Какие нужны документы для налогового вычета за обучение?

Документы для получения вычета за обучение

Документы для вычета за обучение, обязательные к представлению в ИФНС, поименованы в Письме ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@.

Данный перечень является исчерпывающим и не подлежит расширительному толкованию.

Перечень документов для получения вычета по расходам на оплату обучения

  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная по форме, действовавшей в году, в котором были понесены затраты на обучение.Примечание: если вычет заявляется через работодателя, то декларацию сдавать не нужно, равно, как и справку 2-НДФЛ.
  • Справка 2 НДФЛ.Справка о доходах не входит в обязательный перечень документов и отказать в вычете по факту ее непредставления налоговый орган не вправе.
  • Паспорт или его копия.Как и в случае со справкой 2-НДФЛ, паспорт не является обязательным документом, однако, его практически всегда просят приложить к общему пакету документов.
  • Лицензия, выданная образовательному учреждению на осуществление соответствующей деятельности.Если в договоре указаны реквизиты лицензии, то отдельно представлять ее не нужно, но на практике налоговый орган часто запрашивает указанный документ, в связи с чем его все-таки лучше приложить к общему пакету бумаг, представляемых на проверку.Если обучение проводил ИП своими силами, без привлечения сотрудников со стороны – лицензия не обязательна.
  • Договор, заключенный с образовательным учреждением.Если договор заключается с приложениями или допсоглашениями их также необходимо приложить к общему пакету документов.
  • Свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры.Обязательно к представлению в случае возмещения расходов за обучение детей, братьев или сестер.
  • Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения.Прикладывается к общему пакету документов, если вычет заявляется за детей, братьев и сестер.
  • Свидетельство о собственном рождении.Если вычет будет заявляться за братьев или сестер.
  • Заявление на возврат НДФЛ.Указанный документ составляется при заявлении вычета через налоговую.
  • Заявление о подтверждение права на вычет у налогового агента.Составляется и сдается в налоговую вместе с остальными документами при заявлении льготы по месту работы.
  • Платежные документы.К платежным документам могут относиться квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и другие документы, подтверждающие произведенные затраты.

После того как документы будут готовы, их необходимо направить в налоговый орган по месту прописки.

Более подробно о способах сдачи документов в ИФНС можно узнать на странице «Способы получения вычета».

Источник: https://pro-vychety.ru/vychet-za-obuchenie/dokumenty

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список

В соответствии с установками действующего законодательства Российской Федерации, чтобы уменьшить базу налогообложения, физическому лицу недостаточно просто иметь на это право, а нужно еще обладать определенным пакетом документации.

Так как на сегодняшний день налогоплательщики все чаще интересуются, как получить денежную компенсацию за расходы на образование, в данной статье будут перечислены все необходимые документы для налогового вычета за обучение.

Документы для возврата налога за обучение

Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию, предусмотрено право получения вычета в случае траты материальных средств на обучение.

Общая информация

Чтобы понять, какой именно пакет документации нужно подготовить физическому лицу, стоит принять во внимание несколько особенностей, касающихся возврата подоходного налога за учебу:

  • Налоговая скидка подобного рода может быть начислена не только за оплату собственного образования, но и в том случае, если налогоплательщик потратил денежные средства на учебу близких родственников. В категорию таких родственников входят как собственные, так и приемные дети, братья и сестры.
  • Учреждение, которому физическое лицо передает свои денежные средства в обмен на знания, должно иметь официальное разрешение на предоставление образовательных услуг.
  • Чтобы получить вычет, совсем не обязательно учиться в организации, которая находится на территории Российской Федерации, поскольку налоговая скидка полагается и для физических лиц, получающих образование за границей.

Список документов

На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу. То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов.

Этот перечень один и тот же как в случае оформления образовательного вычета, так и в ситуациях получения налоговой скидки за лечение, за пожертвование материальных средств, а также за оплату некоторых пенсионных и страховых взносов:

  1. Декларация. Данный вид документа необходим, чтобы налоговая служба могла удостовериться, что физическое лицо действительно ежемесячно вносило взносы в государственную казну 13% от заработной платы, а также проконтролировать все его расходы и источники доходов дополнительного характера. Все необходимые данные нужно вносить в специально принятый бланк – 3-НДФЛ.
  2. Справка о доходах, выданная работодателем. Претендентам на вычет нужно потребовать от работодателя справку, заполненную по бланку 2-НДФЛ, в которой отражены сведения о ежемесячном размере оклада физического лица и обо всех налоговых взносах, выплаченных с него.
  3. Заявление. Чтобы оповестить налоговую инспекцию о своем желании получить обратно некую денежную компенсацию, нужно изложить соответствующую просьбу в письменном виде. Достаточно всего лишь составить заявление и указать в нем не только размер вычета, но и все необходимые сведения о банковском счете, куда вскоре будут начислены деньги.
  4. Паспорт. Поскольку паспорт — это главный документ, служащий неотъемлемой частью для проведения любых финансовых операций, то в случае предоставления налоговой скидки он не является исключением. Претенденту на денежную компенсацию потребуется всего лишь сделать копии нужных страниц документа, которые помогут удостоверить его личность.

Документы нужны для налогового вычета за обучение

После того как физическое лицо, желающее вернуть часть денег, выплаченных несколько ранее, за обучение, подготовило стандартный пакет документации, требуемой для любого типа социального вычета, можно переходить к сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на образование. Налогоплательщику потребуется подготовить такие документы:

  • Договор, заключенный между физическим лицом и учебным учреждением. При поступлении в любое образовательное заведение с будущим учеником принято заключать соглашение, в котором зафиксированы не только условия обучения, но и его стоимость.
  • Лицензия той организации, в которой физическое лицо приобретает учебные навыки за соответствующую плату. Поскольку на начисление денежной компенсации влияет статус учебной организации, то чтобы получить социальный вычет, необходимо пользоваться услугами только тех учреждений, которые имеют соответствующую лицензию.
  • Документы, которые являются подтверждением того, что оплата обучения действительно была произведена. Всевозможные квитанции и любые другие документы, свидетельствующие о том, что за учебу была выплачена определенная сумма денег, нужно сохранить и отправить в налоговую службу вместе со всеми остальными бумагами.

Нужно подавать оригиналы или копии документов

Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов. Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах.

Документы в 2017 году

В 2017 требования к списку документов, без которых невозможно получить налоговую скидку за обучение, несколько ужесточились. Теперь при оформлении вычета на родственника не допускается предоставление копии договора с учебной организацией, требуется только оригинал документа.

Документация при оплате обучения родственников

Так как претендовать на возврат подоходного налога можно не только в случае оплаты собственного образования, но и обучения родственников, то в подобных ситуациях дополнительно могут потребоваться такие документы:

  • Свидетельство. Нужно иметь копию свидетельства о рождении того родственника, за обучение которого налогоплательщик отдал деньги. Иногда может понадобиться и собственное свидетельство.
  • Переводы некоторых документов. Если обучение происходит за рубежом, то большинство деловых бумаг налогоплательщик получит не на русском языке. В связи с этим документацию нужно будет не только перевести на родной язык, но и подтвердить при помощи нотариуса, что перевод осуществили верно.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/dokumentyi-dlya-nalogovogo-vyicheta-za-obuchenie.html

Документы для налогового вычета за обучение: список

Документы для налогового вычета за обучение: все нужные бумаги с разъяснениями + самый удобный метод заполнения декларации 3-НДФЛ + возврат излишне уплаченного налога: новая форма и пример + подаем бумаги в ФНС + плюсы и минусы получения пересчета налога у работодателя + как оформить вычет у нанимателя.

В нашем государстве предусмотрена возможность возвратить некоторую долю финансов, которые пошли на образование – налоговый вычет. Но из-за малой грамотности в юридических и финансовых вопросах, а также, видимо, нежелания правительства проводить ликбез по части налоговых льгот, немногие знают и пользуются этим инструментом.

Сейчас существует несколько программ по возврату НДФЛ, мы же в нашей публикации будем говорить об образовании: какие документы для налогового вычета за обучение надо иметь и куда их отдать.

Обратите внимание

Статья 219 НК https://goo.gl/kdqKZd предполагает пересчет, если вы уплачиваете подоходный налог, иными словами легально трудоустроены (но не для частных предпринимателей).

У вас есть право использовать налоговый вычет за личное образование, своих детей, а еще братьев и сестер. Кроме оплаты ВУЗа, училища, можно претендовать на компенсацию при прохождении автокурсов, в детсадах, секциях и прочее. Главное требование – организация имеет лицензию. При этом она может не быть государственной.

Вариант №1. Подать на налоговый вычет через ФНС

1. Документы для налогового вычета за обучение

Первое, что нужно сделать — это собрать и подготовить документы. Рады сообщить, что список требуемых бумаг прост и ясен, никаких непонятных бюрократических справок!

Единственное, что может вызвать сложности — это заполнение декларации, но позже мы объясним, как все сделать правильно.

Документы для налогового вычета за обучение:

1) Налоговая декларация, форма 3-НДФЛ.
2) Копия паспорта.
3) Справка о доходах, форма 2-НДФЛ – ее выдает бухгалтер по месту работы за год. Если вы работали не на одном предприятии этот период, то получить справку придется от каждого из них.
4) Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога – заполняется по форме, ниже мы дадим образец и разъяснения.
5) Копия договора с образовательным учреждением – в нем должна быть прописана цена за обучение; если она изменилась с момента подписания договора, потребуется копия дополнительного соглашения к соглашению, где указана новая стоимость.
6) Копия лицензии учебного учреждения нужна, если в договоре нет данных о ней
7) Копии документов об оплате за обучение (чеки, платежные поручения, квитанции).

Для оформления пересчета НДФЛ за учение ваших деток, помимо вышеуказанных бумаг, понадобится предоставить еще и следующие:

1) Копия свидетельства о рождении.
2) Справка о том, что обучение проходит на очной форме – необходима, если в договоре не указана эта информация.
3) Копия свидетельства о браке – ее потребуют, если налоговый вычет оформляет один родитель, а в документах указан другой.

Если вы спонсируете получение образования брата или сестры, еще вам пригодятся такие бумаги для налоговой инспекции:

1) Копия вашего свидетельства о рождении.
2) Копия свидетельства о рождении брата или сестры.
3) Справка о том, что обучение проходит на очной форме – необходима, если в договоре не указана эта информация.

Ксерокопии всех прочих документов тоже нужно заверить, но собственноручно. На всех страницах дубликатов напишите от руки «Копия верна», подпишитесь, укажите фамилию и инициалы, число, месяц и год.

2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Задача вносить сведения в этот налоговый бланк возлагается на вас лично.

Где взять форму для заполнения? Есть два варианта:

  1. В отделении Федеральной налоговой службы. Найти адрес ближайшего вы можете тут — https://service.nalog.ru/addrno.do
  2. Скачать последнюю версию для подачи в 2017 году: https://verni-nalog.ru/files/3-ndfl-full-2016.pdf

Если раньше вам не приходилось заполнять декларацию, процесс может вызвать некоторые сложности. Документ достаточно объемный и подробное описание правил его заполнения потянет на еще одну статью. Поэтому сразу рассказываем вам наиболее удобный способ – через специальную программу ФНС «Декларация».

Здесь вы можете ее скачать и ознакомиться с информацией по установке: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249

Главные плюсы такого способа:

  • Программа сама производит расчеты по введенным данным.
  • Программа проверяет правильность введенной вами информации.

На ресурсе ФНС есть видео-руководство, как пользоваться программой и вводить в нее данные: https://www.nalog.ru/rn77/fl/5500372

В видеоролике ниже более подробно описан процесс использования приложения «Декларация»: https://www.youtube.com/watch?v=r8YPGaTlkKE

По следующей ссылке находится пример заполненной формы 3-НДФЛ: https://goo.gl/KsEP6z

3. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Эта официальная бумага, как и декларация, имеет строгую форму, и даже похожа на бланк декларации и заполняется по сходному принципу.

Загрузите бланк заявки (https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf). Он содержит 3 страницы (вкладки в данном файле). Заполнить бланк заявления просто, везде есть сноски с пояснениями, какую информацию и как записать.

Для наглядности вот еще пример, как заполнить бланк заявления о возврате налога: https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf

4. Подаем документы для налогового вычета за обучение

Начнем со старого распространенного метода – обращение за перерасчетом в налоговый участок. Таким способом вам выплатят компенсацию за обучение за весь прошлый год (или более – до 3 лет).

Итак, нужные бумаги собраны и заверены. Теперь у вас имеются следующие способы обратиться в ФНС:

  1. Подать документы самостоятельно в отделение ФНС по месту регистрации.

    Здесь вы сможете отыскать информацию по отделениям налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do

    Такой способ удобен, если вы сомневаетесь относительно подаваемых документов – инспектор сразу посмотрит ваш пакет, вы можете задать уточняющие вопросы.

  2. Отправить документы ценным письмом по почте.

    Безусловно, это быстрее, чем визит в налоговую. Но если с документами что-то не в порядке, вы потеряете массу времени, ведь узнаете об этом лишь через несколько месяцев.

    Серьезным же достоинством пересылки документов является то, что вам не смогут отказать в приеме документов без законных на то причин.
    Пользуясь данным способом, в обязательном порядке сделайте опись бумаг в 2-х экземплярах.

Проверять ваш пакет документов налоговый инспектор будет до 3-х месяцев (статья 88 Налогового кодекса https://goo.gl/gJ5S5f). Редко бывает, что приходится еще раз подъезжать к инспектору, если ему нужны будут уточнения.

После проверки вам обязаны в срок до 10 дней сообщить заключение: отклонение заявления или выплата рассчитанной суммы. Если все в норме, через месяц по завершению инспектирования документов (или ранее) на ваш счет переведут сумму вычета за обучение (статья 78 Налогового кодекса https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/fbacbcfd4debdc278494b8260675cc5f93f4a24b).

Читайте также:  Списание кредиторской задолженности - проводки и сроки

Вариант №2. Налоговый вычет за обучение через работодателя

Согласно Налоговому кодексу, статье 219, пункту 2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e
1392615a251973beb32dc79f94e), с 2016 года для граждан стал доступен дополнительный способ оформить налоговый вычет за обучение — на работе.

Сразу о достоинствах оформления вычета за обучение через работодателя:

  • Не нужно заполнять декларацию.
  • Нет необходимости ожидать конца года для подачи документов, соответственно, выплату вы получите скорее.

Что может оказаться неудобным:

  • Для начала все же надо посетить налоговую службу, а лишь потом обращаться к бухгалтеру на работе.
  • Вернуть налоги можно лишь за оплаты в текущем году, для более длительного периода необходимо воспользоваться только первым способом – через ФНС.
  • Необходимость подавать документы после каждой оплаты.
  • Возможное недовольство работодателя (бухгалтера), так как вы добавите им дополнительную работу.

Подытоживая сказанное: налоговый вычет через нанимателя будет удобен, если вы не заполняете форму 3-НДФЛ по другим поводам, оплачиваете учебу на длительный период (полгода, год) и хотите пересчитать налог только за нынешний год.

1) Какие потребуются документы для налогового вычета за обучение через работодателя?

Для этого метода понадобятся документы, перечисленные в первой главе нашей публикации, кроме декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога заменяется на заявление о подтверждении права на получение налоговых вычетов. В нем напишите рассчитанную сумму выплаты и сведения о работодателе.

Ознакомьтесь с образцом этого документа здесь: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

Возврат налога за обучение. Как вернуть налоговый вычет
за обучение?

Перечень документов для получения налогового вычета.

2. Как подать бумаги для оформления вычета?

Оформляем налоговый вычет у нанимателя:

  1. Подготовленные документы отдайте в ФНС – участок, которой соответствует вашему месту регистрации.
  2. Дождитесь извещения о праве на налоговый вычет за обучение (выдается в срок до месяца).
  3. Теперь составляйте заявление о предоставлении налогового вычета на обучение для работодателя. Пример его составления:

    По этой ссылке заявление доступно к скачиванию: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

  4. С заявлением отправляйтесь к бухгалтеру. Теперь он не будет высчитывать из вашей зарплаты подоходный налог, пока не исчерпается сумма вычета.

Тема налоговых вычетов очень обширна и имеется достаточно частных ситуаций, которые следует рассматривать отдельно. Всего, конечно, в одну статью не уместить.

Тем не менее, в этом материале мы подробно рассказали вам о том, какие документы для налогового вычета за обучение вам будут необходимы в разных ситуациях и о вариантах оформления вычета. А также дали подсказки о том, как корректно бумаги подготовить и подать.

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie.html

Документы для налогового вычета за обучение в 2018 г, ребенка в ВУЗе, в автошколе, как получить возврат подоходного налога | Юридические Советы

Последнее обновление Февраль 2019

При оплате за обучение (свое или родственников) Вы имеете право получить от государства возмещение части средств путем оформления налогового вычета. Как получить налоговый вычет за обучение, кто имеет на него право, какие документы для этого нужны, как рассчитать сумму возмещения — ответы на эти и многие другие вопросы Вы найдете в нашей статье.

Кто имеет право на вычет

Вы имеете полное право претендовать на компенсацию части средств, уплаченных за обучение, если Вы являетесь официально работающим и Ваш работодатель производит удержания НДФЛ с дохода и перечисляет их в бюджет.

Взаимоотношения с работодателем могут быть оформлены как трудовым договором, так и договором подряда — для получения компенсации это не имеет никакого значения.

Основной критерий — перечисление НДФЛ в бюджет, так как вычет производится путем уменьшения налоговой базы налога на доходы. Фактически сумма возврата равна 13% от оплаченной за учебу.

Компенсацию можно оформить, если Вы оплачиваете средства за:

  • Обучение в ВУЗе;
  • Обучающие мероприятия с целью повышения квалификации или перепрофилирования (в том числе семинары, тренинги);
  • Обучение ребенка в детском саду, школе;
  • Получение ребенком дополнительного образования (школа искусств, музыкальная школа, кружки физического развития и т.п.).
  • Также Вы можете претендовать на возврат налога за обучение в автошколе или на курсах иностранных языков.

Следует отметить, что получить возмещение можно не только за обучение в государственных школах и ВУЗах, но и при оплате услуг частных учебных организаций. При этом:

  • у ВУЗа (школы, курсов) должна быть лицензии;
  • предметом подписанного между Вами договора должны быть исключительно образовательные услуги.

Когда получить вычет не получится:

  • Современная практика показывает, что при составлении договоров частные центры указывают в предмете консультационные или информационные услуги. Такой договор не служит основанием для получения возмещения
  • Если обучение оплачено полностью с использованием материнского капитала.

Условия для получения налогового возврата: расчеты и примеры

Получить возмещение средств от государства можно при расчете как за собственное обучение, так и за обучение родственников (детей, братьев, сестер). Но условия, соблюдение которых необходимо для оформления налогового вычета, в каждом случае разные.

Возмещение при оплате за собственное обучение

Если Вы — официально работающий гражданин, ежемесячно перечисляющий НДФЛ в бюджет и оплачивающий за собственное образование. Условия для получения вычета:<\p>

  • Сумма возмещения, полученного Вами в течение года, не превышает НДФЛ, который Ваш работодатель перечислил в бюджет в том же периоде. Остаток вычета на следующий год не переносится.
  • Величина налогового вычета ограничен 120 000 руб. То есть Вы не получите возврат более чем 13% от этой суммы.
  • Если в текущем периоде Вами оформлен не только вычет за обучение, но и, к примеру, вычет на лечение, то величина возмещения по прежнему не будет превышать 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.). Это объясняется тем, что НК определяет максимальную величину для социальных вычетов за год.
  • Если Вы в течение нескольких лет платили за учебу, но не оформляли возврат, то вернуть средства Вы можете только за последние 3 года. То есть, если оплата осуществлялась в период с 2013 по 2017, то в 2018 году можно подать документы только за 2015, 2016 и 2017.
  • Вы имеете право на возмещение как в случае получения образования на дневной форме, так и при посещении вечерних и заочных занятий.

Пример 1:

Допустим, в течение 2017 года с зарплаты Пенькова С.Р. был удержан и перечислен в бюджет НДФЛ 35 820 руб. В этом же периоде Пеньков осуществлял расчет по получение высшего образования в ВУЗе, итого оплачено за год 74 600 руб.

Для возврата налога Пеньков делает расчет возмещения:
74 600 * 13% = 9 696

Так как возмещение (9 696) меньше уплаченного НДФЛ (35 820), Пеньков вправе претендовать на возврат в полном объеме.

Пример 2:

Представим, что в 2015 Ромашкина К.Д. посещала автошколу (54 900) и курсы испанского языка (74 260). Оплаченный Ромашкиной НДФЛ равен 61 800 руб. Как определить возмещение в данном случае?

Общая налогооблагаемая база будет составлять 129 160 руб. (54 900 + 74 260), но Ромашкина получит возмещение 15 600 руб. (120 000 * 13%).

Пример 3:

В период с 2011 по 2015 Семеренко Г.С. оплачивал за получение собственного образования в ВУЗе. Величину оплаченных средств и перечисленного НДФЛ представим в виде таблицы:

2011 год 2012 год 2013 год 2014 год 2015 год
Оплачено за обучение 38 000 39 100 39 800 38 700 40 500
Перечислено НДФЛ 54 120 42 740 12 600 3 180

Так как в течение всего времени Семеренко не обращался за вычетом, а обратился в ИФНС в 2016 году, то он получит средства только за 2013, 2014, 2015 годы. На основании таблицы рассчитаем сумму, на которую он может претендовать:

  • В 2013 году стоимость учебы составила 39 800 руб., значит к возврату — 5 174 руб. (39 800 * 13%). Так как работодатель Семеренко перечислил НДФЛ больше этой суммы (12 600), то возмещение будет им получено в полном объеме.
  • В 2014 году Семеренко уволился с работы, соответственно НДФЛ не перечислял, поэтому претендовать на возмещение не может.
  • Компенсация за 2015 рассчитывается как 40 500 р. * 13% и равна 5 265 руб. Но так как Семеренко устроился на работу только в конце 2015, перечисленный НДФЛ составил всего 3 180 руб., поэтому получит возмещение не больше этой суммы (3 180 р.). Остаток возврата (2 085 р.) на следующий год не переносится.

Если платим за образование ребенка

Законодательство позволяет оформлять компенсацию средств не только за собственное образование, но и получить социальный налоговый вычет за обучение ребенка. Как в случае с родными детьми, так и с приемными, степень Вашего родства должна быть подтверждена свидетельством.

Условия возмещения стоимости образования детей имеет свои особенности, а именно:

  • Вы вправе рассчитывать на компенсацию, если возраст ребенка не превышает 24 года;
  • Образовательное учреждение оказывает услуги очной формы;
  • Вы (а не ребенок) являетесь подписантом в договоре на оказание услуг образовательного характера. Также, согласно платежек и квитанций, Вы выступаете плательщиком услуг;
  • Величина базы по нулевой ставке ограничен 50 000 руб., соответственно компенсация не превышает 6 500 руб. (50 000 * 13%). Такой же принцип используется при расчете за учебу нескольких детей, т.е. можно получить за каждого ребенка не более 6 500 р. в год.

Пример 4:

Киров С.Д. в 2015 году оплатил НДФЛ 51 600 руб. Информацию о стоимости обучения детей Кирова, которую он перечислил в пользу образовательных учреждений, представим в виде таблицы:

Киров Л.Д. (ВУЗ) Кирова Г.С. (школа) Кирова В.С. (детский сад)
Форма обучения заочная дневная дневная
Стоимость обучения 48 600 53 200 33 600

Рассчитаем возврат в каждой из ситуаций:

  • Оплачивая за учебу сына в ВУЗе, Киров не имеет права претендовать на возмещение, так как сын проходит обучение на заочной форме.
  • Дочь Кирова Г.С. обучается в школе на дневной форме, поэтому Киров может рассчитывать на компенсацию. Но так как средства, оплаченные в пользу учебного заведения (53 200 руб.), больше допустимого вычета (50 000 руб.), компенсация будет не более 6 500 руб. (50 000 * 13%).
  • Полагающаяся компенсация за посещение дочерью детского сада (33 600 * 13% = 4 368 р.) будет перечислена Кирову в полном объеме.

Таким образом общая сумма к возврату Кирову составляет 10 868 руб. (6 500 + 4 368) и она будет возмещена ему полностью, так как уплаченные НДФЛ (51 600) превышает эту сумму (10 868).

Вы вправе претендовать на частичную компенсацию средств, уплаченных за образование братьев (сестер). Критерии для получения возврата аналогичны условиям оформления вычета на детей:

  • возмещению подлежит только оплата за очную форму;
  • возраст брата (сестры) не должен быть более 24 лет;
  • платежные документы и соглашение с учебным заведением должны быть оформлены на Вас;
  • имеются свидетельства родства между Вами и братом (сестрой);
  • что касается непосредственно величины вычета, то он превышает возмещения при расчете за учебу детей и составляет 12 000 руб. (к возврату – не более 1 560 руб.).

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Подать документы в ИФНС для возврата налога при покупке квартиры или при оплате образования можно в любое время года, в отличие от подачи декларации в связи с продажей квартиры, ранее 3-5 лет в собственности или с уплатой налога при продаже автомобиля, бывшем менее 3 лет в собственности (в этих случаях до 30 апреля следующего года).

Этап 1. Сбор документов

Процедуру оформления возврата средств стоит начать со сбора всех документов. Данный этап является одним из наиболее важных, поскольку от полноты собранных бумаг и от корректности их заполнения зависит весь дальнейший процесс получения возврата.

Итак, начиная процедуру оформления компенсации, Вам стоит позаботиться о предоставлении:

  • Документа, удостоверяющего личность (оригинал и приложенная к нему копия, заверенная Вашей подписью);
  • Заявления на получение вычета, составленного и подписанного Вами собственноручно. Законодательство не предусматривает для заявления определенный бланк, поэтому оно составляется в свободной форме. Образец заявления и пример его заполнения приведен ниже. Тем не менее большинство органов налоговой службы, занимающихся оформлением вычетов, имеют собственную утвержденную форму бланка (скачать образец заявления можно у нас на сайте). Поэтому перед составлением заявления Вам стоит обратиться в ИФНС для получения такого бланка и его заполнения;
  • Декларации по форме 3-НДФЛ (об особенностях заполнения бланка мы поговорим ниже);
  • Справки с места работы 2-НДФЛ, подтверждающей факт и показатель перечисленного НДФЛ, Документ, как правило, выдается в отделе, осуществляющем расчеты с персоналом по оплате труда. В справке указывают доход, полученный Вами в течение календарного года, а также сумму удержаний НДФЛ за этот же период. В ИФНС предоставляются несколько справок в случае, если в течение года Вы увольнялись, а затем снова устраивались на работу, или работаете по совместительству в разных организациях;
  • Соглашения, заключенного между Вами и образовательным учреждением (копия). При предоставлении в ИФНС Вам нужно проверить, корректно ли указан предмет договора (услуги обучения), так как соглашение на оказание информационных услуг не является основанием для получения возврата средств. Подписантом договора должны выступать Вы лично;
  • Лицензии учебного учреждения на оказание услуг обучения (копия). Согласно законодательству, лицензию не нужно предоставлять в случае, если в договоре указаны реквизиты лицензии. Но Вам нужно быть готовым к тому, что представитель органа налоговой службы может потребовать лицензию для проверки, поэтому о подготовке данного документа стоит позаботиться заранее;
  • Платежных документах, выступающих подтверждением факта оплаты образовательных услуг (копии). Такими подтверждающими бумагами выступают квитанции, платежные поручения, в отдельных случаях – банковские выписки и справки учебного учреждения об оплате и отсутствии задолженности. Плательщиком в квитанциях должны являться Вы;
  • Документах, подтверждающих родство в случае, если Вы оформляете возврат средств за ребенка, брата/сестру. В ИФНС необходимо передать копии свидетельств о рождении (Вашего и брата/сестры или свидетельство ребенка), заверенные подписью владельца. При себе необходимо иметь оригиналы для предъявления инспектору.
Читайте также:  Как облагаются страховыми взносами отпускные (2019)?

В отдельных случаях для налогового вычета за обучение потребуются и иные бумаги, такие как справка из ВУЗа, подтверждающая, что сын/дочь обучаются на дневной форме.

Если подписантом договора и плательщиком по нему выступаете Вы, а оформлением вычета занимается супруг/супруга, то комплект вышеуказанных документов нужно дополнить копией свидетельства о браке.

Полный список необходимых бумаг стоит уточнить в каждом отдельном случае.

Этап 2. Подготовка декларации

Основным документом, необходимым при получении компенсации, выступает декларация 3-НДФЛ. При заполнении декларации в нее необходимо внести следующую основную информацию:

  • данные о себе как о налогоплательщике (ФИО, адрес прописки и прочие паспортные данные);
  • сумма дохода, полученного за отчетный период;
  • сумма уплаченного в бюджет НДФЛ;
  • размер оплаты за обучение;
  • расчет налогового вычета.

Вы можете получить бланк декларации и заполнить его удобным для Вас способов, а именно:

  • Получить бланк непосредственно в налоговой и заполнить его на месте согласно предоставленному образцу;
  • Заблаговременно скачать форму на сайте ФНС Декларация 3НДФЛ за 2017 год и заполнить ее дома;
  • Обратиться в специализированные организации по заполнению деклараций (как правило, находятся рядом с налоговой инспекцией), услуги стоят примерно 500-1500 руб.

Наиболее приемлемым является самостоятельное заполнение с помощью программы, так как имеет ряд преимуществ:

  • Программа позволяет использовать актуальный бланк формы с учетом всех внесенных изменений.
  • Вы имеете возможность проверить корректность и полноту заполнения всех необходимых данных.
  • Электронный ресурс можно использовать в любое удобное для Вас время, в том числе в выходные и праздничные дни.
  • Заполнить декларацию в программе не сложно, интуитивно.

Использование программы заполнения декларации позволит Вам избежать неприятной волокиты, так заполняется актуальный бланк, к тому же можно проверить все ли правильно заполнено (см. инструкция по заполнению декларации в программе).

Этап 3. Передача документов в ИФНС

Собрав все необходимые бумаги, Вы переходите к следующему этапу оформления возврата, а именно к передаче документов. Все собранные бумаги Вам нужно передать в орган ИФНС по месту жительства. Возможны три варианта подачи документов для возврата подоходного налога за обучение:

  • Лично – вы собственноручно подаете пакет в налоговую;
  • Почта – вы осуществляете отправку бумаг почтой, оформляя письмо с уведомлением и описью вложений;
  • Представитель – если есть нотариальная доверенность, подать декларацию может ваш представитель (иногда могут принять и рукописную доверенность).

Если территориально Вы находитесь вблизи органа ИФНС, то целесообразно отнести все бумаги сотруднику налоговой лично. При первоначальной проверке представитель ФНС сверит оригиналы документов с копиями, обнаружит возможные ошибки и сообщит, поэтому Вы сможете сразу исправить все недочеты.

Если по определенным причинам Вы не имеете возможности лично посетить налоговую, то отправляйте документы почтой. При их получении сотрудник ФНС проверит вложенную опись с фактическим наличием бумаг и распишется в получении. Недостатком этого способа отправки является то, что при обнаруженных ошибках Вы узнаете только после проведенной проверки, то есть спустя 90 дней.

Этап 4. Проверка документов и получение возмещения

После принятия Ваших документов представитель налоговой имеет 90 дней для их проверки, после чего Вам будет направлен письменный ответ о ее результатах.

  • Если ответ негативный – то Вам стоит обратиться в орган ФНС для выяснения причин и устранения возможных ошибок.
  • Если ответ положительный – в случае, если получено согласования компенсации, то Вам нужно подать в налоговую заявление на перечисление НДФЛ с указанием актуальных банковских реквизитов вашего счета. Возврат НФДЛ ожидайте в течение 30 дней после подачи заявления.

Получение вычета на обучение у работодателя после 2016 года

Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).

Ваше заявление будет рассмотрено в течение месяца и по окончании камеральной проверки выдадут уведомление – право на получение вычета. Его нужно будет передать по месту работы (расчетный отдел, бухгалтерия и т.п.).

Со следующего месяца при перечислении Вам ежемесячной зарплаты сумма выплат будет осуществляться в полном объеме (НДФЛ удерживаться не будет), то есть “на руки” Вы будете получать на 13% больше обычной месячной выплаты до тех пор, пока сумма заработной платы нарастающим итогом не достигнет суммы вычета.

Источник: http://juresovet.ru/dokumenty-dlya-polucheniya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-kak-poluchit-vozvrat-podoxodnogo-naloga/

Документы для оформления налогового вычета за обучение в 2019 году

Рады приветствовать всех читателей наших материалов. Мы продолжаем разбирать тему налогового вычета. Ранее рассматривались условия и особенности предоставления льготы. Обсуждались максимальные и минимальные размеры преференции, а также лимиты, что действуют для заявителя и его родственников в 2019 году.

В этой статье оговорим документы, необходимые для оформления налогового вычета, в том числе и за обучение. Рассмотрим особенности заполнения 3-НФЛ и заявления. Оговорим дополнительно способы подачи бумаг, преимущества и недостатки каждого из них. Изучив каждое условие, вы сможете выбрать наиболее предпочтительный для себя вариант.

Вычет за учебу через налоговый орган, необходимые документы

Претендентам, собирающимся производить оформление через ФНС интересно знать, какие документы нужны для получения вычета на обучение в 2019-м. Можем сразу успокоить своих читателей, список этот минимальный.

Это стандартный набор, сбор которого не отберет много времени и усилий. А пример заполнения 3-НДФЛ есть на каждом тематическом ресурсе, он предложен и у нас для минимизации ваших временных затрат при заполнении.

Пакет документов для налогового вычета за обучение включает в себя:

  1. Налоговый бланк декларации 3-НДФЛ, заполненный заявителем.
  2. Копии страниц паспорта.
  3. Справки по форме 2-НДФЛ с каждого официального места работы.
  4. Заявление на возврат средств. Образец, его послужит примером заполнения бланка.
  5. Копия страниц соглашения, заключенного с учебным учреждением на оказание образовательных услуг.
  6. Дополнительное соглашение к договору, если менялись условия оплаты.
  7. Копия лицензии учреждения, которая подтверждает право субъекта на оказание соответствующих услуг.
  8. Чеки, квитанции и другие платежки, которые подтверждают факт оплаты, идентифицируют плательщика.

При детском обучении потребуются дополнительные бумаги, в числе которых:

  • справка об обучении на очном отделении;
  • паспорт;
  • о рождении свидетельство (для установления родственной связи)
  • копия свидетельства о браке заявителя.

Чтоб получить налоговый вычет за обучение брата/сестры, нужно подготовить расширенный список бумаг, в числе которых:

  • копия свидетельства заявителя + подопечного;
  • справка с места учебы, подтверждающая поступление на стационар.

Подготовка 3-НДФЛ формы, особенности заполнения

Итак, независимо от личности учащегося, заявителю потребуется подать 3-НДФЛ форму в налоговую структуру с целью оформления вычета. Заполнение и подача этого документа – прерогатива самого налогоплательщика.

Взять пустой бланк можно:

  • при посещении инспекции, в ИФНС выдадут такой бланк и образец заполнения;
  • на специализированных сайтах, где по ссылке можно скачать указанную форму.

Способ заполнения

При подготовке бумаг на налоговый вычет за обучение не обойтись без подачи декларации. Процесс ее заполнения достаточно внушительный и трудоемкий. Пример заполненного документа, с разъяснением каждого пункта – тема отдельной статьи. В этом материале мы предложим более простой способ подачи – через программу ФНС «Декларация».

Преимущества программы «Декларация»:

  • автоматический расчет по заявленным данным;
  • мгновенная проверка правильности заполнения.

Руководство по использованию ресурса можно найти на официальном сайте ИФНС. Тут же предложен пример уже заполненного документа и видео с подробным описанием возможностей использования программы.

Заявление на возврат в 2019 году

Теоретически отдельного заявления на вычет подавать не нужно, так как в самой декларации лицо заявляет свое право на льготы. Но, учитывая то, что форма 3-НДФЛ не включает в себя данных платежных систем и счетов, куда можно было бы перевести возврат, нужно писать отдельное заявление с банковскими реквизитами.

Бланк заявления, а также примерный заполненный образец с разъяснениями вы найдете на нашем сайте.

Подача документов в ФНС

Выше мы рассматривали необходимые для подачи в ФНС документы на получение налогового вычета. Итак, чтоб вернуть часть затрат за обучение, нужно своевременно подать эти бумаги. Как это можно сделать? На самом деле есть несколько способов передачи пакета документов в налоговую инспекцию:

  1. Личное посещение отделения ФНС по месту собственной регистрации. Этот вариант наиболее предпочтителен в ситуации, когда вы хотите ускорить прием бумаг и уточнить сопутствующую информацию.
  2. Отправка документов по почте в составе ценного письма. Удобство способа – отсутствие необходимости похода в госструктуру. Недостаток – дополнительные временные затраты, ведь при наличии ошибок потребуется дополнительно подавать заявление. Узнать об ошибке вам удастся не сразу.
  3. Отправляя бумаги по почте, сделайте опись приложенных к заявлению документов. Обязательно создайте два экземпляра описи: первый вложите в конверт при отправке, второй – оставите для себя.

Сроки рассмотрения документов

На рассмотрение заявки отводится не более 3 месяцев. При необходимости, если бумаги были отправлены по почте и есть неточности, заявителю нужно будет посетить отделение ФНС.

После того, как вынесли результат, заявитель должен получить обоснованный ответ. На эту процедуру отводится 10 дней. Если это отказ, то он должен быть аргументированным, со ссылкой на законодательную норму. При положительном результате, в течение месяца осуществляется перевод на счета получателя. Зачисление производится по реквизитам, указанным в заявлении.

Особенности оформления налогового вычета через работодателя, необходимые документы

Каждому читателю необходимо знать о возможности оформления льготы через работодателя. В этом случае вам не потребуется идти в налоговую инспекцию для подачи декларации. Достаточно принести пакет бумаг по месту работы, в бухгалтерию.

Достоинства такого способа:

  • нет необходимости подавать декларацию;
  • возможность оформить вычет без отсрочки до следующего года.

Недостатки:

  1. Посещать налоговую инспекцию все-таки придется. Сделать это нужно для того чтоб подтвердить свое основание на возмещение. Налоговый инспектор выдает справку, которая подтверждает уплату НДФЛ за отчетный период.
  2. Ограничение по периодам. Можно вернуть средства только за текущий год. Через ФНС деньги возвращают за трехлетний срок.
  3. Необходимость сбора документов при каждой оплате. К примеру, вы платите по счетам каждый триместр, вам придется четыре раза за год собирать документацию и писать заявление.
  4. Заявитель не получит всю сумму сразу. С него не будут вычитывать подоходный налог на протяжении возврата всех компенсационных средств.

Возврат через работодателя не подойдет вам, если вы желаете:

  • получить сумму сразу;
  • оформить срок за длительный срок (до 3 лет);
  • подавать декларацию.

Для получения налогового вычета за обучение через работодателя, потребуются такие бумаги:

  1. Копии страниц паспорта.
  2. Заявление на возврат налога.
  3. Договор с учебным заведением.
  4. Копия лицензии учреждения.
  5. Платежные бумаги.

Если выплата требуется для компенсации обучения родственников, то потребуется:

  • справка, подтверждающая обучение ребенка (взрослого родственника) по очной форме;
  • собственного свидетельства о рождении (копия);
  • на учащегося человека о рождении свидетельство (для установления родственной связи с заявителем).

Актуальные вопросы и ответы

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/dokumenty-dlya-oformleniya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie.html

Как получить налоговый вычет за обучение?

Финансовый консультант по оптимизации налогообложения. Работаю в фирме, которая занимается аутсорсингом бухгалтерских и юридических вопросов. Помогаем своим клиентам сэкономить на бухгалтерах и юристах. Люблю все оптимизировать, в том числе свои расходы.

Вычет за обучение за границей

Актуально на: 13 октября 2017 г.

Об условиях предоставления социальных вычетов на обучение в 2017 году мы рассказывали в нашей консультации. А предоставляется ли вычет на обучение за рубежом?

Соцвычет на заграничное обучение

В НК РФ нет положений, которые бы предусматривали, что право налогоплательщика на получение социального налогового вычета на обучение зависит от того, в российской или иностранной организации проводится обучение. Равно как и то, обучается ли лицо на территории РФ или за рубежом. Это означает, что при предоставлении необходимых документов, получить социальной вычет по обучению за рубежом можно (Письмо Минфина от 30.

При этом важно, чтобы у образовательного учреждения была соответствующая лицензия или иной документ, который бы подтверждал статус учебного заведения (пп. 2 п. 1 ст.

Важно

219 НК РФ). Вид этого документа зависит от принятой практики в конкретном государстве. Таким документом может быть, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15. 04.

Перечень иных документов для получения в налоговой инспекции соцвычета на обучение за рубежом стандартный (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@):

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • договор на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему;
  • документы, подтверждающие оплату обучения (например, платежные поручения);
  • документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого при оплате обучения детей, брата или сестры (например, свидетельство о рождении);
  • документ, подтверждающий опеку или попечительство (в случае оплаты обучения подопечных);
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата или сестры, но при этом в договоре форма обучения не указана) (к примеру, справка учебного заведения);
  • заявление на возврат НДФЛ (если по декларации получилась сумма к возврату из бюджета).
Читайте также:  Особенности совмещения режимов енвд и усн одновременно

Нужно ли нотариально заверять копии документов по обучению?

Учитывая, что обучение производится в иностранной организации, в т.ч. за рубежом, с большой вероятностью многие документы будут оформлены на иностранном языке. Требуется ли нотариальный перевод представляемых для соцвычета документов?

Источник: http://denegnik.com/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Правила оформления налогового вычета за обучение

Не у многих есть шанс попасть на бюджет при поступлении в высшие учебные заведения. Тем, кому не посчастливилось, одна дорога – платное образование в частных ВУЗах или коммерческие программы в государственных. Порой стоимость такого обучения достаточно высока.

И чтобы как-то компенсировать затраты на образование, правительством предусмотрена специальная программа, по которой лицу, оплачивающему получение образования, возвращается налоговый вычет за обучение.

На практике это высчитывается как разница между полученным доходом и деньгами, затраченными на образование.

Что это такое, и как подсчитать налоговый вычет

Трудоспособные граждане, имеющие стабильный доход, часть заработанных средств обязаны выплачивать в виде налогов по соответствующей для каждой категории населения ставке.

Для основной части граждан действует налог со ставкой 13%. Им облагаются все лица, которые получают доход по трудовому договору или договору, носящему гражданско-правовой характер.

К этой категории относятся резиденты и нерезиденты РФ.

Иногда человек сталкивается с такими жизненными ситуациями, когда приходится нести весомые расходы: платное образование, дорогостоящее лечение, совершение крупных покупок, необходимых для жизни.

Государство предусмотрело ряд механизмов, облегчающих это бремя и позволяющих вернуть часть налога. К ним относится и социальный вычет на обучение. Проще говоря, использование возмещения уменьшает налогооблагаемую базу плательщика.

Например:

  1. За год заработано 750 тыс. рублей. Налога из них в обычном случае требуется оплатить 97,5 тыс. рублей.
  2. Из заработанных денег потрачено на обучение 65 тыс. рублей.
  3. Потраченная на обучение сумма не учитывается в ту, что облагается налогом. Соответственно, налог платится не с 750, а с 750-65=685 тыс. рублей. Это значит, что вместо 97,5 придется выплатить только 89,05 тыс. рублей. Сумма возврата составила 8,45 тыс. рублей.

Кто имеет право на уменьшение налога

Важным вопросом остается, кто может получить налоговый вычет. Понятно, что этот возврат средств доступен не только при оплате образовательных услуг. Возможность получить вычет за обучение получают в таких случаях:

  • занимаясь своим образованием;
  • когда обучаются дети, не достигшие 24-летнего возраста, на платной основе. Здесь надо учитывать, что для получения налогового вычета за обучение существует дополнительное условие – это факт очной учебы. Такая выплата предполагается как для родителей, так и для опекунов;
  • если обучаться будут другие родственники первой ступени (братья, сестры, а иногда оплачивается обучение и родителям).

Но законодательство ввело и некоторые ограничения при расчете налогового вычета за обучение:

  1. Первый нюанс – законодательство ограничивает сумму, что можно получить к возмещению. Пример: если человек обучается самостоятельно, то из договора, предъявленного им к расчету, примется не более 120 тысяч рублей. Если же речь идет об образовании детей, то учитываться будет еще меньше – 50 тысяч рублей.
  2. Вторым ограничением при вычете является статус заявителя и статус организации. Так, на льготу не может рассчитывать организация в какой-либо организационно-правовой форме. А учреждение, принимающее обучающихся, должно являться заведением с действующим документом, подтверждающим статус учебного. Например, возмещение будет предоставлено за обучение в ВУЗе. Отсюда следует, что для студента, получающего образование в учреждении, статус которого не подтвержден, компенсация не предоставляется. Под такие параметры попадает дошкольное, школьное и профессиональное образование и все дополнительные услуги, предоставляемые с лицензией. Значит, для получения вычета нужно обязательно уточнять статус учреждения.

Процедура оформления, какие собираются бумаги

Для оформления требуется обратиться в ФНС. Прописка не играет роли – можно приходить в отделение, расположенное по месту жительства.

Сразу вопрос не решится, так как выяснится, что необходимо будет предоставить определенный пакет документов для вычета за обучение:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ — это самое первое, что потребуется получить. Ее заполняют собственноручно, подается она всегда в оригинале;
  • необходимо подтвердить свои годовые доходы: о них выдается справка в бухгалтерии на предприятии, где оформлен получатель вычета. Гражданам, трудоустроенным на нескольких предприятиях, нужно взять такие справки со всех мест работы;
  • документ, удостоверяющий личность, обычно это паспорт;
  • копия договора с учебным заведением с обязательным указанием суммы, оплачиваемой за обучение. Возможна ситуация, когда в ходе учёбы стоимость изменяется, тогда нужно предоставить дополнительное соглашение к договору, в котором зафиксированы эти изменения;
  • копии чеков или квитанций, которые непосредственно подтвердят факт произведения оплаты;
  • лицензия учебного заведения, что предоставляет общеобразовательные услуги;
  • заявление, в нем указываются реквизиты счета для зачисления возврата.

Если оформляется налоговый вычет за обучение ребенка, этот перечень дополняется. Еще потребуются такие справки:

  • подтверждение уровня родства или права на опеку;
  • справка из учебного заведения, свидетельствующая о прохождении обучения в дневной форме;
  • если пакет документов для налогового вычета на обучение собран на одного из родителей, а возвращать деньги планируется на счет второго, то дополнительно придется приложить копию свидетельства о бракосочетании.

Еще есть такая возможность, как получить социальный вычет при прохождении образования в другой стране. Здесь сложно однозначно сказать, какие документы могут потребоваться – лучше иметь при себе заверенные копии переводов всех иноязычных бумаг и справок, которые можно получить. Чем более полно собран пакет, тем меньше задержек будет при принятии решения о выплате.

Обязательным условием при предоставлении копий документов является необходимость их нотариального заверения, но и без этого в некоторых случаях можно обойтись. Любая копия личных документов для вычета может быть заверена самостоятельно. Для этой цели на каждом листе проставляется такая надпись «Копия верна», которая заверяется подписью и расшифровкой. А также обязательна дата.

Тонкости заполнения документов для получения вычета

Есть некоторые детали, знание которых может облегчить процесс получения социального вычета. Иногда неправильное оформление документов или несвоевременная их подача может значительно притормозить процесс возврата. Чтобы этого не случилось, при оформлении налогового вычета за обучение следует учесть следующие детали:

  1. Заявление на получение возврата не имеет строго установленной формы и заполняется в свободной форме, но сотрудники инспекции просят составлять его по определенному шаблону. Первоисточник, где можно найти образец заявления на налоговый вычет за обучение, — это, разумеется, налоговая. Можно зайти туда лично или просто заглянуть на ее сайт.
  2. Декларация. Нужные бланки опять же получиться взять из рук в руки у налоговиков-инспекторов или скачать с официального сайта. При желании сэкономить время можно воспользоваться услугами специализированных фирм, которые помогают в подготовке таких документов, обычно это бухгалтерские компании. Этот способ подойдет тем, кто совсем не понимает, как заполнить декларацию. Но наиболее простым способом является составление декларации с помощью специальной программы. Ее можно скачать также на сайте инспекции. Удобство использования программы заключается в том, что она сразу, на этапе формирования, проверит правильность заполнения всех пунктов декларации. Кроме того, в программе всегда формируется актуальная версия декларации. Это позволит снизить вероятность ошибки.
  3. Договор на образовательные услуги. Здесь обязательно нужно проверить правильность формулировки, какие услуги получаются вами. Если в строке «предмет договора» написано – консультирование или информационные услуги, то такой договор не будет принят в качестве подтверждения, и в выплате социального налогового вычета откажут.
  4. Платежные документы. В чеках и квитанциях должно стоять имя того, кто подает заявление на вычет. Бывают случаи, когда плату за учебу студент производил сам, и автоматически проставил свое имя в квитанции. В таком случае его родители уже не смогут предъявить эту квитанцию, чтобы подтвердить факт оплаты.
  5. Лицензия. В некоторых источниках пишут, что достаточно указать реквизиты лицензии в договоре, и тогда ее не нужно будет предъявлять, но специалист МРИ ФНС может потребовать копию в любом случае для проверки, поэтому лучше все-таки заблаговременно позаботиться о ее наличии.

Ко всем копиям личных документов с собой нужно иметь и оригиналы для сверки.

Весь собранный пакет для налогового вычета за обучение предъявляется в инспекцию. Сделать это можно лично, отправить по почте или через доверенное лицо. Оптимальный способ подачи документов на получение налогового вычета за обучение – лично.

Присутствие при первоначальной проверке пакета документов позволит сразу исправить возможные ошибки или разобраться, каких справок не хватает или как исправить ошибки, если это невозможно сделать на месте.

Если документы подаются по почте, то такая проверка затягивается на неопределенное время, и о возможных ошибках можно узнать только через 90 дней — именно столько времени длится рассмотрение заявления и принятие решения.

https://www.youtube.com/watch?v=tZ9BQv0VEsM

По истечении 90 дней инспекция письменно сообщает о результатах рассмотрения заявления, в случае положительного ответа понадобятся еще 30 дней для зачисления средств на банковский счет.

Что еще нужно знать

2016 год внес в процедуру подачи документов на получение вычета некоторые изменения. В частности, теперь не нужно ожидать конца года, чтобы подать заявление, сопровождающие его бумаги на социальный налоговый вычет по расходам на обучение. Теперь все происходит следующим образом:

  • нужно собрать стандартный пакет документов;
  • он подается в МРИ ФНС, но с другим заявлением. В заявлении нужно указать, что вы хотите получить уведомление о праве на социальные налоговые вычеты;
  • в установленный срок служба рассмотрит документы и примет решение. Если оно положительное, то полученное уведомление нужно отнести в свою бухгалтерию;
  • теперь до тех пор, пока зарплата находится в рамках, позволяющих получить льготу, социальный налоговый вычет на обучение будет учитываться сразу. Соответственно, бухгалтерия не станет удерживать часть налога.

В таблице приведен пример того, как рассчитать нужную сумму, и сколько при этом получится вернуть средств в семейный бюджет:

МесяцСколько выделено на учебуНачисленная зарплатаЗарплата к выплатеДействия
январь 120 000 41 000 35 670 подано заявление о предоставлении уведомления
февраль 41 000 35 670
март 41 000 35 670 уведомление выдано
апрель 41 000 41 000
май 41 000 41 000
июнь 41 000 36 060 в этом месяце только остаток вычета
июль 41 000 35 670 в этом месяце по зарплате достигнута сумма, равная сумме, потраченной на учебу
август 41 000 35 670

Итак, на учёбу было потрачено 120 000 рублей, и как только бухгалтерия получит уведомление, она перестает начислять НДФЛ в полном объеме. Таким образом, на замену возмещению, полученному единоразово, приходит расчет в виде прибавки к зарплате.

Остается открытым вопрос, как получить вычет, если в семье несколько детей, и все учатся в учебных заведениях на платной основе, и, соответственно, они могут суммарно превышать установленный предел. Законодатель предусмотрел и зафиксировал норму о том, что налоговые вычеты на обучение детей считаются по отдельности.

Разберем такой пример. Семья с двумя детьми: старший сын получает образование в институте, стоимость обучения равняется 95 000 рублей в год. Младший ребенок посещает языковую школу с оплатой 4000 рублей в месяц и учится 9 месяцев в году.

Совет

Итого в сумме за языковую школу оплачивается 36 000 рублей. Для сына, сумма обучения которого больше максимального ограничения, заявить можно только 50000 рублей. А для младшего ребенка, обучающегося на курсах, заявить можно всю сумму.

Итого родители смогут вернуть 6 500 и 4 680 рублей.

Расходы на образование, которые родители понесли конкретно за себя и за детей, учитываются по отдельности. Это значит, что налоговый вычет за учебу можно получить в каждом случае игдивидуально. Но при этом налоговый вычет на обучение детей будет оформлен только на одного из родителей, то есть когда один из них заявляет про вычет на обучение ребенка, то второй уже лишается такого права.

Например, на детский сад было потрачено 55000 рублей. По договорам сумма составила 75000 рублей. Итого получилось 130000 рублей. Возмещение максимально может составить 15600 рублей (это составляет 13% от 120000 рублей). Но сюда не входит дорогостоящее лечение и образование детей.

Есть определенные тонкости, которые нужно знать, и некоторые из них нужно учитывать уже на этапе планирования расходов. Ситуация для примера:

  1. Родители единоразово оплачивают учебу ребенка в университете сразу за 3 курса.
  2. Размер такой единоразовой оплаты за 3 года — 240 тыс. рублей.
  3. Так как к возмещению можно максимально заявить 50000 рублей, то вычет в этом году можно получить только в размере 6,5 тыс. рублей.
  4. Если бы плата за учебу вносилась ежегодно по отдельности, не превышая максимальной суммы, то возмещение за 3 года в итоге составило 19,5 тыс. рублей.

Поэтому прежде чем выделять деньги на оплату за учебу и продумывать, как получить налоговый вычет за обучение, стоит внимательно изучить все подводные камни. В каждой конкретной ситуации могут возникнуть индивидуальные вопросы, которые необходимо решать сразу.

Но в общем это не очень сложный процесс, главное — тщательно подготовить все справки и документы и правильно посчитать все расходы. Только в таком случае можно вернуть вычет налога, который был удержан из дохода.

И не стоит забывать, что вычет за обучение детей можно получать не только за обучение ребенка в ВУЗе, но и за дополнительное образование.

Правила оформления налогового вычета за обучение Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/sotsialnye/vychet-za-obuchenie.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector