Какие льготы предусмотрены по ндфл в 2019 году

Льготы по НДФЛ в 2018-2019 годах

Льготы по НДФЛ позволяют налогоплательщикам сократить свои налоговые платежи в бюджет РФ. Какие виды льгот по НДФЛ бывают и каковы условия их применения, рассмотрим в нашей специальной рубрике.

В соответствии со ст. 56 НК РФ под льготой понимается возможность получения частичного или полного освобождения от налога. С учетом норм гл. 23 НК РФ использование данной преференции производится 2 способами:

  • за счет вычетов;
  • с помощью не облагаемых налогом операций.

Остановимся на каждом из них подробнее.

Нормами, регулирующими правоотношения по НДФЛ, предусмотрено такое понятие, как «вычет», который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу.

  • социальные;
  • стандартные;
  • профессиональные;
  • имущественные;
  • инвестиционные;

Применение того или иного вычета должно быть обусловлено характерными для каждого из них операциями, которые позволят уменьшить налог.

Рассмотрим некоторые необлагаемые операции (подробнее о них – в этом материале):

  • Пособия, предусмотренные федеральными законами (далее – ФЗ) и законами субъектов РФ – к таким пособиям можно отнести, например, выплаты по беременности и родам. При этом законодательство содержит несколько выплат, попадающих под это понятие.

О том, какие это выплаты, кто на них имеет право и нужно ли облагать НДФЛ превышение указанной компенсации, читайте в материале «Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам?».

  • Донорские вознаграждения.
  • Алименты.
  • Доходы привлеченных региональных сотрудников — эта льгота появилась сравнительно недавно. Однако не все выплаты в пользу таких сотрудников попадают под данную преференцию.

О том, с каких доходов таких сотрудников все же нужно будет удержать НДФЛ, рассказывается в нашем материале.

  • Стипендии.
  • Питание сотрудников с сезонной занятностью в натуральной форме.
  • Различного рода выплаты, установленные ФЗ и прочими нормативными актами. Среди таких операций можно выделить выплаты при увольнении.

При этом, применяя это освобождение, необходимо корректно определить сумму, с которой можно не удерживать налог, т. к. Налоговым кодексом установлены их предельные значения в разных регионах России, и отдельно – для районов Крайнего Севера.

  • Некоторые виды доходов с ограничением номинала. К ним, в частности, относится получение призов и подарков.

О том, какие еще операции могут быть освобождены от НДФЛ, вы узнаете из нашего материала.

С 2017 года расширился перечень выплат, не облагаемых НДФЛ. Подробности узнайте из нашей публикации.

С 2018 года от НДФЛ освобождаются выплаты физическим лицам в виде возмещения за счет средств компенсационного фонда, созданного в целях защиты прав участников долевого строительства. Подробности узнайте в публикации «Обманутые дольщики» и участники реновации получили налоговые льготы».

Содержание гл. 23 НК РФ позволяет уменьшить сумму налога благодаря наличию в семье ребенка, как родного, так и приемного.

Можно выделить следующие льготы по НДФЛ на детей:

  • материальная помощь при рождении ребенка;
  • алименты;
  • получение материнского капитала;
  • возмещение стоимости путевок;
  • компенсация стоимости лечения.

Полный перечень возможных выплат на ребенка, которые не следует облагать налогом, приводится в материале «Ст. 217 НК РФ (2017-2018): вопросы и ответы».

Но это не единственные причины, дающие право уменьшить налоговое бремя по НДФЛ при наличии детей. Вычеты также этому способствуют. К этим вычетам можно отнести:

Рассмотрим, каждый из вычетов подробнее.

  1. Социальный вычет дает право уменьшить доход на величину:
    • до 120 000 руб. при приобретении медикаментов для ребенка или его лечении;
    • до 50 000 руб. по расходам на обучение;
    • до суммы фактических расходов — при дорогостоящем лечении.
  2. Стандартный вычет позволяет снизить доход на сумму, зависящую от года рождения детей и их количества, а также от того, в полной ли семье воспитывается ребенок (одинокие мамы и папы получают двойной вычет) и от того, является ли ребенок здоровым или инвалидом.
  3. Имущественный вычет дает право: уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ при продаже недвижимости и прочего имущества, а также возместить налог:
    • до 2 000 000 руб. – при покупке недвижимости;
    • до 3 000 000 руб. – по ипотечным процентам.

Применение той или иной льготы должно быть обосновано. Что касается преференций, предусмотренных ст. 217 НК РФ, то, например, чтобы получить имущественный или социальный вычет необходимо представить пакет документов.

Материальная помощь, связанная с рождением ребенка, тоже имеет ряд ограничений для применения льготы. Важно не упустить срок, отведенный для ее получения, и доказать, что ее сумма не превышает 50 тыс. руб. на одного ребенка (с обоих родителей), а если превышает, то уплатить налог с суммы превышения.

Для применения работодателями возможности по реализации льготы по подаркам также рекомендуется учитывать ряд особенностей. Например, следует предусмотреть документальное подтверждение факта выдачи подарков, стоимость которых укладывается в установленный законом лимит, и определиться, нужно ли вести персонифицированный учет для этих целей.

Ответы на эти вопросы, а также важные рекомендации, необходимые для урегулирования споров с налоговыми органами, вы найдете в статье «Планируете поздравить коллектив с мужским и женским праздниками? Не забудьте про налоги».

О том, что делать налогоплательщику, если стоимость подарка все же превысила установленную законом сумму, вы сможете прочитать в материале «Рекламная раздача призов может повлечь обязанности налогового агента».

Основание для привлечения штата работников из других регионов для выполнения работ, плата за которые не будет подлежать налогообложению НДФЛ, приводится в этой статье.

Еще одно важное условие для получения вычетов состоит в необходимости подготовить документы. Перечень включает:

  • копию свидетельства о рождении, чтобы подтвердить родство с ребенком (если речь идет о вычете на ребенка);
  • копию контракта, из которого просматривается предмет сделки (например, если вычет нужен в связи с лечением, то потребуется контракт на оказание медицинских услуг, а если это имущественный вычет — договор купли-продажи недвижимого имущества);
  • копию ипотечного контракта (если рассматривается вычет по процентам);
  • копии платежных документов;
  • справку 2-НДФЛ;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ.

При этом если физлицо хочет получить вычет на ребенка, то в контракте и документах об оплате должны фигурировать Ф. И. О. родителя.

Самый простой пакет документов – для получения стандартного вычета. Чтобы им воспользоваться, понадобится только свидетельство о рождении ребенка и заявление на вычет.

О том, что необходимо знать для реализации той или иной льготы, а также о порядке их применения, рассказывается в материале «Какие льготы предусмотрены по НДФЛ в 2017-2018 годах».

При этом важно отметить, что льгота – это право, а не обязанность налогоплательщика.

Обратите внимание

Как видим, НДФЛ предоставляет налогоплательщикам широкий спектр возможностей, позволяющих сэкономить на налоге.

Можете ли вы воспользоваться одной из них, вам станет понятно после ознакомления с нашей постоянно обновляющейся рубрикой «Льготы по НДФЛ».

Источник: http://mari-a.ru/lgoty/lgoty-po-ndfl-v-2018-2019-godax

Льготы по ндфл в 2019

04.04.2018

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году имеет свои ограничения и учитывает величину дохода налогоплательщика: гражданин может пользоваться этой льготой только до того месяца, в котором его доход не превышает в совокупности 350 000 рублей. То есть, работники с высокими уровнями заработной платы имеют предел вычетов по НДФЛ в 2019 году на детей.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Налоговый вычет в 2019 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода. Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс.

рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится.

На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

Льготы по НДФЛ

Так, в статье 219 Налогового кодекса описываются так называемые социальные налоговые вычеты по НДФЛ. Предоставляются они, в частности, по расходам на обучение в различных ВУЗах, техникумах и училищах и т.п.

, при наличии у последних соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает право учебного заведения на предоставление соответствующих услуг образования.

Речь идет о деньгах, потраченных на собственное образование, а также на образование детей: родных в возрасте до 24 лет и находящихся у налогоплательщика под опекой – до 18 лет.

Базовые налоговые льготы по НДФЛ в 2019 году

  • если человек осуществил пожертвование в пользу учреждения неторгового типа, он может получить компенсацию в виде вычета, размер которого равняется объему его расходов, но не больше, чем ¼ от общей суммы дохода, который был получен в течение налогового периода;
  • если осуществлены траты на личную (а также родной сестры / брата) учебу в ВУЗе, тогда можно вернуть полную сумму расходов, если она не выше 120 тыс. руб./год. В отношении обучения детей вычет также равняется объему затрат, но не может превышать 50 тыс. руб./год на каждого ребенка суммарно на мать и отца (опекунов, попечителей). Скидки не будет, если ребенок учится за средства, полученные в качестве материнского капитала;
  • за растраты на лечение (собственное, несовершеннолетних детей – родных и усыновленных, матери / отца, супруга / супруги) можно вернуть полную сумму расходов, если она не выходит за пределы 120 тыс. руб./год;
  • затраты на оплату взносов в негосударственные пенсионные фонды возвращаются в полном объеме, если они не выходят за рамки 120 тыс. руб./год;
  • деньги, потраченные на формирование накопительной части пенсии, можно вернуть в полном объеме, если размер расхода составляет до 120 тыс. руб./год.

Рекомендуем прочесть:  Какие документы налоговый вычет при покупке квартиры

Кому положены льготы по НДФЛ в 2019 году

Согласно НК РФ, граждане, получающие доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на определенные виды вычетов. Они способствуют увеличению суммы заработка на величину льготы или позволяют вернуть часть средств, израсходованных на лечение, обучение, покупку недвижимости.

Льготы по НДФЛ на детей увеличатся в 2019 году

Новые цифры определены в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Они начисляются налогоплательщику ежемесячно, с момента рождения ребенка. Льгота, как правило, прекращает свое действие по достижению ребенком совершеннолетия. Тем не менее она может быть продолжена, если ребенок поступит на очное отделение какого-либо образовательного учреждения. Родители-одиночки имеют право на удвоенные сумы.

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

  1. Совокупный доход за год:
    • 35 000 руб. х 12 мес. = 420 000 руб. (превышает пороговую величину в 350 000 руб. ) .
  2. С января бухгалтер учтет преференцию следующим образом:
    • 35 000 руб. — 1 400 руб. — 1 400 руб . = 32 200 руб. (ежемесячная налогооблагаемая база) ;
    • 32 200 руб. х 13% = 4 186 руб.
  3. Если бы льготы не учитывалась, т со Степановой взыскивали:
    • 35 000 руб. х 13% = 4 550 руб. (больше на 364 руб. ) .
  4. Льгота учитывается до тех пор, пока доход не превысит порогового значения:
    • 350 000 руб. / 35 000 руб. = 10 мес. (последним месяцем станет октябрь 2017).
  5. За год Степанова получит из бюджета:
    • 364 руб. х 10 мес. = 3 640 руб .

Объяснение: сумма НДФЛ , вносимая труженицей в бюджет, фактически уменьшается. Значит, ее заработок возрастает за счет государственных средств.

Это и есть помощь семьям, воспитывающим подрастающее поколение.

Льготы по подоходному налогу с физических лиц в 2019 году

Не так давно в уже действующие законы были внесены некоторые изменения, которые коснулись процедуры уплаты налогов для физических лиц в России. Таким образом, до этого времени фиксированная ставка составляла 13% независимо от места работы и размера официального дохода. А на сегодняшний день базой для уплаты налога будет являться совокупный доход гражданина России:

Рекомендуем прочесть:  Сколько больничных оплачивается в год

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году: изменения, размеры и предоставление

Государство заинтересовано в том, чтобы в семьях рождались дети. Поэтому налоговые льготы на каждого ребенка суммируются, а их размер третьего ребенка и последующих больше, чем на первых двух. В 2016 году размер льготы по НДФЛ для каждого родителя составляет:

Налоговый вычет НДФЛ в 2019 году

Лица, принимавшие в 1986–1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения или занятые в этот период на работах, связанных с эвакуацией населения, материальных ценностей, сельскохозяйственных животных, и в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС

Налог на доходы физических лиц в 2019 году

Платить еще больше в условиях, когда продукты, услуги ЖКХ, проезд и одежда дорожают с завидной регулярностью, жителям страны совершенно не хочется.

Читайте также:  Площадь открытой площадки может учитываться в площади торгового зала

Сегодня эксперты в области политики и экономики успокаивают граждан РФ.

Якобы, пока не пройдут президентские выборы, назначенные на 2019 год, о пересмотре налоговой политики речь идти не будет – такая мера слишком непопулярна для правящих кругов, которые желают остаться у власти.

Льготы по НДФЛ: как оформить налоговый вычет на детей в 2019 году

В 2019 году сумма стандартных вычетов по НДФЛ составляет 1 400 руб., если в семье один или два ребенка, и 3 000 руб. — за третьего и всех последующих. Вычеты применяются при начислении ежемесячной зарплаты и назначаются с момента рождения ребенка и до достижения им определенного возраста.

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2019 году, как оформить

Стандартный вычет действует только до момента, пока доход работника не достигнет определенного предела. После этого с месяца превышения он данного права лишается. Предельная величина вычеты на ребенка в 2019 году по сравнению с предшествующими годами не изменилась.

Льготы по налогам для физических лиц в 2019 году: кто имеет право на освобождение от уплаты

Люди, вышедшие на заслуженный отдых, являются особо незащищенными, поскольку пенсионные выплаты имеют небольшой размер за редким исключением. В НК точно указано, от каких налогов освобождены пенсионеры в 2019 г. На федеральном уровне обозначено лишь несколько направлений, согласно которым граждане преклонного возраста могут рассчитывать на льготы:

Льготы по НДФЛ в 2017-2019 годах

Материальная помощь, связанная с рождением ребенка, тоже имеет ряд ограничений для применения льготы. Важно не упустить срок, отведенный для ее получения, и доказать, что ее сумма не превышает 50 тыс. руб. на одного ребенка (с обоих родителей), а если превышает, то уплатить налог с суммы превышения.

Льготы по ндфл в 2019 Ссылка на основную публикацию

Источник: http://onejurist.ru/nalogi/lgoty-po-ndfl-v-2018

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка.

В 2019 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др.

Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Правила начисления

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2019 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом.

Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей.

То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода. Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

Сумма налогового вычета в 2019 году

Вычеты на детей в 2019 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

  • за первого ребенка 1400 рублей;
  • за второго – также 1400 рублей;
  • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести. Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

Важно

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

Особые условия

  • Когда супруги в разводе и оставляют за собой родительские права, то это сохраняет возможность получать льготы. Один из родителей может отказать от выплат в пользу другого, написав соответствующее заявление работодателю или в налоговую.
  • Дети, рожденные в следующих браках и вне их, будут учитываться в расчетах компенсации в обычной хронологии для каждого родителя.
  • При наличии нескольких источников доходов, вычет осуществляется только из тех заработных плат, с которых отчисляется НДФЛ, и только по одному месту работы.

Оформление налогового вычета

Стандартные вычеты на детей в 2019 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

  1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера)
  2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве)
  3. Копия паспорта
  4. Копия свидетельства о браке
  5. Подтверждение инвалидности (при наличии)
  6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов)

Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

  • договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
  • платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

В статье рассмотрены условия предоставления налогового вычета на детей, призванного поддерживать семьи трудящихся.

Оказать поддержку работникам может не только государство, но и руководитель организации, предоставляющий сотрудникам социальный пакет, куда могут быть добавлены корпоративное страхование, премии и другие компоненты.

О преимуществах дополненного соцпакета читайте в статье “Социальный пакет как инструмент мотивации сотрудников”.

Источник: 2019-god.com

Источник: http://buhuchet-info.ru/teoriya/2938-vychety-na-detej-po-ndfl-v-2019-godu.html

Льготы на НДФЛ в 2018-2019

Налоги — неотъемлемая часть любой страны, потому как лишь на за их счет могут быть осуществлены многие государственный программы и процессы. Налог на доходы физических лиц — очень популярный налог в Российской Федерации.

Он вносит достаточной больший вклад в бюджет государства, при этом для каждого гражданина он тоже имеет немалую величину.

Но существуют льготы по НДФЛ в 2018-2019 годах, который призваны помочь некоторым социальным группам одновременно в выплате налога и в содержании своего собственного бюджета достаточным для проживания.

Налог на доходы физических лиц

Начнем мы, пожалуй, с плавного введения в тему сегодняшнего разговора — НДФЛ и разберемся что же это за налог такой.

Итак, согласно государственному законодательству — НДФЛ должны выплачивать абсолютно все трудоустроенные граждане РФ.

Он вычитается с обязательной официально подтвержденной заработной платы налогоплательщика. Составляется налог обычно лишь 13 процентов от всей суммы платежа, который получает гражданин.

Совет

В разные года эта ставка менялась, но практически всегда держалась на одном и том же уровне.

Иногда также налог на доходы физических лиц необходимо выплачивать в обстоятельствах, которые не всегда связаны с получением заработной платы гражданина. Это могут быть некоторые другие случаи, когда субъект налогообложения получает денежные средства или материальный их эквивалент отрешенно от своей профессиональной деятельности. В такие случаи входит:

  • гражданин получает законное наследство;
  • гражданин провел сделку по купле-продаже собственности;
  • гражданин получил какое-либо имущество в связи с договором дарения;
  • гражданин получил денежные средства за нерегулярную работу или сделку.

В общем, говоря вкратце и обо всем, важно понять, что вообще любая прибыль, которую получает гражданин на территории страны облагается налогом. Даже граждане других стран, которые ведут деятельность в России обязаны выплачивать налоги, так как получает деньги на земле РФ.

Ну и последнее, что необходимо упомянуть — обязательное законное подтверждение источника дохода. Лишь официальная заработная плата, получаемая работником в Российской Федерации, облагается налогом на доходы физических лиц.

Льготы по НФДЛ

Также в налоговом законодательстве есть одна небольшая лазейка, если её вообще можно так назвать. Вообще, все называет это льготами, значит так будет далее. Эти самые льготы являются небольшими снисхождениями для некоторых социальных групп и представителей РФ. Выражается это всё в уплате налога по НДФЛ, а также в размере суммы и ставки.

Совсем недавно в законодательство были внесены некоторые поправки, которые как раз таки и касаются всех процессов, связанные с уплатой налогов по НДФЛ в Российской Федерации.

Ставка конечно так и осталась тринадцатипроцентной вне зависимости от вида деятельности и суммы доходов. Изменилось кое-что другое: налоговой базой теперь будет считаться вся совокупность доходов конкретного налогоплательщика.

Во всю сумму будут входит такие доходы, как:

  • основной официальный доход, получаемый на работе;
  • прибыль, полученная во время продажи имущества;
  • денежное выражение законного наследства;
  • прочие дивиденды.

Также получается, что в случае, когда вдруг весь совокупный налог будет равен 512 тысячам и более, ставка значительно увеличивается и доходит вплоть до отметки в 23 процента, что очень и очень много.

Вот именно здесь и начинают закрадываться кое-какие мысли о льготах, ведь если сосчитать, то от суммы в пол миллиона придется отдавать государству столько денег. Так что льготы действительно очень полезные для граждан, облагаемых НДФЛ. Но увы, их можно получить лишь в особенных случаях:

  • проведение строительных работ в целях дальнейшего проживания;
  • приобретение в собственность земли или средства передвижения;
  • затраты на обучение или лечение недееспособных членов семьи;
  • произведения пожертвований в бюджет религиозных общин;
  • внесение средств в благотворительные организации;
  • пенсионное страхование на добровольной основе;
  • добровольное приобретение страхового полиса;
  • затраты на оформление ипотеки.

Так что просто пойти и получить сбавку налоговой ставки не получится. Это возможно лишь при сложных финансовых обстоятельствах, как было указанно выше.

Какой размер суммы в льготах по НДФЛ в 2018 году

Поговорим же теперь о том, что такое льготы по НДФЛ чуть поконкретнее, покрывая все нужные выплаты по подоходному и начисленные суммы налога. Вообще все эти налоговые особенности при исчислении платы по налогу очень непросты, иногда даже требуют провести перерасчет по отдельной форме.

https://www.youtube.com/watch?v=qmpy8f4ccac

На предоставление по НДФЛ льготы необходим очень подробный взгляд, так как предоставление льготы по НДФЛ и до какой суммы она предоставляется — это всё достаточно тонкие вопросы не к сотрудникам и работникам, а уже к самому законодательству.

Также, вспоминая законы, надо сказать о том, что в далеком уже 2013 году в России был принят особый закон, который полностью освобождает от выплаты налога на доходы физических лиц несколько категорий граждан. Это можно сказать также какая-никакая льгота, только даже чуть лучше. В этой список счастливчиков входят:

  • налогоплательщики, чей доход, получаемый с пользования земельных участков или помещений, идет в пользу властей и прочих граждан;
  • налогоплательщики, обеспечивающие серьезную помощь специалистам-новичкам в сельскохозяйственной области;
  • налогоплательщики, получающие социальные выплаты на ребенка из бюджета региона;
  • налогоплательщики, получившие или получающие разные гранты или субсидии на открытие и последующие развитие КФХ.
Читайте также:  С 2019 года ограничен размер необлагаемых взносами «увольнительных» выплат

При таких условиях, ответственный налоговый агент в процессе оплаты обязан будет вернуть налог, если он был уже оплачен.

Но для того, чтобы это произошло, сам налогоплательщик должен правильно составленное заявление, по которому он в будущем получит скидку или льготу по уплате НДФЛ.

Также важно участие начальника районной организации, который в сроки до десяти рабочих дней должен будет рассмотреть документы налогоплательщика и разрешить или запретить возврат средств.

Более того, помимо обыкновенных льгот на уплату налога, возможны и другие — социальные льготы для некоторых категорий граждан Российской Федерации. Только вот использовать право на этот вид льготы можно один раз в год. Льгота возможно для следующих налогоплательщиков:

  • отцы или матери одиночки;
  • военные, участвовавшие в боевых операциях времен Афганистана;
  • родители недееспособного ребенка-инвалида.

В разговоре об установленной льготе надо упомянуть то, что она может быть абсолютно различной. Возьмем в пример родителей-одиночек, у которых есть скидка на оплату НДФЛ — до двух тысяч рублей.

Для граждан, воевавших в Афганистане — лишь 500 рублей. Однако, важно понимать то, что даже эти суммы налогов могут достаточно сильно отличаться как в меньшую, так и в большую сторону.

Зависят эти небольшие изменения от законов региона России, в котором проживает гражданин.

Получение льготы

Вернемся еще раз к законодательной части вопроса и поговорим о получении льгот в текущем 2018 году. Это в принципе не особо сложно, но важно помнить все шаги и правила, которые потребуется провести и соблюсти в процессе. А также заранее проверить наличие необходимых условий для предоставления льгот.

Для граждан, которые хотят получить льготы по месту официального трудоустройства, необходимо отправиться в местную бухгалтерию. Можно сделать это как в бухгалтерии предприятия, так и в бухгалтерии при налоговой службе в районе.

Детали распределения

На все эти налоговые льготы в соответствии с доходами физического лица могут претендовать различные категории налогоплательщиков и граждан Российской Федерации. К ним причисляются такие персонажи, являющиеся льготником, как: родители-одиночки, участники разных военных вооруженных конфликтов, семьи с ребенком-инвалидом, граждане, которые проводили многочисленные сделки с недвижимостью.

Ветерану боевых действий

На 2018 год, у всех работодателей есть одно статусное правило, которое состоит в запрете использования труда сотрудников, которые участвовали в каких-либо боевых действиях.

Хотя ранее в Налоговом Кодексе такого указано не было, а значит в правилах не значилось. Все выплаты ветеранам производились в соответствии с одноименным законом выплачивались через ПФР.

Поэтому даже налоги с этих выплат не собирали.

Вообще, раньше данный вопрос был подведомствен Конституционному суду РФ. Он сразу же постановил, что со всех ветеранов боевых действий Афганистана и прочих операций не должны собираться налоги. Основываясь на решении суда также позже был разработан и принят Госдумой соответствующий закон.

Обратите внимание

Президент РФ подписал Закон № 406-ФЗ в ноябре 2018 года. Он как раз таки и содержал все изменения в Налоговом Кодексе. Так что на сегодняшний день актуальным остается правило п. 69 ст. 217 НК о ежемесячных выплатах ветеранам. В соответствии с ним, НДФЛ с данных сумм не собирается.

Также очень важно отметить, что все ветераны, которые прошли боевые действия последних лет (Афганистан, Сирия, Чечня и прочие вооруженные конфликты) обязательно имеют удостоверение, подтверждающее их статус.

Продажа квартир или земли

В случае с квартирой, есть возможность не уплачивать с её продажи ни копейки по НДФЛ, если гражданин, который является налогоплательщиком здесь, владеет собственностью более трех лет.

А также НДФЛ не участвует в мелких сделках, которыми считается те, в которых прибыль бывшего владельца составила всего лишь один миллионов рублей.

Но и тут есть некоторые ограничения, действует это правило только на:

  • помещения, которые были получены в связи с договором пожизненной ренты;
  • жилые помещения, которые были переданы по наследству;
  • подаренные близкими родственниками жилые помещения;
  • жилые помещения, купленные ранее текущего года;
  • приватизированные жилые помещения.

А для всех остальных видов жилых помещений, даже купленных на рынке недвижимости, срок в 2018 году был значительно увеличен — аж до пяти лет. Но распространяется данное правило только на физических лиц, которые купили недвижимость после 1 января 2018 года. Вся остальная недвижимость остается на сроке до 3 лет.

Именно поэтому продажа надвижимости, собственником которой налогоплательщик является менее трех лет будет все же облагаться налогом на доходы физических лиц. Продавец квартиры или дома может получить вычет в размере миллиона рублей на сумму покупки.

Поскольку эта тема чуть сложнее остальных, необходимо рассмотреть всё на небольшом примере, дабы понять всё получше.

Пример

Условный гражданин РФ купил квартиру два года назад за сумму в 1 600 000 рублей. Теперь же совершил сделку продажи и получил прибыль в 2 300 000 рублей. Ставка у нас всё та же — 13%, а значит налог будет составлять 299 000 рублей.

Тут можно сделать вычет, но надо подумать какой из возможных будет лучше:

  • (2 300 000 — 1 000 000) * 13%, что равно 169 000 рублей;
  • (2 300 000 — 1 600 000) * 13%, что равняется 91 000 рублей.

Конечно всем понятно, что, воспользовавшись вторым вариантов вычета, можно сэкономить куда больше и выйти в плюс. Только вот чтобы провести любые вычеты, собственник обязан иметь необходимые документы, которые подтверждают права на владение квартирой.

Помощь матери-одиночке

При получении статуса матери- или отца-одиночки налогоплательщик также получает возможность льготных платежей по НДФЛ. Как пример, женщина, родившая ребенка вне семьи и самостоятельно составившая бумаги о рождении, является той самой матерью-одиночкой.

Все одинокие родители обладают правом на двойные вычеты по ребенку. Чтобы это провести, надо составить необходимые бумаги для работодателя или ИФНС. Также важно наличие документов о рождении ребенка при получении вычета.

Возвращаясь конкретно к матерям, есть небольшая особенность. Когда данные в документ о рождении ребенка были внесены женщиной единолично, она обязана дополнительно оформить в ЗАГСе справку о рождении формы 25. Он будет подтверждением статуса родителя-одиночки.

Каждый месяц на двух первых детей по-отдельности мать может получить выплаты по 2 800 рублей. А на третьего и далее — уже по 6 тысяч рублей. Самый большой вычет же происходит в случае наличия у матери-одиночки ребенка-инвалида — 24 тысячи рублей.

Если ребенок

При получении вычетов на детей всё немного сложнее. Родители обязательно должны соответствовать некоторым требованиям:

  • иметь официальную работу;
  • иметь официальный доход, который облагается по НДФЛ в 13%;
  • находится на территории России более 181 дня за один год.

Если все критерии соблюдены и вычет получен, то назначается он прямо с первого месяца рождения ребенка. А условиями прекращения вычета являются следующие варианты:

  • ребенок вырос и достиг совершеннолетнего возраста;
  • завершение обучения в ВУЗе на очном отделении или исполнение студенту 24 лет;
  • бракосочетание до достижения совершеннолетия.

Все стандартные вычеты обычно оформляются работодателем каждый месяц снижают сумму облагаемого НДФЛ дохода.

Льгота по налогу может пойти на обучение ребенка, но лишь при условии, если тот учится на очном отделении образовательного учреждения. Это могут быть детские сады, школы, ВУЗы и прочие организации. Главное, чтобы эта организация имела соответствующую лицензию, позволяющую производить обучение детей официально и законно.

Важно

Также эта льгота может пойти на лечение ребенка, которое оплачиваются родные. На вычет можно приобрести, к примеру, многие лекарства, страховку, медицинские услуги, курсы лечения или хирургические операции. Здесь правило такое же — лицензия на оказываемые услуги.

Дабы не запутаться во всех этих мелких сложностях и аспектах, необходимо обязательно рассмотреть хоть один пример данного вычета.

Пример

Есть семья, в которой оба родители имеют официальную работу, имеют двух детей, не достигших совершеннолетия. Отец зарабатывает около 25 500 рублей в месяц, а мать —  43 тысяч рулей каждый месяц.

Без учета вычета, они бы получали доход в размере:

  • 25 500 — 25 500 * 13%, что равно 22 185 рублей в доходе отца;
  • 43 000 — 43 000 * 13%, что равно 37 410 рублей в доходе матери.

А вот если брать уже льготные вычеты в расчет:

  • 25 500 — (25 500 — 2 800) * 13%, что равно 22 549 рублей в доходе отца;
  • 43 000 — (43 000 — 2 800) * 13%, что равно 37 774 рублей в доходе матери.

Конечно разница не очень большая, но всё равно получать лишние 182 рубля в месяц при одном ребенке и 364 рублей при двух детях — очень даже неплохо и приятно.

Для детей инвалидов

В случае, когда гражданин России имеет ребенка с инвалидностью, у него есть полное право на получение вычетов по НДФЛ. Размер здесь уже довольно впечатляющий — 12 тысяч рублей.

Чтобы получить такую возможность, необходимо предоставить заявление на получение вычета и прикрепить к нему официальный документ о рождении, также, как и справку об инвалидности.

Более того, все одинокие родители имеют право на двойную льготу по ребенку-инвалиду.

Источник: http://inmoney.biz/lgoty-na-ndfl-v-2018-2019/

Льготы пенсионерам по налогам в 2019 году

ОГЛАВЛЕНИЕ

Льготы на имущество пенсионерам в 2019 году

Россияне, вышедшие на пенсию, имеют право на налоговую льготу на имущество физических лиц. А точнее они освобождаются от уплаты имущественных налогов.

Воспользоваться льготой могут граждане, достигшие соответствующего пенсионного возраста, и те, кто вышел на пенсию досрочно: военные, педагоги, работники вредных производств и другие категории, установленные законодательством. 

Налоговые льготы пенсионерам в 2019 году предоставляются в отношении одного объекта недвижимости по выбору налогоплательщика.

Однако недвижимость не должна использоваться в предпринимательской деятельности. Налоговую льготу пенсионеры могут получить на квартиру или комнату, жилой дом, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.

Для того чтобы оформить налоговую льготу, пенсионерам необходимо представить заявление и документы, подтверждающие право на преференции, в налоговый орган по месту жительства. Уведомление  о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется до 1 ноября каждого года.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2019 году

Транспортный налог является региональным, поэтому порядок уплаты и льготы по транспортному налогу определяются законодательством субъекта РФ. Чтобы узнать, какие льготы по транспортному налогу положены пенсионерам в вашей области, крае или республике, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Там разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров, и какая из них вам больше подойдет. Отметим, что размер налоговых льгот для пенсионеров варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств.

 

Например: 
• В Москве пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу. 
• В Санкт-Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты налога — за одно транспортное средство.

Это может быть легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил.

 
• В Вологодской области транспортный налог не платят ветераны ВОВ, блокадники, ветераны боевых действий. Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. Так же в списке льготников и обычные пенсионеры. Они могут не уплачивать транспортный налог на легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с.

(до 110.33 кВт). А также  мотоцикл и мотороллер с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) и массой без нагрузки не более 1100 кг, моторную лодку. 
• В республики Карелия транспортный налог не платят ветераны ВОВ, ветераны боевых действий.

Обычные пенсионеры получают скидку 50 % на транспортный налог, на легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), на мотоциклы и мотороллеры. 
• В Псковской области от уплаты транспортного налога освобождены участники Великой Отечественной войны.

Читайте также:  Порядок взаимозачета при усн «доходы»

Они получают льготу на транспортное средство с мощностью двигателя до 75 лошадиных сил (до 55,16 кВт). 

Для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числе льготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства.

Если Вы пользуетесь личным автотранспортом, то государственные льготы – это не единственный способ сэкономить на содержании автомобиля.

Солидные денежные бонусы при заправке автомобиля топливом можно получить от коммерческих банков, карту которых Вы используете при оплате на АЗС.

Для этого нужно оформить дебетовую банковскую карту, и тогда Вы сможете ежемесячно возвращать себе от 3 до 10% денежных средств, потраченных на топливо. Неплохо, не правда ли?

Совет

Повышенный возврат за топливо (кэшбэк), купленное по карте, предлагает, например, «Альфа-Банк».

«Альфа-Банк» готов возвращать от 5 до 10% за каждую заправку. Заполнить анкету можно онлайн  на сайте банка, а мы двигаемся дальше и переходим к следующему разделу.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году

Право на имущественный вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности. Это может быть покупка недвижимости по договору купли-продажи, или покупка по договору долевого участия в строительстве. В случае долевого строительства, право на возврат НДФЛ возникает с момента подписания акт приемки-передачи квартиры.  

Для того, чтобы воспользоваться льготой нужно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в год, следующий за годом получения такого права. Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Например, в январе 2016 года вы купили квартиру, а в декабре этого же года вышли на пенсию и уволились.

В 2017 году вы имеете право обратиться в налоговую за получением вычета за тот период, когда работали: 2016 год и за периоды, на которые переносите остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы.

Если, допустим, в 2013 году вы не работали, то льготу можно заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2014 год.

Обратите внимание

Вот другой пример, в январе 2016 году вы приобрели квартиру, в декабре вышли на пенсию, но не уволились и продолжаете работать. Вы также вправе заявить вычет за 4 года. А если весь остаток не будет получен за данные года, можно дозаявить его за последующие периоды, когда будете работать, допустим, за 2017 год.

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Доходы пенсионеров, которые не облагаются налогами в 2019 году

Не подлежат налогообложению пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия.

Кроме того, пенсионеры не платят подоходный налог с суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок в санатории и оздоровительные организации, находящиеся на территории Российской Федерации.

Это путёвки, которые оплачивают работодатели своим работникам (работающие пенсионеры), членам их семей или бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.

Также пенсионеры не платят налоги с сумм, уплаченных работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам (работающие пенсионеры), их супругам, родителям, детям, подопечным в возрасте до 18 лет. Не облагается налогом и оплата лечения бывшим работникам, уволившиеся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.

Если Вас интересуют не только налоговые льготы, но и другие льготы, положенные пенсионерам в 2019 году, вы можете ознакомиться с нашей статьей «Льготы для пенсионеров в 2019 году».

Источник: https://vse-lgoti.ru/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov

Ндфл в 2019 году: какие изменения, ставка, последние новости

Так как в правительстве сейчас происходит налоговая реформа, необходимо знать какие изменения НДФЛ произошли в 2019 году, а также насколько увеличилась ставка по налогам и для каких лиц.

Свежие известия

Как известно, предприятия должны платить государству налог с заработной платы своих сотрудников, а именно:

  • лица, осуществляющие трудовую деятельность по договору;
  • работники, с которыми заключен договор гражданско-правового характера;
  • сотрудники, совмещающие работу;
  • иностранные сотрудники.

При этом сам налог делится на два типа:

  1. НДФЛ – выплачивает сам сотрудник, но его удержание и перечисление осуществляет работодатель;
    налог в ФОТ – этот взнос рассчитывается на основании зарплаты сотрудника, но выплата происходит со счета организации.
  2. Налоги с заработной платы являются существенным вкладом в бюджет страны, поэтому в думе поднимался вопрос об увеличении ставки до 15%. Однако, это предложение не было поддержано большинством, поэтому НДФЛ в 2019 году останется прежним и составит 13%.

НДФЛ

Ставки взносов с зарплаты

Практически все доходы, получаемые на территории России, облагаются налогом, к ним относятся:

  • заработная плата;
  • товары или услуги, выданные в счет оплаты;
  • компенсации по временной нетрудоспособности ( сюда не входят выплаты по беременности, родам и уходом за ребенком);
  • доходы от предпринимательской деятельности, только если используется общая система налогообложения);
  • проценты с депозита;
  • выигрыши в лотерею;
  • дивиденды, которые начислили в пользу учредителей.

По-прежнему не подлежат налогообложению следующие доходы:

  • пособия от государства, сюда входят выплаты будущим мамам;
  • компенсационные выплаты;
  • единовременные пособия;
  • подарки, если их цена меньше 4 тысяч рублей в год;
  • компенсации, выплаченные в результате пожара и других стихийных бедствий;
  • донорские выплаты;
  • алименты;
  • пенсия и стипендия;
  • гранты, выданные на развитие науки и искусства.

Какие изменения ставок НДФЛ в 2019 году произошли можно увидеть в таблице:

Налог Получатель Ставка, % пояснения
НДФЛ (резиденты) ФНС 13 Ставка не зависит от суммы дохода (п. 1 ст. 224 НК). Не забудьте, что с 2019 года вводится новая форма 2-НДФЛ
НДФЛ (нерезиденты) ФНС 30 Ставка не зависит от суммы дохода (п. 3 ст. 224 НК). С 2019 года вводится новая форма 2-НДФЛ.
Страховые взносы на ОПС ФНС 22 22% — ставка, применяющаяся к выплатам, не превышающим предельную годовую базу. Сверх превышения все работодатели используют пониженный тариф 10% (подп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ). Ставка 22% фиксирована и не повысится, как это планировалось ранее (Закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ)
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование ФНС 5,1 Взносы начисляют абсолютно со всех годовых выплат. Предел базы не предусмотрен (подп. 3 п. 2 ст. 425 НК)
Взносы на обязательное соцстрахование на случай ВНиМ ФНС 2,9 Взносы начисляют только с выплат, не превышающих предельную годовую базу. Сверх превышения страхвзносы не начисляют (подп. 2 п. 2 ст. 425 НК)

Кроме того, необходимо знать какие изменения произошли при оформлении деклараций и вычетов НДФЛ в 2019 году. Хотя, алгоритм расчета не изменился, но стали другими бланки, которые надо подавать в налоговую службу, а именно:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ.

Новый формат отчета содержит меньше страниц, но появились приложения, заполнение которых, возможно, при наличии особых оснований.

Несмотря на то, что НДФЛ в 2019 году для иностранцев остался прежним и составляет 30%, необходимо знать какие изменения произошли в оформлении разрешительных документов.

Так, увеличилась плата за патент, в наступившем году коэффициент-дефлятор увеличился и составляет 1,729.

В связи с этим ежемесячный платеж составит 2023,2 рубля, эта величина является базовой и может разниться в зависимости от региона.

НДФЛ в 2019 году для иностранцев — 30 %

Налоги по дополнительным тарифам

Многих сотрудников, чья работа связана с вредным производством, интересует, какой будет процент НДФЛ в 2019 году по доптарифам. Этот процент зависит от условий труда, более подробно его размер можно увидеть в таблице:

класс подкласс Доптариф страхового взноса в %
опасный 4 8
вредный 3,4 7
вредный 3,3 6
вредный 3,2 4
вредный 3,1 2
допустимый 2
оптимальный 1

Дополнительные страховые взносы, также перечисляются в федеральную налоговую службу.

Пример расчета налоговой нагрузки

Алгоритм расчета остался прежним, но чтобы его произвести понадобится таблица, устанавливающая лимиты на страховые взносы:

Лимиты и ставки страховых взносов, установленные на 2019

Вид взносов Лимит в 2019 году, руб. Тариф
Обязательное пенсионное страхование 1 150 000 В пределах лимита – 22%, сверх лимита – 10 %
Обязательное социальное страхование 865 000 В пределах лимита – 2,9%, сверх лимита – 0%
Обязательное медицинское страхование Нет Лимиты не установлены, все выплаты облагаются по ставке 5,1%
Страхование от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний (травматизм) Нет Лимиты не установлены, тарифы устанавливаются индивидуально для каждого предприятия

Рассмотрим, конкретный пример начисления, чтобы было боле наглядно видеть, как изменяются суммы при достижении границ лимита, объединим все данные в таблице. При этом исходим из того, что сотрудник имеет оклад в 120 тысяч рублей.

месяц База для СВ Итого с начала года ОПС 22% ОПС 10% ОСС 10% ОСС 0% ОМС 5,1%
Январь 120000 120000 26400 3480 6120
Февраль 120000 240000 26400 3480 6120
Март 120000 360000 26400 3480 6120
Апрель 120000 480000 26400 3480 6120
Май 120000 600000 26400 3480 6120
Июнь 120000 720000 26400 3480 6120
Июль 120000 840000 26400 3480 6120
Август 120000 960000 26400 725 6120
Сентябрь 120000 1080000 26400 6120
Октябрь 120000 1200000 15400 5000 6120
Ноябрь 120000 1320000 12000 6120
декабрь 120000 1440000 12000 6120

Из таблицы мы видим, что в октябре произошло превышение лимитной базы по обязательному пенсионному страхованию, следовательно, расчет будет осуществляться по двум тарифам. Затем:

  • определим сумму до лимита: 1150000-1080000=70000;
  • посчитаем страховой взнос этой суммы: 70000*22%=15400;
  • рассчитаем сумму превышения лимита: 120000-70000=50000;
  • определим страховой взнос с превышенной суммы: 50000*10%=5000;
  • посчитаем сумму взноса по другому тарифу: 120000*10%=12000.

По социальному страхованию лимит будет, достигнут в августе, следовательно, с сентября сотрудник данные взносы платить не будет. А вот для медицинского страхования лимиты не предусмотрены, поэтому этот взнос придется платить весь год.

Ставки НДФЛ

Налоговый вычет на детей

Большинство родителей интересует, какие изменения произошли в ставке вычета на детей при уплате НДФЛ в 2019 году. Следует отметить, что суммы вычетов в наступившем году не изменились:

Количество детей и их статус Сумма вычета, в рублях
Один ребенок 1400
На второго ребенка 1400
На третьего и последующего 3000
На ребенка-инвалида 12000
Опекуну или приемным родителям на ребенка-инвалида 6000

Как и прежде, воспользоваться вычетом можно до тех пор, пока сумма заработка не достигнет отметки в 350 тысяч рублей. Воспользоваться этим правом могут родители, опекуны и усыновители несовершеннолетних детей. Если ребенок поступил в высшее учебное заведение и обучается на очной форме, то льгота сохраняется до окончания им вуза.

На двойной вычет может претендовать следующая категория лиц:

  • один из родителей умер;
  • один родитель пропал без вести, и этот факт зафиксирован в суде;
  • мать ребенка имеет статус «одиночки».

Стандартный налоговый вычет на детей

Ндфл в других странах

Какой подоходный налог, и какие его изменения происходят в других странах, интересует не только специалистов, но и простых людей. Надо сказать, что такой же НДФЛ в 13% и в Белоруссии, в Литве он равен 15%, на Украине – 18%, из стран СНГ самый низкий налог в Казахстане, он составляет 10%.

В Америке размер налога может быть от 10 до 39,6%, в зависимости от дохода. При этом разрешены вычеты, если человек платит за свое образование или обучение ребенка. А также вычеты возможны при наличии собственного дома и уплаты за него налога на недвижимость, или если есть ипотека.

Считается, что самые большие налоги во Франции, надо сказать, что там при его расчете берется доход всей семьи. Для каждой категории граждан применяется свой коэффициент, все сделано так, чтобы людям было невыгодно быть холостыми и бездетными.

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/ndfl-v-2019-godu-izmeneniya/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector