдавали отчетность.

Проверка директора на массовость

Введя в поисковом окне необходимый запрос, получите информацию в режиме онлайн в достаточном объеме, чтобы не стать жертвой действий аферистов и защитить свой бизнес.

Критерии попадания физического лица в список массовых директоров

Само по себе понятие массовости не запрещено и не наказывается, если такое явление не ведет к нарушениям законов. Но если одно лицо одновременно оказывается массовым учредителем или руководителем нескольких десятков фирм, это без внимания фискальной службы не останется.

Если по решению суда окажется, что создание юридического лица было незаконным, осуществлялось через подставных лиц, за нарушение предусмотрена уголовная ответственность по УК РФ, статья 173.1п.1. Сам факт попадания в базу риска автоматически приведет к пристальным контрольным проверкам.

Чем чревато попадание в список массовых учредителей/директоров

Если фискальная служба выявляет высокую деловую активность у физических лиц, которая им несвойственна, первое, что она предпримет, это откажет в приеме документов на регистрацию следующего предприятия. Если заявитель будет настаивать, он получит письменно подтвержденный отказ в регистрации, а предприятия ожидают тщательные проверки.

Если будет доказано, что компания и ее деятельность являются фиктивными, информация попадет в ЕГРЮЛ и станет доступной для всех потенциальных партнеров. Для банков попадание в реестр массовых учредителей также является предупреждением, реакцией на которое будет затягивание с открытием счета или выдача отказа в предоставлении такой услуги.

Сотрудничество с организацией с массовым директором

Для контрагента, который не проявил достаточной предусмотрительности, сотрудничество с фирмами-однодневками грозит перекладыванием на них налоговых обязательств, отказе в вычете НДС, признании налоговых расходов.

Претензии налоговиков будут основываться на фактах неправомерного вычета по контрагентам, которые не осуществляли реальных хозяйственных действий.

Такие факты нарушений станут очевидными в результате проверок на достоверность проведенных сделок.

Интересуясь контрагентом, следует обращать внимание на:

  • Корректность регистрационных данных.
  • Не состоит ли в процессе ликвидации или реорганизации предприятия.
  • Нет ли заявки на изменение уставного капитала.
  • Не запущен ли процесс банкротства.
  • Наличие долгов перед налоговой или другими организациями.
  • Действительность почтового адреса.

Вывод

Факт массовости адреса или руководителя не дает оснований для подозрений в благонадежности фирмы. Но проверка данной информации является необходимой для проявления должной осмотрительности при выборе контрагента. Созданная ФНС база проверки помогает предпринимателям разобраться в том, насколько правдивой является информация о контрагенте, и стоит ли с ним сотрудничать.

Источник: http://umom.biz/massovyj-adres-massovyj-direktor/

Проверка адреса на массовость

В некоторых случаях аренда помещения представляется нецелесообразной. Покупка юридического адреса освобождает от необходимости нести лишние расходы, когда специфика бизнеса не требует полноценного офиса, а также будет кстати, если собственник арендуемого помещения не позволяет регистрировать организацию на свой адрес.

Некоторые отдают предпочтение немассовым адресам для регистрации, потому что они не внесены в базу массовых адресов ФНС и, соответственно, к ним нет пристального внимания со стороны налоговых органов. С другой стороны можно сэкономить немалую сумму и приобрести, проверенный регистрацией десятков компаний, массовый адрес.

В данной статье Вы узнаете, как обезопасить себя при покупке юридического адреса и как проверить является ли адрес массовым.

  • Что такое адрес массовой регистрации юридических лиц?
  • Когда адрес становится массовым?
  • Можно ли регистрировать фирму на массовый адрес?
  • Стоит ли переплачивать за немассовый адрес?
  • В чём преимущество массовых адресов?
  • Чем опасен массовый адрес?
  • Как обезопасить себя при выборе массового адреса?
  • Проверка массового адреса, база массовых адресов.
  • Что такое адрес массовой регистрации юридических лиц?

    Адреса массовой регистрации юридических лиц (массовые адреса) – это адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами.

    Когда адрес становится массовым?

    Как правило, в базу массовых адресов ФНС попадает любой адрес, по которому зарегистрировано десять и более фирм.

    Можно ли регистрировать фирму на массовый адрес?

    Если адрес, на который Вы хотите зарегистрировать фирму, содержится в списке массовых адресов, это вовсе не значит, что Вам откажут в регистрации.

    При регистрации юридического лица решающее значение имеет подтверждение собственником помещения его договорных отношений с организацией-арендатором, а не количество фирм, зарегистрированных по этому адресу.

    Главными аргументами при регистрации на массовый адрес будут: копия свидетельства о праве собственности на помещение, гарантийное письмо от собственника помещения и, в случае проверки ИФНС, словесное подтверждение собственника помещения о намерении заключить договор аренды с Вашей организацией.

    Читайте также:  Учебный центр является обслуживающим производством

    Стоит ли переплачивать за немассовый адрес?

    На данный момент рынок полон предложений о продаже юридических адресов, при этом многие организации, оказывающие такие услуги, предлагают адреса по завышенным ценам, ссылаясь на то, что их адрес не является массовым. Но стоит понимать, что немассовый адрес, который Вы покупаете сейчас, через некоторое время может превратиться в массовый в результате последующего его использования новыми фирмами.

    В чём преимущество массовых адресов?

    Одним из главных плюсов таких адресов является их цена.

    Проверка адреса на массовость на сайте налоговой

    Цена на массовые адреса в десятки раз ниже, чем стоимость юридического адреса, на котором ранее не было зарегистрировано ни одной компании и в сотни раз ниже, нежели реальная аренда помещения. Большое количество фирм, зарегистрированных на одном адресе, как правило, свидетельствует о его надежности. Это означает, что он не раз проходил проверку банками и налоговым органом.

    Чем опасен массовый адрес?

    Изначально база массовых адресов регистрации была создана для борьбы с фирмами-однодневками. ИФНС проявляет особенно пристальное внимание к фирмам, зарегистрированным на массовых адресах.

    Следствием такого внимания могут стать внеплановые проверки и даже блокировка счета, в случае если собственник помещения не подтверждает факт наличия фирмы по его адресу. Банки при открытии расчетного счета также проявляют повышенный интерес к фирмам, которые имеют массовые адреса.

    Чтобы убедиться в реальном нахождении фирмы по месту регистрации, сотрудники банка устраивают выездную проверку. На этот случай собственник массового адреса предоставляет помещение для проверки.

    Как обезопасить себя при выборе массового адреса?

    Чтобы исключить возможные проблемы, стоит заручиться поддержкой со стороны собственника помещения в вопросах взаимодействия с налоговой службой и банком. На случай выездной проверки собственник адреса предоставляет помещение для проверки и подтверждает факт наличия фирмы по его адресу.

    В обязательном порядке должно осуществляться почтовое обслуживание, которое предполагает получение корреспонденции, ее хранение и передачу по фактическому адресу.

    Если налоговая инспекция узнает, что письма, отправляемые ею по юридическому адресу компании, не доходят, то организация рискует попасть под подозрение, что приведет к неплановым выездным проверкам.

    Дополнительной услугой может выступать предоставление рабочего места, это означает, что организацией-продавцом в определённое время или постоянно выделяется рабочее место или отдельный кабинет. Подобная услуга направлена на создание видимости совпадения месторасположения юридического адреса с нахождением исполнительного органа юридического лица, что соответствует требованию законодательства.

    Если Вы планируете регистрировать ООО в Москве или Московской области, воспользуйтесь услугами нашего партнера для поиска подходящего юридического адреса. Вам подберут наиболее удобный, выгодный и безотказный вариант в кратчайшие сроки.

    Проверка массового адреса, база массовых адресов

    Для проверки адреса на предмет массовой регистрации, ФНС открыла сервис, предоставляющий информацию об адресах массовой регистрации юридических лиц.

    Для того чтобы проверить адрес на массовую регистрацию необходимо:

    — заполнить, представленную выше, форму запроса;

    — отправить запрос, нажав кнопку «Найти»;

    — если адрес является массовым, то сервис выдаст информацию о количестве юридических лиц, зарегистрированных по данному адресу;

    — если адрес не является массовым, сервис выдаст сообщение «Сведения, удовлетворяющие реквизитам поиска, не найдены».

    Адреса массовой регистрации

    Как проверить директора на массовость?

    Для нормальной работы коммерческой фирмы важно соблюдение определенных условий. Одним из них является сотрудничество с надежными проверенными партнерами.

    При установлении новых контактов желательно получить полную информацию о будущем партнере. Не лишним будет проверить и руководство контрагента на массовость.

    Это поможет в дальнейшем избежать проблем как с самим контрагентом, так и с налоговой.

    Что такое массовость?

    Точного определения массовости в российском законодательстве нет. Фактически оно было введено в употребление налоговыми органами. Ведя борьбу с фирмами-однодневками, мошенниками и недобросовестными субъектами, федеральная налоговая служба установила критерии для их отслеживания. К числу таких критериев отнесены и массовость адреса регистрации, руководителя компании.

    По сути, это просто количественный показатель, зафиксированный в официальных документах. При создании фирмы нужно обязательно указывать ее юридический адрес, полное имя руководителя. Если по официальным данным одно лицо числится руководителем в большом количестве компаний, это вызывает подозрения. Именно в таких случаях можно говорить, что генеральный директор является массовым.

    Обратите внимание

    Согласно последним изменениям, принятым налоговой, определение данного показателя зависит от даты регистрации фирмы. Если она образована до первого числа августа 2016 года, то под пристальное внимание попадают лица, фигурирующие более чем в пятидесяти компаниях.

    После указанной даты критерии ужесточаются: количество компаний, в которых лицо может фигурировать и не считаться при этом массовым, сократилось до пяти.

    Когда требуется проверить директора?

    Проверить генерального директора на массовость следует во всех случаях появления новых контрагентов. Если за одним человеком числится много фирм, это повод для беспокойства. Начинать сотрудничество с такими партнерами рискованно.

    Сомнительная фирма может оказаться «однодневкой», а ее руководитель — номинальным. А это влечет за собой ряд неблагоприятных последствий. Во-первых, это может негативно сказаться на деятельности и финансовом состоянии самой фирмы.

    Во-вторых, у налоговой могут появиться вопросы по этому поводу. Она может усомниться в обоснованности произведенных расчетов, вычетов, что грозит доначислением налоговых платежей. Получить такую информацию будет не лишним и для вновь создаваемых компаний.

    Если выбранный адрес или ген директор будет числиться за большим количеством других фирм, то в регистрации федеральная налоговая служба может отказать.

    Сервис проверит контрагента на наличие признаков фирмы-однодневки по критериям от ФНС, проанализирует данные из государственных реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеки арбитражных дел, базы ФССП, сервисов налоговой службы. Индикатор «Светофор» обозначит риски работы с компанией.

    Способы проверить директора на массовость

    Крайне важно знать, сколькими организациями руководит директор компании, с которой планируется заключение сделки. Но здесь сразу возникает вопрос: где можно получить такую информацию? В первую очередь можно запросить нужную информацию у самого контрагента. Однако полностью полагаться на его добросовестность не стоит.

    Также можно запросить выписку по контрагенту из ЕГРЮЛ, но гораздо удобнее получать такие сведения в режиме онлайн. Сегодня существуют специальные сервисы, предоставляющие такие данные. К примеру, проверить массового директора в режиме онлайн позволяет сервис сайта ФНС.

    Важно

    Он дает возможность получать сведения о физических лицах, которые числятся руководителями (учредителями) в нескольких компаниях. Сервис прост в применении и понятен: нужно просто ввести в появившееся окно ФИО лица, его ИНН и начать поиск. Если данных о номере налогоплательщика нет, то можно ограничиться и фамилией.

    Свои услуги в данной сфере предлагают и различные частные сервисы. Они предоставляют информацию о будущем или действующем контрагенте, в частности о его ген директоре.

    Одним из таких сервисов, предлагающих полный анализ деятельности и иных характеристик контрагента, является сервис «Проверка контрагентов». С его помощью можно также проверить массового генерального директора.

    Нюансы проверки адреса на массовость на сайте налоговой

    В чем заключаются преимущества данного сервиса? Во-первых, это возможность моментального получения интересующей вас информации. Во-вторых, эта онлайн-программа анализирует контрагента на основе данных из 18 источников.

    В-третьих, всего за один клик можно получить полное подробное досье на контрагента. Пользоваться сервисом довольно просто: нужно ввести название или иные известные данные контрагента и нажать кнопку поиска.

    В открывшемся окне можно увидеть несколько вкладок, позволяющих получать различную информацию о контрагенте. С помощью вкладки «Связи» можно узнать, в каких еще компаниях задействованы руководитель и учредитель(и) контрагента, а также о наличии дочерних организаций.

    Таким образом, пользователь получает всю информацию о контрагенте в одном окне, что очень удобно и в значительной степени экономит время.

    Источник: https://buh-experts.ru/proverka-adresa-na-massovost/

    Проверить директора на массовость

    «Массовый директор» – термин знакомый для многих. Но в случае с работниками банков, налоговой инспекции и юристами он имеет несколько другое значение. Определение появилось в 2002 году, после вступления в силу закона о государственной регистрации юридических лиц. После упрощения процедуры регистрации фирмы стали расти как грибы.

    Тревогу, конечно, забили, но на тот момент «мертвых» зарегистрированных организаций было так много, что отследить их деятельность не предоставлялось возможным. Проверить директора на массовость можно в unirate24.ru и, имея такие документы, как бизнес-справка на компанию и кредитная история учредителей.

    Они помогут рассчитать риски работы с подозрительной фирмой.

    Проверить директора на массовость

    Как проверить директора на массовость

    Сложно предположить, что один человек владеет десятками фирм. Еще что должно насторожить – десятки компаний в одном маленьком помещении. Проверить генерального директора на массовость – это обезопасить свой бизнес от возможных рисков сотрудничества с фирмами-однодневками:— обвинение в получении налоговой прибыли не имеющей обоснование— доначисление налога на прибыль и НДС

    — прямые финансовый потери

    Проверить массового учредителя

    Тех, кто зарегистрируется по массовому адресу, также ожидают проблемы. Налоговики будут настаивать на смене адреса местонахождения. И, несмотря на то, что такие пожелания не имеют законную силу, спорить с органами бесполезно. Поэтому тем, кто собирается регистрировать компанию, необходимо позаботиться, чтобы она не была похожа на фирму-однодневку.

    Массовый генеральный директор – как проверить

    При планировании работы с новым партнером каждый предприниматель хочет обезопасить себя от рисков повстречать компанию-однодневку. Как проверить директора фирмы на массовость? Это можно сделать путем заказа услуги на сайте unirate24.ru. Адреса массовой регистрации юридических лиц позволяют обезопасить себя от неожиданностей и проблем с налоговыми органами.

    Мы предлагаем проверить учредителя компании, что на сайте сделать гораздо удобнее, чем на официальном ресурсе налоговой службы. При заключении сделки целесообразно удостовериться не только о регистрации контрагента официально.

    Но и, используя поиск организации по учредителю, получить информацию в том, что юридический адрес партнера не входит в список адресов массовой регистрации. Неплохо также убедиться, что он фактически функционирует в этом же месте.


    Наши сведения сделают ваш бизнес прибыльным и устранят риски, связанные с неблагонадежными партнерами. Мы в сжатые сроки представим отчеты, позволяющие избежать неприятностей с партнерами и проверяющими органами.

    Источник: https://www.unirate24.ru/proverit-direktora-na-massovost/

    Как проверить адрес массовой регистрации юридических лиц

    Какой адрес регистрации — массовый

    Для чего проводится проверка адреса на массовость

    Проверка адреса на массовость на сайте налоговой

    Что делать, если адрес местонахождения — массовый

    Какой адрес регистрации — массовый

    При регистрации юридическое лицо обязано указать адрес местонахождения. Если этим адресом будут пользоваться несколько организаций, он признается массовым. Сколько именно предприятий должно числиться за адресом для признания его таковым, устанавливается региональным органом ФНС.

    При этом руководитель ФНС вправе и не включать конкретный адрес в список массовых (например, если речь идет о бизнес-центре). Для урегулирования данного вопроса региональным подразделением ФНС издается нормативный акт, содержащий перечень географических наименований, не являющихся массовыми адресами регистрации. Далее в него вносятся корректировки по мере актуализации сведений.

    Для чего проводится проверка адреса на массовость

    Адрес на массовость проверяется в следующих случаях:

    1. При регистрации юридического лица. В случае обнаружения факта нахождения по одному адресу нескольких организаций в регистрации могут отказать и, соответственно, будут зря потрачены время и денежные средства заявителя.
    2. В ходе проверки контрагента. При первичном заключении договора с конкретным предприятием о нем собирается информация для исключения рисков, связанных с неисполнением обязательств. Наличие адреса местонахождения юрлица в числе массовых может навести на мысль о его недобросовестности. Однако категоричных выводов делать не стоит:
      • во-первых, речь может идти о торгово-офисных зданиях, где компания арендует помещение;
      • во-вторых, эта организация могла первой зарегистрироваться по адресу, после чего он стал массовым.
    3. При осуществлении деятельности отдельными видами организаций. Банки, лизинговые и страховые организации заинтересованы в благонадежности клиента, поэтому для них такая проверка необходима.

    Если ФНС узнает, что адрес действительно массовый, вариантов развития событий два:

    1. В ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности адреса.
    2. Через 6 месяцев после внесения записи ФНС может исключить организацию из ЕГРЮЛ на основании подп. «б» п. 5 ст. 21.1 закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ.
    Читайте также:  Под обязательный аудит теперь подпадают все ао

    Проверка адреса на массовость на сайте налоговой

    Официальным ресурсом, на котором можно проверить адрес, указанный при регистрации юрлицом, на массовость, является сайт ФНС. Для того чтобы воспользоваться соответствующим сервисом, необходимо знать точный адрес, включая номер дома.

    Алгоритм действий пользователя следующий:

    По результатам поиска система либо выдаст сведения о зарегистрированных по адресу лицах, либо укажет, что информация, удовлетворяющая результатам поиска, не найдена.

    Для справки: все данные с сайта налоговой предоставляются бесплатно и доступны любому пользователю интернета. Регистрироваться на сайте или авторизоваться в личном кабинете для их получения не требуется.

    При этом важно знать, что информация о массовых юридических адресах на сайте налоговой, полученная посредством вышеуказанного сервиса, не имеет статуса официального документа и не может служить доказательства в суде, так как данные не оформлены (не имеется подписи и печати уполномоченного лица). При необходимости получения официально заверенной бумаги можно сделать соответствующий письменный запрос в ФНС по месту нахождения организации и получить ее для передачи по месту требования.

    Что делать, если адрес местонахождения — массовый

    Допустим, вы узнали, что адрес, который указали при регистрации в качестве местонахождения, стал массовым. В этом случае есть возможность:

    1. Сменить его, арендовать помещение в другом месте.
    2. Конкретизировать сведения об адресе в договоре аренды (например, указать не только этаж, но и номер офиса, крыло и т. д.).

    Если адрес каким-либо образом поменялся/конкретизировался, необходимо подготовить документы для внесения исправляющей записи в ЕГРЮЛ. Как правильно внести изменения в упомянутый реестр, можно узнать здесь.

    ***

    Итак, проверить адрес на массовость необходимо до регистрации фирмы, так как в противном случае ФНС может отказать в регистрации. Если же речь идет о проверке контрагента, то массовость адреса его местонахождения не всегда свидетельствует о недобросовестности, но служит поводом для того, чтобы задуматься и перепроверить его репутацию дополнительно.

    ***

    Вам будет интересно также ознакомиться с материалами, которые мы написали специально для нашего канала Дзен.

    Источник: https://nsovetnik.ru/biznes/kak-proverit-adres-massovoj-registracii-yuridicheskih-lic/

    Налоговая проверка контрагентов в условиях ужесточения налогового контроля в 2018 году

    В условиях ужесточения налогового контроля нельзя подходить к проверке контрагентов формально. Если вы запросите только выписку из реестра, устав и приказ на руководителя, риски остаются. На контрагента надо собирать целое досье. То есть подход к проверке партнеров должен поменяться кардинальным образом.

    Главная причина – нашумевшие поправки в Налоговый кодекс, внесенные законом № 163-ФЗ. С 19 августа действует статья 54.1, которая запретила налоговые схемы. Все внимание налоговики теперь уделяют реальности сделки, а не недочетам в «первичке».

    Для защиты от претензий налоговой теперь важно доказать, что контрагент был способен выполнить обязательства, и компания убедилась в благонадежности контрагента, то есть проявила должную осмотрительность – контрагента проверили от и до, проведя тщательнейшее расследование.

    По сути, теперь нужно собрать полноценное досье на поставщика или подрядчика.

    Какого-то специального и универсального регламента проверки контрагента на добросовестность в природе не существует.

    Поэтому мы подготовили пошаговую инструкцию, при помощи которой можно проверить контрагента перед заключением договора.

    Чем больше источников – внешних и внутренних – будет задействовано, тем качественнее получится результат проверки подрядчика (поставщика) и более высокими шансы защитить компанию от доначисления налогов. 

    Почему главбух не должен проверять контрагентов

    Многие компании до последнего времени не утруждали себя проверкой контрагента. А в тех, кто пытался обезопасить себя от сомнительных связей, чаще всего проверку возлагали на главбуха.

    По ясным причинам такая проверка не выдерживает никакой критики, поскольку бухгалтеры расценивают новую обязанность как дополнительную нагрузку, чаще всего проводят проверку контрагента формально, «для галочки».

    Алгоритм проверки контрагента

    Шаг № 1. Проверить контрагента по официальным сайтам в интернете

    Проверку надежности контрагента можно начать с общедоступных ресурсов в интернете. Благодаря им можно бесплатно и оперативно узнать весьма интересные подробности о потенциальном партнере.

    • Скачать выписку, проверить адрес и директора на «массовость», узнать о дисквалификации директора контрагента, проверить наличие налоговых долгов можно на сайте ФНС egrul.nalog.ru. Тревожные «звоночки»:
      • в ЕГРЮЛ есть отметка о дисквалификации и недостоверности сведений о руководителе;
      • компания часто переезжает с одного адреса на другой или зарегистрирована по массовому адресу.
    • Проверить наличие судебных исков на контрагента, участие в судебных разбирательствах – на сайте kad.arbitr.ru. Особенно опасно, если будущий контрагент бросает дела после первой инстанции, подает иск и не приходит в суд, это подозрительно. Так могут действовать однодневки, которые хотят создать доказательства реальной деятельности. Плохо, если потенциальный партнер проходил по налоговым спорам, и судьи признавали его ненадежным.
    • Проверить наличие долгов, которые уже взыскиваются по суду, позволяет сайт Федеральной службы судебных приставов: fssprus.ru.
    • «Пробить» контрагента по реестру недобросовестных поставщиков на сайте единой системы закупок rnp.fas.gov.ru.
    • Проверка действительности паспорта директора, разрешений на работу и патентов для иностранцев – информационные сервисы Главного управления по вопросам миграции МВД России сервисы.гувм.мвд.рф.

    Положение о проверке контрагентов

    В целях унификации процедур и методов проверки контрагентов целесообразно разработать и утвердить в компании единый внутренний нормативный акт – Положение о проверке контрагентов (а не издавать приказы о проверке каждый раз при появлении нового потенциального партнера).

    В нем, в частности, привести перечень документов, которые ответственные лица должны запросить у потенциальных партнеров перед заключением той или иной сделки. В регламенте раскрывается информация, подлежащая сбору и анализу, порядок ее получения и методика обработки.

    Документ утверждается директором и доводится для ознакомления ответственным сотрудникам под роспись. 

    Совет

    Кроме официальных ресурсов обязательно надо посмотреть сайт будущего контрагента. Но доверять всей информации на нем не стоит. Поэтому сверьтесь с отзывами клиентов о поставщике на тематических сайтах, в СМИ. Полезно изучить мнения бывших сотрудников, которые знают компанию изнутри (см. отзывы о работодателях в интернете).

    Что должно насторожить? Отсутствие у компании сайта, неработающая страница в интернете, устаревшая информация. Также тревожный признак – отсутствие рекламы и отзывов клиентов и сотрудников.

    Важно!

    Нельзя полностью доверять фотографиям и информации о контрагенте на его сайте и в рекламных роликах. Обязательно надо посетить офис поставщика, попросить его показать склад, имущество и др.

    Шаг № 3. Нанести визит контрагенту

    В идеале, конечно, надо постараться осмотреть не только офис, но и производственные, а также складские помещения будущего контрагента.

    Еще лучше – если удастся сфотографировать офис внутри и снаружи, производство, товар на складе, автопарк и т. д. Важно сохранить все пропуски в офис и на склад (в т.ч.

    на проезд машины) – он докажет, что руководство или представитель компании встречались с контрагентом до заключения сделки.

    Что должно насторожить? Контрагент отказывается показывать офисные помещения и склады. Также подозрительно, если у компании нет собственных складов и автомобилей для перевозки товаров, хотя контрагент позиционирует себя как прямой поставщик.

    Шаг № 4. Лично встретиться с руководством контрагента

    Обязательно надо до заключения сделки лично встретиться с гендиректором компании или уполномоченным представителем контрагента – в офисе либо на нейтральной территории (ресторан, конференция, бизнес-завтрак и т.д.).

    Во-первых, попросить показать паспорт и доверенность (если дела ведет представитель компании). Во-вторых, нелишним будет сделать совместную фотографию с директором будущего партнера.

    Что должно насторожить? Контрагент работает только через представителя, и все документы подписывает сотрудник с доверенностью. Сам гендиректор ни с кем не общается.

    Шаг № 5. Запросить у контрагента документы

    Перед сделкой необходимо запросить у поставщика следующие документы (заверенные копии):

    • устав;
    • приказ о назначении директора;
    • доверенности на представителей;
    • паспорт руководителя и представителей (дополнительно – письменное согласие на обработку персональных данных);
    • налоговые декларации, бухгалтерский баланс;
    • лицензии и свидетельства (если деятельность подлежит лицензированию либо на нее надо получать специальное разрешение).

    Также стоит запросить справку о фактическом адресе и сведения об имуществе и персонале.

    Важно!

    С одной стороны, вам необходимо проверить отчетность контрагента. С другой, – контрагент не обязан предоставлять информацию. Если он не согласен, имеет смысл попросить письменный отказ. Бухгалтерскую отчетность можно достать самостоятельно – заказать на сайте статистики gks.ru > «Предоставление данных годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности…».

    Что должно насторожить? Будущие контрагенты неохотно предоставляют сведения о себе. В большинстве случаев они ссылаются на коммерческую тайну или персональные данные работников. Но многие сведения, которые нужны для проверки, не считаются тайной.

    Например, сведения о составе работников, о тех, кто вправе без доверенности действовать от имени компании, о разрешении на конкретный вид деятельности и пр. «Секретную» информацию можно предоставить под обязательство о неразглашении. Если даже на таких условиях документы предоставить отказываются, то сделку заключать рискованно.

    Если поставщик или покупатель полностью закрывается и отказываются передать любую информацию о себе, с такими сомнительными контрагентами лучше не работать.

    На что смотреть в отчетности контрагента

    Просто заполучить у контрагента документы – это лишь полдела. Для полноценной проверки необходимо оценить содержащуюся в них информацию. В частности, пробежаться по критериям назначения выездных проверок.

    Они приведены в приказе ФНС России от 30.05.07 № ММ-3-06/333@.

    Среди них, например, рост доли расходов, зарплата ниже средней по отрасли, уменьшение рентабельности и низкая налоговая нагрузка, доля налоговых вычетов превышает допустимые значения.

    Шаг № 6. Провести проверку через ИФНС

    Убедиться в благонадежности будущего партнера поможет проверка контрагента в налоговой. В ИФНС можно осуществить проверку контрагента на уплату налогов, запросить данные о суммах долгов, численности штата контрагента. Эти данные не являются налоговой тайной.

    Также налоговики могут сообщить, вовремя ли контрагент отчитывается и платит налоги. Самостоятельно на сайте https://service.nalog.ru/zd.do можно получить сведения о наличии задолженности по налогам свыше 1000 руб. и информацию о несданной отчетности более 1 года.

     

    Важно!

    ИФНС может отказать в предоставлении информации. Но у компании на руках останется запрос и отказной ответ инспекции. Переписка с налоговиками также служит подтверждением осмотрительности.

    Шаг № 7. Подготовить отчет о должной осмотрительности – досье на контрагента

    Можно назначить сотрудника, который будет отвечать за проверку контрагентов. Он составит отчет о результатах анализа надежности поставщика. Этот бесценный документ послужит неоспоримым доказательством того, что компания выполнила все требования закона о должной осмотрительности.

    Лайфхак: Действенный способ защититься от претензий по статье 54.1

    Самое плохое в статье 54.1 Налогового кодекса – условие о том, что исполнять обязательство по договору должен либо сам исполнитель, либо тот, кому это поручил исполнитель.

    Здесь возможна ситуация, когда заказчик поручил контрагенту какие-либо работы, а тот перепоручил их третьему лицу без ведома заказчика. По факту работы выполнены, но если ориентироваться только на статью 54.

    1, то налоговики такие расходы не примут.

    Обратите внимание

    Избежать претензий поможет проверка договора. Из него должна следовать законность перепоручения работ третьему лицу. То есть, если в договоре на услуги прямо предусмотрено возможное привлечение соисполнителей (без такой формулировки соисполнительство противоречит статье 780 ГК РФ) или, если подобное соисполнительство не запрещено в договоре подряда (см. п. 1 ст. 706 ГК РФ).

    Допустим, компания не хочет перепоручать работу третьим лицам, и договором подряда было запрещено соисполнительство. Тем не менее, контрагент привлек субподрядчиков. Как здесь отстоять свои расходы и показать осмотрительность? Устава и выписки, конечно, недостаточно.

    Хорошо бы показать, что компания знала о реальности деятельности контрагента (хотя бы предъявить его рекламные объявления, еще лучше – рекомендационные письма, данные о партнерах и т.д.), указать тех работников партнера, с кем сотрудничали за время выполнения спорных операций.

    Можно ссылаться и на то, что контрагент направил вам письмо о наличии необходимой техники (если это письмо удастся получить) или хотя бы баланс, из которого видно наличие основных средств у предприятия. То есть опираться на доводы, показывающие реальность работы партнера.

    А не на данные по его регистрации.

    ***

    Проверка добросовестности контрагентов является стандартом нашей работы при оказании услуг  бухгалтерского аутсорсинга. Наша методика проверки позволяет снизить риски наступления налоговой ответственности за контрагентов.

    Кроме того, наша компания обладает богатым опытом в сопровождении сложных сделок. Поэтому мы с радостью поможем документально обосновать причины выбора контрагента.

    Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/novye-sposoby-proverki-kontragenta-v-usloviyakh-uzhestocheniya-nalogovogo-kontrolya-po-zakonu-163-fz/

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector